Визначити строк окупності наданого підприємству "Перлина" кредиту на розширення виробництва у сумі 100 тис. грн., якщо:
1) відсоткова ставка за користування кредитом - 22 % річних;
2) підприємство щорічно отримує виручку від реалізації продукції у розмірі 576 тис. грн;
3) залишок продукції на складі на початок року за собівартістю складає 45 тис. грн, а на кінець року він зменшився на 5 тис. грн;
4) собівартість виготовленої за рік продукції підприємства (з врахуванням відсотків за користування кредитом) складає 265 тис грн;
5) Адміністративні витрати за рік становлять 10 тис. грн;
6) підприємство є платником ПДВ і пільг із податку на прибуток не має.
Визначення строку окупності кредиту необхідно здійснювати за формулою:
То=(К+В)/ЧП, де
То — термін окупності;
К - сума отриманих кредитів, грн;
В — ціна кредиту, грн;
ЧП— чистий прибуток за відповідний період, грн.
Задача 5
Визначити відсоткову ставку, під яку надано кредитні ресурси підприємству "Полірем ", якщо:
1) згідно з розрахунками менеджерів підприємства "Полірем" строк окупності отриманого банківського кредиту складає два роки;
2) сума кредиту становить 500 тис. грн;
3) кредит надано на три роки;
4) виручка від реалізації за звітний рік складає 1 866 тис. грн;
5) нарахована заробітна плата та відрахування до обов'язкових цільових фондів склали 280 тис. грн за рік;
6) матеріальні витрати - 400 тис. грн;
7) амортизаційні відрахування - 100 тис. грн;
8) інші витрати, що включаються до собівартості продукції - 100 тис. грн;
9) витрати на операційну оренду приміщення цеху - 125 тис. грн (без ПДВ);
10) підприємство не має пільг з оподаткування.
Задача 6.
Згідно з оперативним фінансовим планом у поточному кварталі підприємство прогнозує такі надходження та витрати:
1) чистий дохід від реалізації - 1200 тис. грн;
2) дохід від операційних курсових різниць - 10 тис. грн;
3) дохід від фінансового лізингу - 7 тис. грн;
4) відсотковий дохід - 15 тис. грн;
5) приріст нормативу оборотних коштів - 18 тис. грн;
6) погашення заборгованості перед бюджетом - 185 тис. грн;
7) виплата заробітної плати - 240 тис. грн;
8) погашення заборгованості перед державними цільовими фондами -89 тис. грн;
9) придбання сировини та матеріалів у обсягах, необхідних для безперервної діяльності протягом року - 650 тис. грн;
10)погашення кредиторської заборгованості - 300 тис. грн;
11) поповнення статутного фонду підприємства - 250 тис. грн.
Визначити суму кредиту, яку банк надасть підприємству та суму відсоткових платежів, якщо банк погодиться надати кредит під 25 % річних.
