Обязательное пенсионное страхование

Обязательное пенсионное страхование граждан действует в Российской Федерации с 2002 года. В качестве страховщиков в системе обязательного пенсионного страхования выступают Пенсионный фонд России и негосударственные пенсионные фонды.

В этой системе у официально работающих граждан могут формироваться страховая и накопительная пенсии. Работодатели обязаны уплачивать за своих работников страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Размер выплат составляет 22% от фонда оплаты труда работника. При этом 16% направляется в индивидуальную часть тарифа пенсионных взносов, которая учитывается в качестве пенсионных прав граждан.

Молодые граждане, впервые начинающие трудовую деятельность и не достигшие 23 лет, имеют возможность выбора:

- формировать только страховую пенсию;

- формировать страховую и накопительную пенсии одновременно.

По умолчанию для них формируется страховая пенсия. В течение пяти лет после начала трудовой деятельности им надо выбрать для себя пенсионную модель.

При формировании только страховой пенсии в нее перечисляется все 16% индивидуального тарифа страхового взноса. Если гражданин выбрал накопительную пенсию, то в нее перечисляется 6%, а 10% идет на формирование страховой пенсии

Если гражданин родился в 1967 году и позднее, до 31 декабря 2015 г. ему предоставлялась возможность выбора собственного варианта пенсионного обеспечения в отношении своих будущих пенсионных накоплений.

В настоящее время у граждан остается возможность отказаться от накопительной составляющей и оставить только страховую. Выбрать формирование и страховой, и накопительной пенсий нельзя, за указанным выше исключением.

Страховая пенсия находится в Пенсионном фонде России. Накопительная пенсия может направляться в Пенсионный фонд России или в негосударственные пенсионные фонды (согласно выбору застрахованных граждан).

Если гражданин формирует накопительную пенсию в Пенсионном фонде, то по умолчанию его средства инвестируются государственной управляющей компанией. Однако он может выбрать и другие управляющие компании, с которыми у Пенсионного фонда есть договор доверительного управления. Список таких управляющих компаний есть на сайте: http://www.pfrf.ru/. Более того, гражданин в некоторых УК может выбрать инвестиционный портфель. Для смены УК или инвестиционного портфеля следует подать соответствующее заявление в Пенсионный фонд.

Результаты инвестиционной деятельности управляющих компаний можно оценить по коэффициентам прироста инвестиционного портфеля и коэффициентам расходов инвестиционного портфеля, которые публикуются ежегодно на сайте Пенсионного фонда.

Инвестиционную деятельность НПФ с пенсионными накоплениями можно оценить по показателю "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, полученный за отчетный год и распределенный по пенсионным счетам накопительной пенсии", который также ежегодно публикуется на сайте Банка России.

В России продолжает действовать программа государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений для граждан, которые вступили в эту программу до 1 января 2015 г. и уплатили дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию до 31 января 2015 г. Она регламентируется Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений".

Ключевым элементом названной программы является не только то, что она дает возможность самому гражданину принять участие в формировании своей будущей пенсии, но и то, что она предусматривает участие государства в формировании пенсионных накоплений граждан. Государство материально поддерживает каждого, кто делает дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию (уплачиваемые застрахованным лицом за счет собственных средств) в сумме не менее 2 тыс. руб. в течение календарного года. На каждый уплаченный рубль гражданина государство также перечисляет рубль на его пенсионный счет (соотношение 50/50), но не более 12 тыс. руб. в год.

Взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений в рамках программы перечисляются государством в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты дополнительного взноса застрахованным лицом.

Сегодня граждане имеют возможность самостоятельно принимать участие в софинансировании пенсионных накоплений, а также с помощью дополнительных взносов работодателя.

Следует отметить, что если гражданин участвует в программе софинансирования, делая дополнительные взносы или направляя средства материнского капитала на накопительную пенсию, то у него появляется возможность сформировать срочную пенсию. В этом случае деньги будут выплачиваться не пожизненно, а в течение срока, определенного самим застрахованным лицом (правда, срок не может быть менее 10 лет), и размер выплат будет больше.

Пенсионные накопления - это средства, которые формируются за счет страховых взносов работодателя на накопительную пенсию сотрудника в рамках обязательного пенсионного страхования, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, в том числе в рамках программы государственного софинансирования, а также материнского капитала, направленного на формирование накопительной пенсии.

Перевод средств в НПФ может увеличить размер пенсии за счет результатов инвестирования накоплений. Однако надо понимать, что инвестиционная деятельность связана с определенным риском, увеличение пенсии не гарантировано и далеко не всегда доходность инвестиционной деятельности НПФ выше, чем у государственной управляющей компании.

У граждан есть возможность один раз в пять лет переводить свои пенсионные накопления от одного страховщика к другому (Пенсионный фонд или НПФ). Перевод ранее пятилетнего срока также возможен, но при этом человек может потерять инвестиционный доход.

В то же время, если за период управления накоплениями НПФ был получен отрицательный результат, гражданин все равно получит по номиналу те деньги, которые он вносил.

Действующим законодательством для НПФ устанавливаются ограничения при инвестировании средств пенсионных накоплений (см., например, федеральные законы от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", от 24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации", постановление Правительства РФ от 30.06.2003 N 379 "Об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений в отдельные классы активов и определении максимальной доли отдельных классов активов в инвестиционном портфеле в соответствии со статьями 26 и 28 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", Положение об установлении дополнительных ограничений на инвестирование средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего обязательное пенсионное страхование, дополнительных требований к кредитным организациям, в которых размещаются средства пенсионных накоплений и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, а также дополнительных требований, которые управляющие компании обязаны соблюдать в период действия договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, утвержденное Банком России 25.12.2014 N 451-П). Для сохранности средств граждан НПФ имеют право инвестировать средства пенсионных накоплений в ограниченный перечень надежных и ликвидных активов.

В соответствии с Федеральным законом от 28.12.2013 N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" сформирована двухуровневая система гарантирования пенсионных накоплений граждан. Она распространяется на пенсионные накопления, сформированные с 2002 года.

Во-первых, резерв по обязательному пенсионному страхованию формируется каждым страховщиком (НПФ и Пенсионным фондом).

Во-вторых, средства и накопления граждан, находящиеся в негосударственных пенсионных фондах в рамках обязательного пенсионного страхования, защищены государством. Гарантирование пенсионных накоплений осуществляет АСВ, которое ведет реестр НПФ - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц.

Фонды, работающие с накоплениями граждан в системе обязательного пенсионного страхования, обязаны быть участниками системы гарантирования прав застрахованных лиц. Все они включены в реестр участников системы гарантирования прав застрахованных лиц. На начало мая 2017 года в реестре числилось 38 НПФ. Проверить наличие фонда в реестре можно на сайте АСВ или воспользовавшись новым сервисом на сайте Банка России (раздел "Финансовые рынки", подраздел "Справочник участников финансового рынка").

В случае аннулирования лицензии негосударственного пенсионного фонда АСВ перечисляет гарантийное возмещение в Пенсионный фонд, который становится страховщиком. После этого гражданин может воспользоваться своим правом на перевод пенсионных накоплений в любой НПФ - участник системы гарантирования.