На заметку владельцам ломбардов

 

Какие отчеты и в какой форме должен представлять в Банк России ломбард?

Ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определены указанием Банка России от 30.12.2015 N 3927-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда".

Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через Интернет.

 

Может ли ломбард сдать отчетность в Банк России на бумажном носителе?

Отчетность ломбарда, направленная в Банк России на бумажном носителе, будет считаться непредставленной и требования законодательства РФ по представлению отчетности в Банк России неисполненными.

Ломбарды должны обеспечить направление в Банк России и получение от Банка России электронных документов посредством личного кабинета - индивидуального раздела на сайте Банка России, доступ к которому осуществляется по защищенному соединению.

 

Как часто ломбарду следует проверять "личный кабинет"?

Желательно проверять "личный кабинет" ежедневно, поскольку моментом получения ломбардом электронного документа Банка России может определяться начало течения срока исполнения этого документа.

Банк России путем размещения в "личном кабинете" направляет ломбарду в форме электронных документов требования (предписания) и запросы Банка России, а также иные документы, предусмотренные законодательством РФ.

Размещенный Банком России в "личном кабинете" электронный документ содержит исходящий номер и дату регистрации в Банке России.

 

Обратите внимание! Электронный документ Банка России считается полученным ломбардом по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в "личном кабинете" ломбарда.

 

Если момент получения ломбардом электронного документа Банка России выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, электронный документ Банка России считается полученным ломбардом до 18:00 по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем (см. указание Банка России от 21.12.2015 N 3906-У "О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета").

 

С какой периодичностью ломбарды должны представлять в Банк России отчет о своей деятельности?

Отчет о деятельности ломбарда представляется:

- за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

- за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются:

- разд. I ("Общие сведения о ломбарде");

- разд. III ("Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда").

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются:

- разд. I ("Общие сведения о ломбарде");

- разд. II ("Основные показатели деятельности ломбарда");

- разд. IV ("Балансовые показатели");

- разд. V ("Информация об операциях с денежными средствами").

Кроме этого, к отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства РФ.

 

С какой периодичностью ломбарды должны представлять в Банк России отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда?

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

 

Нужно ли ломбарду представлять в Банк России отчетность, если соответствующая деятельность не осуществлялась, т.е. "нулевую" отчетность?

Нужно. Ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов, в порядке и в сроки, установленные указанием Банка России "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда", независимо от того, осуществляют ли они фактическую деятельность или нет. В случае если данные, которые должны быть отражены в отчетности, равны нулю, в соответствующих строках ставится ноль - "0" или прочерк - "-".

 

Что делать, если в представленной в Банк России отчетности ломбардом обнаружена ошибка?

В случае обнаружения ломбардом ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок.

При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается.

В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.

 

Куда может обратиться ломбард в случае возникновения проблем при подготовке и представлении отчетности?

На официальном сайте Банка России в Интернете в подразделе "Личные кабинеты и отчетность" раздела "Финансовые рынки" размещены ответы на наиболее часто возникающие вопросы, связанные с представлением в Банк России отчетности в электронном виде с электронной подписью, а также на вопросы, связанные с представлением отчетности в Банк России субъектами рынка микрофинансирования.

В случае возникновения проблем при подготовке и представлении в Банк России отчетности ломбарды могут обратиться на "горячую линию" контактного центра Банка России по телефону: 8 (800) 250-40-72 (для бесплатных звонков из регионов России с 09:00 до 18:00 по московскому времени), в службу технической поддержки "личного кабинета" участника финансового рынка по телефону: 8 (499) 270-00-42, а также отправить сообщение по электронной почте (круглосуточно): [email protected].

 

Какую ответственность несут ломбарды за непредставление отчетности?

В соответствии со ст. 19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации влечет наложение административного штрафа:

- на должностных лиц - от 20 до 30 тыс. руб. или дисквалификацию на срок до одного года;

- на юридических лиц - от 500 до 700 тыс. руб.

Кроме этого, Банк России в случае неоднократного нарушения ломбардом Закона о ломбардах, других федеральных законов, нормативных актов Банка России обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда.

 

Какие действия необходимо предпринять организации, которая хочет уйти с рынка ломбардов?

Банк России ведет государственный реестр ломбардов на основе сведений, полученных от уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц (ФНС России).

В случае если организация не осуществляет ломбардную деятельность, ей необходимо исключить основания, по которым она внесена в государственный реестр ломбардов, а именно:

- исключить слово "ломбард" из фирменного наименования;

- исключить из основного или дополнительного вида деятельности организации деятельность, обозначаемую кодом 64.92.6 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), утвержденного приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст (деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества).

Кроме этого, о прекращении своей деятельности организация должна уведомить Банк России.