Страховая услуга, как и любой другой товар или услуга, имеет свою стоимость или цену. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).

Страховой тариф представляет из себя совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка србственно есть цена страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования.

Тарифную ставку, по которой заключается договор страхования, обычно на-зывают брутто-ставкой.
Основная цель исчисления страховых тарифов – определение и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на одну единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования как «замкнутая» раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.

Тарифная ставка (брутто-ставка) как цена страховой услуги имеет четкую определенную структуру. Отдельные элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и так называемая нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством и надбавку на прибыль.

 

Таблица 21.

НЕТТО-СТАВКА	НАГРУЗКА
Расходы на ведение дела	Отчисления, предусмот ренные законода тельством	прибыль

 

Основная часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска и обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба не вполне известна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто–ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска и размер страховой суммы договора.

В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которая называется чистой нетто-премией.

Для гарантии страховой защиты в состав нетто-ставки или чистой нетто-премии, включается рисковая или дельта-надбавка, предназначенная для финансирования случайных отклонений реального ущерба от ожидаемой величины.

На нагрузку в структуре тарифной ставки падает часть премии около 5% - 30% ставки в зависимости от вида страхования.

В различных видах страхования состав нагрузки может несколько отличаться от названной выше. Так, по страхованию жизни в состав нагрузки включаются только расходы на ведение дела и прибыль.

Теперь рассмотрим основные составляющие нагрузки.

Понятно, что основную часть нагрузки занимают расходы на ведение дела.

Расходы на ведение дела можно разделить для целей анализа следующим образом:
- организационные – расходы, связанные с учреждением страхового общества;
- аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования (работа агентов).

Основную часть этих аквизиционных расходов занимают комиссионные вознаграждения страховым агентам и брокерам;
- инкассационные – расходы, они обычно связанны с текущим расчетно-кассовым обслуживанием. Кроме того, к этим расходам относятся затраты на изготовление бланков, квитанций, учетных регистров и тому подобное;
- ликвидационные – расходы, связанные с урегулированием убытков, судебные издержки, командировочные расходы к месту страхового случая, оплата услуг экспертов и тому подобное;
- управленческие, которые делятся на общие расходы и расходы по управлению собственным имуществом.

В частности, управленческие расходы включают в себя следубщие расходы:

- на оплату труда и отчисления на социальное страхование;

- хозяйственные и канцелярские расходы;

- транспорт;

- связь;

- аренда;

- представительские расходы;

- амортизация и тому подобное.

Существуют отчисления, предусмотренные законодательством. Как правило, эти расходы связаны с осуществлением различных предупредительных мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события и/или уменьшения ущербности при его наступлении.

Законодательно установлен предел таких отчислений в структуре тарифа – не более 15%. Причем средства предупредительных мероприятий в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Направления использования резерва предупредительных мероприятий могут быть следующими:

- приобретение и эксплуатация средств противопожарной, охранной сигнализации;

- финансирование разработок и/или приобретение средств защиты от заболеваний (например, вакцинация);

- финансирование строительства водозащитных сооружений, средств, защиты от аварийности технических систем и тому подобное.

Кроме резерва предупредительных мероприятий, в качестве указанного элемента нагрузки могут быть иные предусмотренные законодательством отчисления по усмотрению компании, например, отчисления в резервы компенсационных выплат по ОСАГО (2% от брутто-ставки в резерв текущих компенсационных выплат и 1% от брутто-ставки в резерв гарантий).

И наконец последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), то есть прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик.

Наличие этого элемента в структуре брутто-ставки еще раз подчеркивает предпринимательский характер страховой деятельности.

Составляющие нагрузки могут рассчитываться как относмтельно на 100 руб. страховой суммы, так и в проценте к брутто-ставке.

Порядок определения тарифной нетто-ставки определим далее.
Определим, каким образом страховой тариф используется для определения цены страховой услуги. Напомним, что платой за страхование является страховая премия или взнос. Так, если страховой тариф определен в размере 2% (2 руб. на 100 руб. страховой суммы), тогда при страховой сумме в 1000 тыс. руб., страховая премия будет рассчитана в размере 20 тыс. руб. (2 руб.*1000 тыс. руб./100 руб.).

Опишем методики расчета тарифной ставки по рисковым видам страхования, то есть по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Отметим также, что рассматриваемые методики будут справедливы при расчете тарифной ставки по массовым видам страхования. Массовые виды страхования обычно охватывают значительное количество объектов страхования и застрахованных лиц, характеризующихся однородностью рисков, для которых существует нобходимый и достаточный объем статистического материала, позволяющий рассчитать тариф. Случайное распределение величины убытка в массовых видах страхования может быть с достаточной точностью описано нормальным или реже логарифмически нормальным распределением. Кроме массовых рисков страхованию подвергаются также риски техногенных и антропогенных катастроф. В этих случаях расчет страхового тарифа будет сильно отличаться от методики, характерной для массовых видов порядком расчета рисковой надбавки, которая в силу недостаточности статистики будет оцениваться качественно – экспертными оценками. При этом следует учитывать как состояние конкретного опасного объекта, так и различные сценарии возможных аварий. Среди рисков катастроф следует выделить особо редкие опасные события, по которым вообще отсутствует статистика. Например, падение Челябинского метеорита и тому подобное. Ввиду того, что вероятность таких событий и их последствия количественно совсем не определены, они не учитываются при страховании, то есть такие риски не являются страховыми.

Определение нетто-ставки (Tн)

Tн=Tо+Tр (235)

 

Рассмотрим различные методики определения нетто-ставки по разным массовым рисковым видам страхования.
Методика №1. Относится к случаям, когда по рассматриваемому виду страхования все таки имеется статистическая информация в части вероятности наступления страхового события, средней страховой суммы и среднего возмещения по одному договору (объекту) страхования.
1. Расчет основной части нетто-ставки (То) производится с учетом

- вероятности наступления страхового случая по одному договору страхования;
- среднее страховое возмещение по одному договору страхования;
- средняя страховая сумма по одному договору страхования;
Напомним, что традиционно размер страхового тарифа определяется в рублях со 100 руб. страховой суммы или в % страховой суммы.

На практике при определении отношения рекомендуется принимать значения не ниже чем:
0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней и в ДМС;
0,4 – при страховании средств наземного транспорта;
0,5 – при страховании грузов и имущества (кроме транспортных средств);
0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта;
0,7 – при страховании ответственности и финансовых рисков.

Известно, что Sв это общая сумма страховых выплат;
S - общая совокупная страховая сумма по застрахованным объектам.
Напомним, что этот показатель Sв/S называют показателем убыточности страховой суммы.

Часто этот показатель определяют в рублях на 100 рублей страховой суммы, то есть получим:

Sв/S*100. (236)
2. Расчет рисковой надбавки (Tр) следующий:

Вторая часть нетто-ставки – это и есть рисковая или дельта-надбавка. В основу для расчета основной части нетто-ставки положена информация, основанная на статистических данных о частоте наступления страхового события. Вместе с тем, в различные период эти показатели могут сильно отклоняться, причем порой довольно значительно.

Чтобы избежать такой ситуации, связанной с недостаточностью страхового фонда для выплат, и применяют рисковую надбавку.

Рассмотрим существующие методы расчета рисковой надбавки.

Расчет рисковой надбавки для каждого риска индивидуально определяется по специальным формулам в зависимости от наличия данных для расчета дисперсии страховых возмещений и где постоянно учитываются – дисперсия страховых возмещений, и размер страхового возмещения по i-му случаю.
- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности, его значение берется из таблицы распределения Лапласа. Гарантия безопасности – требуемая вероятность, с которой собранных взносов должно хватить на все страховые выплаты по всем и любым страховым случаям.
Таблица 22.

γ	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
α	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

 

Расчет рисковой надбавки всегда производится по нескольким видамрисков.

В некоторых случаях размер рисковой надбавки определяется экспертной оценкой в % от основной части нетто ставки то есть рассчитыва-ется тарифная нетто-ставка на 100 руб. страховой суммы или в %.
Тн = То + Тр (237)
Методика №2. Относится к случаям, когда по рассматриваемому виду страхования имеется достаточная статистическая информация о динамике показателя убыточности страховой суммы за ряд периодов и зависимость убыточности от времени близка к линейной.
1. Расчет основной части нетто-ставки (То).
Основная часть нетто-ставки рассчитывается в следующем порядке:
1.1. Определяется показатель убыточности страховой суммы (Sв/S) по каждому расчетному периоду (году);
1.2. Определяется прогнозируемый уровень (показатель) убыточности из уравнения линейной регрессии с учетом:

- показателя убыточности страховой суммы;

- параметров линейного тренда;

- порядкового номера соответствующего года.
Параметры линейного тренда (временного ряда) можно определить при помощи метода наименьших квадратов (МНК).

2. Расчет рисковой надбавки (Tр) производится на основе среднего квадратического отклонения фактических значений показателя убыточности страховой суммы от его среднего размера за рассматриваемый период t (экстраполляция);
- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности, его значение берется из таблицы 23.

 

 

Таблица 23.

Количество периодов (лет) анализа (п)	Вероятность непревышения выплат над взносами – гарантия безопасности.
0,80	0,90	0,95	0,975	0,99
	2,972	6,649	13,640	27,448	68,740
	1,592	2,829	4,380	6,455	10,448
	1,184	1,984	2,850	3,854	5,500
	0,980	1,596	2,219	2,889	3,900

 

Как видно, из значений таблицы 23 при увеличении периода расчета, точность тарифа обеспечивается меньшим значением коэффициента и, в конечном итоге, рисковой надбавки (Tр).
3. Рассчитывается тарифная нетто-ставка относительно на 100 руб. страховой суммы или в процентах.

Добровольное медицинское страхование (ДМС) в плане актуарных расчетов отличается от других рисковых видов страхования тем, что в результате этих расчетов должна быть получена не тарифная ставка, а вся стоимость страхового полиса. Это связано с особенностями ДМС как государственного вида страхования:
- страховые выплаты по ДМС производятся не застрахованным, а медицинскими учреждениями, которые оказали медицинскую услугу;
- в ДМС отсутствует такое понятие, как страховая сумма, которое наряду со страховым тарифом является базой для определения стоимости страховой услуги. В качестве аналога страховой суммы в медицинском страховании используется такое понятие, как «страховое покрытие».

При расчете стоимости страхового полиса по ДМС используется методика актуарных расчетов для рисковых видов страхования.
Информационная база это показатели медицинской статистики. В частности, данные по заболеваемости по определенным классам болезней или же видов медицинских услуг на 1000 человек.

Порядок расчетов стоимости страхового полиса имеет следующие основные этапы:
1. Определение показателя вероятности наступления страховых событий по каждому виду медицинских услуг, включенных в страховое покрытие по данной конкретной программе страхования.
2. Для определения основной части нетто-ставки используются с учетом - q - то есть вероятности появления хотя бы одного из рассматриваемых п событий, включенных в страховое покрытие по данной программе страхования;
S – это размер базовой страховой суммы (100 руб.).
3. Определение рисковой надбавки (Триск.).
4. Определение нетто-ставки (Тн):
5. Определение максимальной суммы страхового покрытия (Sм)
с учетом n - максимальное количество обращений за медицинской помощью одним застрахованным клиентом в течение всего срока страхования;
С – стоимость одного обращения, руб.
6. Расчет коэффициента соотношения рисков (К с.р.). Его использование имеет смысл тогда, когда среднее число обращений за медицинской помощью застрахованных будет меньше, чем максимальное.

Использование этого коэффициента позволяет существенно снизить размер страхового тарифа.
7. Определение нетто-стоимости страхового полиса по ДМС (Пн):
где Тн – нетто-ставка в %.
8. Определение брутто-стоимости полиса по ДМС (Пб):
где d – доля нагрузки в составе брутто-ставке.
Информационной базой для расчета страховых тарифов по страхованию жизни является так называемая таблица смертности, которая формируется на основании данных переписи населения (таблица 22).

 

Таблица 22.

Таблица смертности

Возраст

Число живущих по данным переписи населения

Число смертных случаев по данным переписи

Норма смертности

Живущие

Умершие

0,18412

0,06568

0,02763

И.т.д.

Гр.2 и гр.3 – статистические данные.
Гр.4 = гр.3: гр.2, т.е. 116490: 632698 = 0,18412.
Таблица смертности показывает число умерших из года в год в каждом возрасте из данного числа рождений.
Гр.5 – произвольное число для возраста 0. Часто используется число 100000. Умножением данного произвольного числа (например, 100000) га число в гр. 4 для возраста 0, получаем число умерших до достижения одного года (гр.6). В нашем случае,
гр.6 = 100000 *0,18412 = 18412.
Гр.5 для следующего года определяется разницей значения гр. 5 предыдущего года и гр.6 предыдущего года.

Для расчета страховых тарифов используются общие для населения региона данные, такие как перепись населения, так и статистическая информация, собранная непосредственно в страховой компании за ряд лет.
При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используется так называемый технический процент. Сущность технического процента заключается в том, что он представляет собой форму участия страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

Технический процент определяется с использованием формулы сложных процентов (см. финансовая математика) где обычно учитывается годичный доход капитала (в страховой терминологии норма доходности) и соответственно накопленный и вложенный капитал.

В страховании решается обратная задача, то есть требуется определить, какую сумму необходимо вложить в настоящий момент, чтобы по истечении определенного времени (п) получить сумму, равную единице капитала. Таким образом, мы видим, что здесь требуется определить современную стоимость будущего капитала.

В этом случае технический процент (дисконтирующий множитель) будет определяться по известным в финансовой математике формулам:
Проиллюстрируем как используется технический процент в расчетах.
Теперь определим размер страхового платежа, обеспечивающего через 2 года страховую сумму в 10000 руб. при норме доходности в 9% годовых.

В нашем случае будет Сгод = 10000 * [0,09 / (1,09 - 1)] = 4785 руб.
Страхование жизни на практике обычно осуществляется в двух формах: страхование сумм (капитала) и страхование ренты (аннуитетов). Различия связаны с формой выплат. При страховании капитала выплата производится застрахованному в случае наступления страхового события сразу то есть единовременно в размере страховой суммы. При страховании ренты напротив производятся периодические выплаты. А теперь рассмотрим расчеты тарифных ставок по страхованию жизни капитала и страхованию ренты.

Брутто-ставка (Тб) по страхованию жизни определяется точно так же, как и по рисковым видам страхования:

А теперь рассмотрим пример расчета. Используем следующие данные, занесенные в таблицу смертности (см. табл.23).

Таблица 23.

Возраст х	Число доживающих до возраста х	Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1
	100000,0	4060,0
	95940,0	860,0
…	….	…
	92917,0	150,0
…	…	…
	88565,0	319,0
	82246,0	336,0
	87910,0	352,0
	87558,0	369,0
	87189,0	384,0
	86805,0	400,0
…	…	…
	76693,0	1099,0

 

Для застрахованного возрастом 40 лет при сроке страхования 5 лет и норме доходности 3% годовых единовременная ставка на дожитие составит:
= (86805,0 * 0,86261)/ 88565,0 * 100 = 84,55 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Рассчитаем единовременную ставку на случай смерти.

В случае если застрахованному 40 лет и срок страхования 5 лет, ставка на случай смерти составит:
40А5 = (319*0,97087 + 336*0,94260 + 352*0,91514 + 369*0,88849 + 384*0,86261)\88565,0*100 = 1,82 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Таким образом, тарифная нетто-ставка (Тн-с) в рассматриваемом примере составит 86,37 руб. со 100 руб. страховой суммы или 86,37%.

Для получения годичной тарифной ставки следует ее единовременное значение разделить на коэффициент рассрочки.
Б) А теперь рассчитаем нетто-ставку при помощи таблицы коммутационных чисел.
Сначала определим значения самих коммутационных чисел. Коммутационные числа представляют собой математическую комбинацию данных таблицы смертности и служат для упрощения расчетов, не имея при этом конкретного экономического смысла.

Для определения страховых тарифов с обязательным условием выплаты ренты используются формулы аннуитетов. Для расчета опять же используют коммутационные числа.

Методика расчета прежде всего исходит их того, что страхование с условием выплаты ренты представляет собой своего рода последовательное повторяемое страхование на дожитие.
Определим различные виды аннуитетов для застрахованного возрастом х при ежегодной выплате ренты в 1 руб.

 

Таблица 24.

Формулы для расчета страхового тарифа по страхованию жизни с условием выплаты ренты

Вид аннуитета	Немедлен-ные пожизнен-ные	Отложен-ные на п лет пожизнен-ные	Ограниченные на t лет немедленные	Ограниченные на t лет отложенные на n лет
Пренумерандо	Если выплаты производятся m раз в году: m=12	Если выплаты производят-ся m раз в году: m=12
Постнумерандо	Если выплаты производятся m раз в году: m=12	Если выплаты производят ся m раз в году: m=12

 

 

Известно, что неопределённость всегда приносит риск. Риск это одно из важнейших понятий, сопутствующих любой активной деятельности человека. Вместе с тем это одно из самых неясных, многозначных и запутанных понятий. Однако, несмотря на его неясность, многозначность и запутанность во многих ситуациях суть риска очень хорошо всеми понимается и воспринимается на интуитивном уровне. Эти качества риска являются серьёзной преградой для его моделирования измерения или количественной оценки, которая во многих случаях необходима и для развития теории, и применения на практике.

Появление рисков обусловлено как объективными, так и субъективными факторами. Значительная доля объективных факторов определяется внешней средой бизнеса и предпринимательства. Риск присущ предпринимательству и является неотъемлемой частью его экономической жизни. Поэтому соответствующие знания о риске, факторах, влияющих на его значимость, и способах снижения его отрицательного влияния являются необходимым инструментом, который определяет эффективность предпринимательской деятельности.

Таким образом актуарная наука состоит из трёх основных разделов:

1. Финансовая математика или теория процентных ставок.

2. Демографическое прогнозирование.

3. Оценка рисков.

В настоящее время актуарные расчёты вышли за рамки страхового дела и активно используются при оценке рисков в предпринимательстве, бизнесе и финансах. С формальной точки зрения актуарные расчёты в страховании представляют собой систему экономико-математических и статистических методов и моделей, описывающих взаимоотношения страховщиков и страхователей. Актуарные расчёты определяют долю участия каждого страхователя в формировании общего страхового фонда.

Форма для исчисления расходов на проведение данного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Для этого осуществляется:

1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности для формирования однородных (гомогенных) страховых субпортфелей.

2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, а также иных параметров страховой статистики.
3. Математическое обоснование величины самихстраховых тарифов.
4. Математическое обоснование необходимых компании резервных фондов и предложение методов и источников формирования этих фондов.
5. Экономико-математический анализ текущей способности выполнять свои обязательства страховщиком и прогнозирование этой способности в будущем (экстраполяция тренда).

Страховым тарифом или тарифной ставкой является либо денежная плата с единицы страховой суммы в единицу времени, либо процентная ставка от совокупной страховой суммы на строго определённую дату.

Страховой взнос (платёж, премия) находится как произведение страхового тарифа, выраженного в денежном выражении, на число единиц страховой суммы либо процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, поделённое на сто. Страховые взносы формируют страховой фонд, предназначенный для выплат страхового возмещения, а также для расходов на ведение дел и прибыли.

Поскольку страхование представляет собой замкнутую раскладку ущерба между разнвми страхователями, а страховой взнос каждого страхователя выражает долю его участия в формировании страхового фонда, то страховой тариф должен адекватно отражать ожидаемый ущерб. Таким образом, в основе страхового тарифа лежит ожидаемая величина суммы ущерба, приходящаяся на одного страхователя или, по другому на единицу страховой суммы.

Тарифы тесно связаны с объёмом страховой ответственности. Как расширение, так и ограничение страховой ответственности отражается в тарифной ставке. Научно обоснованные тарифы обычно должны быть минимальными при заданном объеме ответственности. Завышение тарифов приводит к резкому уменьшению показательной способности страховой услуги, занижение тарифов ведёт к уменьшению способности страховщика выполнять свои обязательства перед страхователем.

Формируя вышеизложенное, можно сформулировать ряд признаков, лежащих в основе обоснованных страховых тарифов:
1. Финансовая эквивалентность страховых отношений сторон.
2. Принцип солидарной ответственности. Этот принцип можно сформулировать следующим образом: платят все страхователи одинаково в рамках равных страховых сумм, а получают те, для кого наступил страховой случай.

3. Доступность страхового тарифа.

 

4. Стабильность размера страхового тарифа на протяжении достаточно длительного промежутка времени.
5. Расширение объёма страховой ответственности.
6. Обеспечение самоокупаемости и прибыльности страховой операции.
Как известно страховой фонд складывается из средств страхователей. С помощью актуарных методов и определяется доля участия каждого из них в создании фонда или величине страховых взносов.

Расходы страхового фонда обычно состоят из двух групп статей. Первая предназначена для возмещений по всем страховым случаям. Вторая компенсирует расходы на проведение страховых операций (например накладные расходы), формирует так называемый резерв предупредительных мероприятий (РПМ) и прибыль. В соответствии со структурой расходов страхового фонда структурируется и тарифная брутто-ставка, которая представляется как сумма нетто-ставки Т_н и нагрузки F.

Расчёт искомой для организации нетто - ставки проводится на основании принципа эквивалентности финансовых обязательств участников страхового процесса и является одной из основных задач актуарных расчётов.
Нагрузка F в общем виде представляется как сумма двух слагаемых:

F = F₁ + F_{2 (139)..}

 

Представление нагрузки в виде двух слагаемых обусловлено тем обстоятельством, что одна часть нагрузки, формирующая одни статьи расходов, выражается в абсолютных или денежных единицах, другая часть – в долях от брутто-ставки. Пусть F₂ = f · T_б, где f – доля нагрузки. Величина f по определению находится в пределах от нуля до единицы, то есть 0<f<1. Последнее равенство означает, какая же часть брутто-ставки расходуется на конкретные статьи.
Таким образом, брутто-ставка T_б представлена в следующем виде: T_б = Т_н + F₁ + f · T₆.

В нормально функционирующих страховых организациях доля нагрузки обычно не превосходит 35 процентов, то есть f 0,35, причем в страховании «не жизни» 0,2, в страховании жизни. Например, в системе обязательного медицинского страхования доля нагрузки равна примерно 3 процентам. Так как доля нагрузки задаётся самой страховой организацией, то основная задача нахождения брутто-ставки состоит конечно в нахождении нетто-ставки.
Основная задача страхования заключается в формировании страхового нетто-фонда такой величины, которой бы вполне хватило на будущие выплаты. Величина нетто-фонда (обозначается символом Ω) пополняется нетто-взносами страхователей, формируемыми нетто-ставкой Т_н. Рассмотрим страховой портфель с заданной нетто-ставкой Т_н. Пусть S – общая страховая сумма по всем договорам страхового портфеля. Тогда, по определению, нетто-фонд равен произведению страховой суммы на нетто-ставку, то есть.

Ω = Т_н· S. (140)

 

Если мы обозначим через S_b будущие страховые выплаты по страховым случаям всего портфеля. Тогда ввиду принципа финансовой эквивалентности сторон искомый нетто фонд будет равен будущим выплатам
Ω= S_{в (141)}

или
Т_н S = S_в. (142)

Величина называется убыточностью страховой суммы. Таким образом, если в качестве нетто-ставки взять отношение суммарного возмещения к общей страховой сумме, то собранных взносов должно хватить на будущие выплаты. Формула эта имеет существенный недостаток. Ее невозможно применить в таком виде на практике, так как убыточность страховой суммы y является абсолютно случайной величиной, то есть неизвестной на дату заключения договоров. Этот недостаток можно исправить, взяв в качестве величин у ее ожидаемое или среднее значение у. Это значение можно взять в качестве основной части или основы нетто-ставки Т₀. Реальная убыточность страховой суммы имеет тенденцию в отдельные годы превышать среднюю убыточность. Чтобы учесть это превышение, к основе нетто-ставки необходимо добавить рисковую надбавку Т_р. Таким образом, структура нетто-ставки имеет вид:
Т_н = Т₀ + Т_р , (143)
где Т₀ – основа нетто-ставки, Т_р – рисковая надбавка.

Существуют различные способы нахождения величин Т_о и Т_р, в зависимости от типов моделей разоичных страховых портфелей. При этом практически во всех моделях основа нетто-ставки всегда совпадает со средней убыточностью страховой суммы, рисковые надбавки в различных моделях существенно разнятся.

При исчислении тарифной брутто-ставки к нетто-ставке добавляется надбавка или нагрузка, состоящая из трёх основных групп. Это расходы на ведение дела, резерв предупредительных мероприятий и прибыль.
Резерв предупредительных мероприятий используется для управления риском на стадии его предупреждения. Из этого фонда финансируются мероприятия, направленные на уменьшение вероятности наступления страхового случая и уменьшения тяжести ущерба. Например, при страховании от пожара из этого фонда могут финансироваться мероприятия противопожарной безопасности.

Нагрузка в брутто-ставке формирует прибыль страховой организации, являющейся коммерческой организацией. Обычно прибыль закладывается в пределах пяти процентов от брутто-ставки. В страховании жизни прибыль, как правило, не закладывается в брутто-ставку, а достигается за счёт инвестирования нетто-фонда.

Главная статья нагрузки – это расходы на ведение дела (издержки). На величину расходов на ведение дела влияет много факторов, постоянно меняющихся во времени, поэтому невозможно априорно дать общие рекомендации по направлению этих расходов. В общих чертах их классифицируют как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.
1. Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества (уставный фонд). Они относятся к активам страховщика, так как являются прямыми инвестициями.
2. Аквизиционные расходы это производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.
3. Инкассационные расходы напрямую связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приёме страховых платежей и учётных регистров (книг, ведомостей, справок и тому подобное.).
4. Ликвидационные расходы это расходы по ликвидации ущерба, причинённого страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда лицам, занимающимся ликвидацией ущерба, понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения.
5. Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы, обычно, непропорциональны собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня менеджмента в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет именно сумма управленческих расходов. В актуарных расчётах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида страхования по отдельным групп-пам с учётом их характера.

Единовременная нетто - ставка предполагает уплату взноса до начала срока страхования. Страхователь сразу же при заключении договора погашает свои финансовые обязательства перед страховщиком. Финансовые обязательства страховщика зависят же от условий договора, которые определяются тремя основными видами страхования жизни: на дожитие, на случай смерти и на случай потери трудоспособности. Нетто - ставку на утрату трудоспособности принято исчислять в едином размере, независимо от возраста застрахованного методами, которые применяютсяв рисковых видах страхования.
Договор страхования на дожитие определяется следующими параметрами:

x – возраст застрахованного на момент заключения договора,

n – срок, на который заключается договор страхования.

Под страховым случаем понимается факт дожития застрахованного до определенного возраста x+n. При наступлении страхового случая застрахованный получит страховую сумму, оговоренную в договоре.

Тарифная нетто-ставка на дожитие в страховой литературе получила стандартное обозначение _nE_x. Для того чтобы разделять годичные от единовременных нетто - ставок, добавляют в это обозначение соответствующий верхний символ: _nE_x^(e) – единовременная нетто-ставка на дожитие с 1 рубля страховой суммы.

Для определения этой тарифной ставки можно представить процесс страхования как поток наличности. Предположим, что договоры страхования заключили абсолютно все лица возраста x из таблицы смертности. Это предположение не меняет общность рассуждений. Тогда в начальный момент времени t=0, которые соответствуют времени подписания договора, сумма денежных поступлений в компанию составит величину l_x· _nE_x^(e). В момент времени t=n выплаты компании составят сумму l_x+n · 1 рубль страховой суммы.

В силу принципа эквивалентности обязательств страховщика и страхователя, текущая стоимость A(0) на начальный момент времени этого потока наличности должна быть равна нулю, то есть:
A(0) = V⁰·l_x·_nE_x^(e) - l_x+n ·V ⁿ = 0. (140)

 

2. 10.2. Пример актуарного моделирования в страховании.

Постановка задачи

 

Одним из наиболее важных направлений, которые входят в круг страхо-вых случаев утраты заработка работников является оценка рисков потери здоровья работников занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда. Сюда принято относить следующие виды:

− утрата заработков по причине несчастных случаев на производстве;

− утрата заработков по причине профессиональных заболеваний;

− утрата заработков по причине досрочной утраты профессиональной трудоспособности.

Первые два вида страховых случаев - утрата заработков по причинам наступления несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - включены в действующую в стране систему обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и, тем самым, защита от них регулируется существующим законодательством.

Третий же вид страховых случаев - утрата заработков по причине досрочной утраты профессиональной трудоспособности ещё не обрел законода-тельной формы с помощью специальных страховых механизмов.

Досрочная утрата профессиональной трудоспособности имеет сложную природу и выступает в трех основных видах:

− категория в основном медико - биологическая (ухудшения состояния здоровья и как следствие утрата профессиональной трудоспособности);

− категория в основном социальная (утрата способности полноценной трудовой деятельности по определенным профессиям и как следствие утрата возможности получения заработной платы);

− категория в основном экономическая (утрата заработков и возникновения необходимости изыскания финансовых ресурсов с целью компенсации утраты доходов работников).

В России функционирует разветвленная система досрочных пенсий, назначаемых за конкретную работу:

− в подземных условиях;

− в горячих цехах;

− с вредными условиями труда;

− в связи с особыми условиями труда;

− в условиях Крайнего Севера;

− за выслугу лет педагогическим работникам;

− за выслугу лет работникам, занятым лечебной деятельностью;

− и ряд других видов досрочных пенсий, регулируемых статьями 27 и 28 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

В основе нормативно установленного пониженного пенсионного возраста лежат признанные в стране взгляды на необходимость учитывать досрочную утрату профессиональной трудоспособности в связи с трудовой деятельностью в неблагоприятных, вредных и опасных условиях труда. Трудности в организации страхования утраты профессиональной трудоспособности, конечно обусловлены определенной неопределенностью самого предмета страхования.

Утрата общей трудоспособности по инвалидности является нормативно и законодательно установленной категорией, определяемой соответствующей медико-социальной процедурой экспертизы утраты трудоспособности, как общей, так (в отдельных случаях, например, для летного состава) и профессиональной, которая не позволяюет выполнять работы по конкретной профессии.

Утрату профессиональной трудоспособности при назначении досрочной пенсии за работу во вредных условиях труда тоже логично также проводить, однако она в настоящее не проводится, а в качестве квалификационных нормативных условий для ее назначения используется только лишь стаж работы (страховой стаж) во вредных и опасных производствах, общий трудовой стаж (страховой стаж) и возраст работников. При этом отсутствует какая либо норма установления утраты профессиональной трудоспособности.

Из числа выходящих на пенсию по старости примерно каждый шестой получает ее досрочно в возрасте 50-55 лет (согласно нормам для занятых по так называемым Списку № 2 и малым спискам) и 45-50 лет (согласно нормам для занятых по так называемому Списку № 1). Общая численность таких пенсионеров по старости, то есть тех, кто не достиг обычного пенсионного возраста, составляет около 16% всех пенсионеров.

По данным Пенсионного фонда Российской Федерации, среднегодовая численность пенсионеров - получателей пенсий по этим спискам № 1 и 2 составляет примерно 4,7 млн. человек или около 16% от общей численности пенсионеров по старости. Суммарная величина расходов на выплату пенсий по спискам № 1 и № 2 составила например в 2010 году более 265 млрд. рублей.

Однако финансирование досрочных пенсий несут солидарно все пенсионеры, но отнюдь не работодатели, которые используют несовершенные и устаревшие технологии и оборудование, которые являются источниками неблагоприятных, вредных и опасных условий труда для работающих. Освобождены от этой финансовой нагрузки и сами работники, занятые в этих производствах, являющиеся только получателями пенсий, но не застрахованными и не страхователями.

Очевидно, что создание механизма страхование заработков работающих для таких случаев досрочной утраты профессиональной трудоспособности продиктовано необходимостью трансформации существующей системы досрочных пенсий, организованной без надлежащего учета страховых принципов, в систему профессиональных досрочных пенсий и формирования страховых механизмов.

Это в свою очередь вызывает необходимость определения страховых случаев и страхование определенных категорий работников.

Очевидно, что этот вопрос является весьма актуальным. Трансформация досрочных пенсий в сугубо профессиональные пенсии и в связи с принятием по этому вопросу определения Конституционного Суда Российской Федерации возникает потребность принятия законодательных решений, обоснованных с финансовой точки зрения, в которых были бы учтены:

- способы определения круга работников;

- виды страхуемых профессиональных рисков;

- способы определения права на досрочную пенсию;

- методы определения размеров страховых тарифов.

Поэтому важной является разработка актуарной модели страхования утраты заработка при наступлении профессиональных рисков, в том числе для случаев утраты профессиональной трудоспособности. Ее построение возможно при определении перечня условий страхования:

круга страхуемых лиц;

продолжительности работы застрахованных во вредных и опасных условиях труда и периодов получения страхового обеспечения;

размеров компенсационного возмещения заработка в зависимости от степени утраты профессиональной трудоспособности.

Таким образом, размер компенсационных выплат в связи с досрочной утратой профессиональной трудоспособности зависит от целого ряда взаимоувязанных факторов и представляет собой сложную математическую модель, экономическое выражение которой представляет собой:

- продолжительность страхового стажа застрахованного лица и величины страхового взноса, накопленного на его лицевом счете, а также продолжительности периода этих выплат.

Методологическая основа разработки актуарной модели страхования утраты заработка, при наступлении утраты профессиональной трудоспособности работника в случаях длительной занятости в производствах с вредными и опасными условиями труда, может быть создана при решении следующих конкретных задач:

а) определении методологических подходов для установления индивидуального тарифа страхования каждому работнику по каждому виду риска с учётом класса опасности и длительности трудовой деятельности работника;

б) разработки методики расчёта, обеспечивающей сбалансированность этой системы страхования по всем работникам и сбалансированность ее финансового обеспечения во времени;

в) обоснования способов повышения или понижения страхового тарифа в зависимости от состояния здоровья работников, и от степени и качества их обученности безопасным приемам труда и от обеспеченности индивидуальными средствами защиты.

Основными параметрами страховой актуарной модели являются:

− известные и определенные величины профессиональных рисков для работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда, для которых характерны высокие риски утраты досрочной профессиональной трудоспособности и, как следствие, утрата заработков;

− статистически известная численность работников, занятых в производствах с вредными и опасными условиями труда, которые подлежат страхованию от возможной утраты заработков в связи с утратой профессиональной трудоспособности;

− известные величины страхуемых заработков, периоды страхования, величины компенсационных выплат и периоды выплат.

Для достижения баланса в схеме «взносы – выплаты» нужно обеспечить необходимое количество финансовых ресурсов для компенсационных выплат в момент возникновения права на получение данных выплат и на весь период выплат, то есть расчёта обоснованного размера страхового тарифа.

Производственная деятельность предприятий практически всегда характеризуется наличием профессиональных рисков для здоровья, жизни и трудоспособности работников.

В случае преждевременной утраты здоровья, повлекшей за собой утрату значительной доли трудоспособности, работник обычно переводится на работу с менее вредными условиями труда. При этом чаще всего он лишается всех надбавок за вредность производства. Потеря этих надбавок обычно возмещается доплатами к заработной плате на новом рабочем месте, которые проводятся до получения права на досрочную пенсию, оформления пенсии по инвалидности или смерти.

Источником таких выплат в являются общие страховые и пенсионные фонды, что совсем не стимулирует собственников производств улучшать условия труда.

Таким образом предметами страхования в данном случае являются:

а) возможный связанный с потерей трудоспособности досрочный перевод на нижеоплачиваемую работу с менее вредными условиями труда,

б) выход на досрочную пенсию.

Тогда соответствующими страховыми событиями обычно являются:

а) сопктствующее снижение трудоспособности до установленного уровня,

б) достижение возраста, дающего право на досрочную пенсию по закону.

В результате математическая модель реализации профессиональных рисков на производстве предназначена, в первую очередь, для разработки методологии вычисления вероятностных характеристик страховых событий и расчета страховых тарифов.

Предлагаемая ниже математическая модель изменения состояния здоровья работников исходит из того, что организм человека – сложная система, состоящая из большого числа взаимодействующих и дублирующих друг друга подсистем.

В настоящее время и в соответствии с действующим законодательством страхование постоянной утраты трудоспособности на производстве осуществляется с помощью трёх основных институтов обязательного социального страхования:

1. Обязательного страхования работающих от рисков утраты заработков в связи с достижением общеустановленного пенсионного возраста и при одновременном наличии определенной продолжительности страхового стажа ‑ согласно ст. 8 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ
«Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»[1].

2. Наступления инвалидности (по закону) - согласно ст. 8 Закона № 167-ФЗ; при этом назначение пенсии по инвалидности устанавливается независимо от причины инвалидности и независимо от продолжительности страхового стажа – согласно п.3 ст.8 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»[2].

3. Обязательного (по закону) страхования работающих от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – согласно п.3 ст.10 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

По первым двум пунктам страховыми событиями для предоставления права на пенсии (по закону) выступают страховые случаи, вызванные социальными рисками утраты трудоспособности в связи с достижением пенсионного возраста, наступлением инвалидности и потеря кормильца. В третьем случае (по закону) – таким страховыми событиями выступает наступление профессионального риска (разновидности социального риска), приведшего к стойкой утрате застрахованным работником трудоспособности, по таким причинам как наступления несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

В случае страхования досрочной утраты профессиональной трудоспособности (по закону), то она входит в число страховых случаев в следующих обстоятельствах:

а) высокой степени утраты общей трудоспособности (при определении инвалидности);

б) при рассмотрении профессиональной пригодности с позиции профессиональной трудоспособности для отдельных профессий, связанных с эксплуатацией особо опасных объектов (летный состав гражданской авиации, работники атомных электростанций, водители скоростных электропоездов ибак далее).

Что касается работников массовых профессий, трудовая деятельность которых протекает в опасных и вредных производственных условиях и приводит к частичной утрате профессиональной трудоспособности примерно в пределах 15-30%, в отечественной практике (по закону) применяется система досрочных пенсий, которая не предусматривает выявление утраты профессиональной трудоспособности конкретным работникам. Вместо этого обычно применяются на практике нормы, связанные со специальным страховым стажем (хотя при этом никто не вносит страховых платежей), общим страховым стажем и возрастом. Таковы существующие (по закону) в Российской Федерации правовые формы социальной защиты работников в случаях утраты профессиональной трудоспособности.

Все известные статистике виды последствий профессиональных рисков в настоящее время в России страхуются с помощью обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Если рассмотреть предназначение существующей системы досрочных пенсий за работу в особых условиях труда (особо вредных и опасных), то она по своей экономической сути исполняет функцию материальной компенсации досрочной (на 5 и 10 лет) стойкой (постоянной), но частичной утраты профессиональной трудоспособности работников по аналогии с пенсиями по старости или по инвалидности.

Существуют экспертные оценки, согласно которым значительная часть работников (более 25% от их общей численности) хотя и занята в так называемых вредных и опасных производствах и на рабочих местах (в соответствии со Списками №1 и 2), но условия труда которых, соответствуют гигиеническим нормативам. При этом работники этих производств и профессиональных групп продолжают трудиться на этих рабочих местах максимально длительное время после наступления у них права на досрочную пенсию.

Данная ситуация оббясняется отсутствием страховых механизмов в системе досрочного пенсионного обеспечения и недостаточно развитыми методами оценки профессиональных рисков, которые позволяли бы на объективной основе обосновывать необходимость применения данного института социальной защиты.

Назначение досрочного профессионального пенсионного обеспечения заключаеися в том, чтобы в законодательной форме предусмотреть снижение пенсионного возраста для лиц, которые после продолжительного во времени занятия определенной профессиональной деятельностью (как, правило, ‑ 20-25 лет) не могут быть (по состоянию здоровья и значительно пониженной трудоспособности) квалифицированны как инвалиды, но и не могут (или весьма затрудняются) продолжать трудовую деятельность по своей профессии, что не позволяет им доработать до нормального пенсионного возраста.

 

В последнее время наблюдается тенденция замены списков профессий системой так называемых «мягких мер», предусматривающих увольнение «пожилых лиц, непригодных к работе». Понятно, что непригодность, как правило, определяется медицинским обследованием рабочих старших возрастных групп (50-55 лет)[3].

Профессиональная деятельность большой доли работающих в отраслях промышленности, строительства, сельского хозяйства и транспорта сопряжена с высокой вероятностью несчастных случаев, профессиональными рисками повреждения здоровья из-за производственно-обусловленных и профессиональных заболеваний, следствиями которых выступает утрата профессиональной и общей трудоспособности, инвалидности и увы летального исхода.

Другими словами можно сделать вывод - профессиональный риск или риск профессионального труда – это всегда присутствие в профессиональной деятельности источников опасности для здоровья, трудоспособности и жизни работников.

Принято считать, что профессиональный риск обычно характеризуется:

а) вероятностью повреждения здоровья человека, снижением или утратой его общей и профессиональной трудоспособности, или его гибели в ходе производственной деятельности. Это все можно выразить числом производственных травм, профессиональных заболеваний, в том числе и с летальным исходом, ожидаемых в профессиональной группе из 1000 (10000 человек на протяжении определенного периода времени (на протяжении всей трудовой жизни), при условии, что они постоянно подвергаются опасности воздействия вредных и опасных факторов производства;

б) особой тяжестью последствий рисковых ситуаций, которая выражается в повреждении здоровья, утратой временной и постоянной трудоспособности (общей и профессиональной), а также летальным исходом.

Таким образом, рассматриваемая категория «профессиональный риск» всегда включает в себя сочетание вероятностинаступления опасного события и тяжести последствий (травмы или ущерба для человеческого здоровья), вызванных этим событием.

В рассматриваемой модели, социально-экономическое содержание категории «профессиональный риск» включает в свою понятийную сферу следующие элементы:

− объективно существующие факторы риска, вызывающие утрату трудоспособности в самых различных формах (болезнь, несчастные случаи на производстве и другие случаи утраты трудоспособности в связи с трудовой деятельностью), обобщающей характеристикой которой выступает досрочная утрата трудоспособности, а также утрату по этой причине места работы(по закону);

− субъект-объектную сущность взаимосвязи риска и жизнедеятельности работника, то есть социального риска, как общественного явления, связанного с трудовой деятельностью, а работника как «носителя» и «объекта» социального риска, для которого наступают ситуации риска со всеми неблагоприятными последствиями - утраты здоровья и трудоспособности, утраты (в связи с наступлением страхового случая) заработной платы (по закону);

− субъектных причинителей социальных рисков, которыми выступает работодатель, сам работник и государство;

− пространственно-временные границы и среду риска – это зоны риска (рабочее место, предприятие, местный рынок труда), в пространственных сферах, которых происходит воздействие факторов риска на работника, что может усугубляться неблагоприятными природно-климатическими условиями проживания, ситуаций на рынке труда, а также и демографическими процессами.

Таким образом, сущность категории «профессиональный риск», как одной из разновидностей «социальный риск», можно выразить с помощью очень широкого набора характеристик и элементов: факторов риска, субъектно-объектных отношений, пространственно временных границ, предполагаемой вероятности его наступления, величины ожидаемого ущерба.

Профессиональный риск всегда тесно связан с неопределенностью и вероятностными характеристиками объектно-субъектных взаимосвязей, что обусловлено проявлением сложного комплекса взаимоувязанных между собой:

− факторов условий труда и трудового процесса рассматриваемые как воздействия технической системы на человека;

− биологического состояния человека и его здоровья как восприятие рисков;

− развитости страховых механизмов и институтов защиты от рисков (охраны и медицины труда, социального страхования и реабилитационного обеспечения).

Каждую из этих сфер риска - формирующую профессиональный риск то есть техническая система, воспринимающую риск то есть профессиональные группы работников и наконец управляющую риском (институты техники безопасности, охраны и медицины труда, страхования) - важно оценивать с позиции результирующего эффекта взаимодействия существующих видов и уровней рисков, субъектов рисков и “культуры” управления безопасностью.

Важнейшим признаком то есть средой проявления риска выступает объективно существующая статистичксувя неопределенность, которая обусловлена недостаточностью познания человеком окружающей среды, ограниченностью ресурсов (информационных, материальных, организационных и временных) при принятии и реализации решений.

Для измерения вероятностных характеристик риска чаще всего используют различные методы:

− априорные или прогнозируемые оценки, базирующиеся на дозо-эффектных гигиенически-нормируемых воздействиях отдельных факторов риска;

− апостериорные, или по другому статистические оценки фактически свершившихся событий.

При этом при определении уровня профессионального риска оценка условий труда на рабочих местах по гигиеническим критериям является сугубо предварительной (носит прогнозный характер) и должна дополняться оценкой фактического его воздействия на состояние здоровья работающих с использованием известных медико-статистических показателей уровней профессиональной (производственно-обусловленной) заболеваемости и тяжести их последствий.

Использование современных методов оценки риска и статистических данных зачастую не возможно также по ряду других причин: отсутствует система учета и оценки факторов риска; существующие методы оценки риска несовершенны, что не позволяют всесторонне и достаточно надежно предсказывать последствия проявления риска; использование статистической информации и использование современных методов оценки рисков доступно только для ограниченного круга специалистов.

Гигиенические нормативы были всегда и пока остаются в России основным инструментом оценки безопасности для здоровья персонала, занятого в условиях воздействия вредных производственных факторов. Их превышение за счет вредных производственных факторов рассматривается как нарушение санитарного законодательства и применяется в качестве ориентиров для разработки критериев принятия решений по защите работников с помощью мер социального и экономического характера: защиты за счет времени (сокращенные рабочий день и неделя, досрочный выход на пенсию на 5, 10 и более лет, увеличенная продолжительность ежегодного отпуска), доплат за вредные условия труда, предоставление лечебно-профилактического питания и др.

При этом происходит известные смещения в акцентах защиты от профессиональных рисков: приоритеты отдаются не профилактическим мерам по снижению уровней риска, а каким то компенсационным мерам. Такая политика привела в конечном итоге к неконтролирумому разрастанию масштабов предоставления так называемых «льгот и компенсаций» за работу в неблагоприятных условиях труда, право на которые имеют около 40 процентов занятых в различных сферах материального производства.

Для преодоления данных недостатков рекомкедуется перейти к изучению рисков на комплексной основе, включающей в себя неразрывное их рассмотрение в двух системно взаимоувязанных плоскостях:

− оценка условий труда на основе анализа всех возможных факторов производственной среды, включая гигиенические и психофизиологические критерии факторов риска;

− оценка логически понятных последствий проявления профессиональных рисков - медико-статистические критерии повреждения здоровья из-за производственно обусловленной и профессиональной заболеваемости и степени утраты профессиональной трудоспособности.

Таким образом, доктрина так называемого "нулевого риска", по сути дела, не может служить надежным ориентиром при разработке методов оценки профессиональных рисков, более того, будучи догматичной, она сковывает развитие методов и выработку критериев оценки.

Другая доктрина, получившая признание в странах с рыночной экономикой в конце 60-х годов, исходит из тезиса о принципиальной невозможности полного исключения профессионального риска в процессе трудовой деятельности и требует, с одной стороны, оценки и определения уровней так называемого "приемлемого риска", а с другой - принятия мер по исключению чрезмерного или "недопустимого риска". Для этого статистические наблюдения за состоянием производственной среды и трудового процесса дополняются методами оценки здоровья, трудоспособности работников, установлением взаимосвязи между состоянием условий труда и вероятностью возникновения повреждающих эффектов. Приходится констатировать, что Российской Федерации еще только предстоит освоить эту область.

Совершенствование методов по измерению воздействия факторов риска на работника и качественного улучшения организации всей работы в указанной сфере следует дополнить более глубоким изучением состояния здоровья профессиональных групп работников.

Таким образом, можно констатипрвать, что особенности риска в сфере труда определяются комплексом факторов: видом профессиональной деятельности, степенью предсказуемости и возможностью качественной и количественной оценки риска; заданными условиями их проявления.

С позиций медицины труда то есть гигиены труда и профессиональной заболеваемости - профессиональный риск рассматривается в аспекте установления количественных закономерностей возникновения профессиональной заболеваемости работников