Анализ средней выработки одного работника

Для оценки производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

Например, на ОАО «Шахта Абашевская» применяют систему обобщающих показателей. Наиболее обобщающим показателем является среднегодовая выработка одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня.

Среднегодовая выработка одного работающего равна произ-ведению следующих факторов:

 

ГВ = Уд × Д × П × ЧВ, (11.1)

 

где Уд – Удельный вес рабочих в общей численности персо-нала, %;

Д – Отработано дней одним рабочим за год;

П – Средняя продолжительность рабочего дня, ч;

ЧВ – Среднечасовая выработка рабочего, руб.

Анализ выполнения плана по производительности труда представлен в виде таблицы 11.1.

 

Таблица 11.1 – Выполнение плана по производительности труда ОАО «Шахта Абашевская» за 2010-2012 гг.

Показатели		Откло-нение		Откло-нение		Откло-нение
план	факт	план	факт	план	факт
Среднегодовая выработка одного работающего (ГВ), тыс. руб.	1622,8	1596,1	-26,7	1696,1	1828,8	132,7	1776,9	2145,0	368,1
Среднегодовая выработка одного рабочего (ГВ’), тыс. руб.	2496,6	2385,8	-110,8	2609,5	2729,6	120,1	2733,7	3012,6	278,9
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб.	11,4	10,4	-1,0	12,0	11,8	-0,2	12,5	13,1	0,6
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб.			-114		2110,1	10,08		2381,5	181,52

 

Как видно из таблицы 11.1, в 2010 году по всем показателям производительности труда план не выполнен в связи с невыпол-нением плана по среднечасовой выработке рабочего. В 2011 – 2012 гг. план выполнен.

Расчет влияния факторов на изменение уровня среднегодовой выработки персонала произведем методом абсолютных разниц. Исходные данные для проведения факторного анализа представлены в таблице 11.2.

 

Таблица 11.2 – Исходные данные для проведения факторного ана-лиза

Показатели			Откло-нение		Откло-нение
Выручка от реализации услуг, работ, тыс. руб.	335176,0	382398,0	47222,0	640042,0	257644,0
Среднесписочная численность:
всего, чел.					-248
рабочих, чел.					-134
Удельный вес рабочих в общей численности персонала (Уд), %	66,9		0,1	71,2	4,2
Отработано дней одним рабочим за год (Д)					-1
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	5,5	5,6	0,1	5,5	-0,1
Общее количество отработанного времени:
всеми рабочими за год (Т), чел.-ч					-342749
в том числе одним рабочим, чел.-ч	836129,6	879712,7	43583,1	690821,6	-188891,1
Среднегодовая выработка, тыс. руб.
одного работающего (ГВ)	339,2	376,7	37,5	834,5	457,7
одного рабочего (ГВ’)	507,1	562,3	55,2	1172,0	609,7
Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб.	2,2	2,4	0,2	5,1	2,7
Среднечасовая выработка рабочего (ЧВ), руб.	400,87	434,69	33,82	926,49	491,81

 

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ОАО «Шахта Абашевская» в 2011 году производится по сравнению с 2010 годом. Общее изменение среднегодовой выра-ботки +37,5 тыс. руб.:

- изменение доли рабочих в общей численности:

0,0001 × 507,1 = 0,5 тыс. руб.;

- изменение количества отработанных дней одним рабочим

1 × 0,67 × 2,2 = 1,5 тыс. руб.;

- изменение продолжительности рабочего дня:

0,67×231×0,1×0,40087 = 6,2 тыс. руб.;

- изменение среднечасовой выработки:

0,67×231×5,6×0,03382 = 29,3 тыс. руб.

Среднегодовая выработка работника ОАО «Шахта Аба-шевская» в 2011 году выше, чем в 2010 году на 37,5 тыс. руб. (376,7 – 339,2). Она возросла на 0,5 тыс. руб. вследствие роста доли рабочих в общей численности, на 1,5 тыс. руб. по причине роста количества рабочих дней, отработанных одним работающим, на 6,2 тыс. руб. в связи с увеличением продолжительности рабочего дня и на 29,3 тыс. руб. из-за повышения среднечасовой выработки.

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников ОАО «Шахта Абашевская» в 2012 году по сравнению с 2011 годом. Общее изменение среднегодовой выработки +457,7 тыс. руб.:

- изменение доли рабочих в общей численности:

0,042 × 0,5623 = 23,6 тыс. руб.;

- изменение количества отработанных дней одним рабочим:

0,712 × (–1) × 2,4 = –1,7 тыс. руб.;

- изменение продолжительности рабочего дня:

0,712×230×(–0,1)×0,43469 = –7,1 тыс. руб.;

- изменение среднечасовой выработки:

0,712×230×5,5×0,49181 = 443 тыс. руб.

Среднегодовая выработка работника ОАО «Шахта Абашев-ская» в 2012 году выше, чем в 2011 году на 316,2 тыс. руб. (834,5 – 376,7). Она возросла на 23,6 тыс. руб. в связи с увеличением доли рабочих в общей численности персонала и на 443 тыс. руб. по причине повышения среднечасовой выработки. Отрицательно на ее уровень повлияло снижение количества отработанных дней одним рабочим и продолжительности рабочего дня, в результате она уменьшилась на 1,7 и 7,1 тыс. руб. соответственно.

Аналогичным образом проанализируем изменение среднего-довой выработки одного рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год (Д), средней продолжи-тельности рабочего дня (П) и среднечасовой выработки (ЧВ):

 

ГВ = Д × П × ЧВ. (11.2)

Сравним 2010 и 2011 гг., рассчитав влияние данных факторов способом абсолютных разниц:

1 × 5,5 × 0,40087 = 2,2 тыс. руб.;

231 × 0,1 × 0,40087 = 9,3 тыс. руб.;

231 × 5,6 × 0,03382 = 43,7 тыс. руб.

55,2 тыс. руб.

Все факторы положительно влияли на рост среднегодовой выработки одного рабочего в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

Сравним 2011 и 2012 гг.:

(-1) × 5,6 × 0,43469 = -2,4 тыс. руб.;

230 × (-0,1) × 0,43469 = -10 тыс. руб.;

230 × 5,5 × 0,49181 = 622,1 тыс. руб.

609,7 тыс. руб.

Положительно на рост среднегодовой выработки одного рабочего повлияло увеличение среднечасовой выработки одного рабочего. Рост составил +622,1 тыс. руб. Отрицательно – снижение продолжительности рабочего дня и численности рабочих – –2,4 тыс. руб. и -10 тыс. руб. соответственно.

Анализ выполнения плана производительности труда на предприятии можно рассмотреть на примере копрового цеха ОАО «НКМК».

Копровый цех ОАО «НКМК» занимается переработкой и отгрузкой металлолома в электросталеплавильный цех.

Динамика изменения показателей производительности труда по копровому цеху в 2012 году представлена в таблице 11.3.

 

Таблица 11.3 – Динамика изменения показателей производитель-ности труда по копровому цеху в 2012 г.

Показатели	План 2012 г.	Факт 2012 г.	Отклонение от плана
Абсолютное	% к плану
1. Объем производства, т	1155070,0	1159898,0	+4828	+0,42
2. Численность работающих, чел.			-12	-4,20
3. Численность рабочих, чел.			-12	-4,65
4. Удельный вес рабочих в общей численности, %	90,21	89,78	-0,43	-0,48
5. Число дней, отработанных одним рабочим за год, дни			-1	-0,55
6. Число часов, отработанных одним рабочим в течение дня, ч	11,5	11,5	-	-
Продолжение таблицы 11.3
Показатели	План 2012 г.	Факт 2012 г.	Отклонение от плана
Абсолютное	% к плану
7. Среднегодовая выработка одного работающего, т	4038,71	4233,02	+194,31	+4,81
8. Среднегодовая выработка одного рабочего, т	4470,02	4715,03	+245,01	+5,48
9. Среднедневная выработка одного рабочего, т	24,43	25,91	+1,48	+6,06
10. Среднечасовая выработка одного рабочего, т	2,12	2,25	+0,13	+6,13

 

1. Рассчитаем среднегодовую выработку продукции ГВ одним работающим по формуле:

 

(11.3)

 

где ТП – объем товарной продукции;

Ч – общая численность работающих.

;

;

2. Рассчитаем среднегодовую выработку на одного рабочего:

;

;

3. Рассчитаем среднедневную выработку одного рабочего по формуле:

 

, (11.4)

 

где ГВ_р – среднегодовая выработка одного рабочего;

Д – количество дней отработанных одним рабочим за год.

;

.

4. Рассчитаем среднечасовую выработку одним рабочим по формуле:

 

, (11.5)

 

где t– продолжительность рабочего дня.

;

.

Степень выполнения плана на одного рабочего за год выше, чем на одного работающего на 0,67% (105,48 – 104,81).

Степень выполнения плана по выработке среднедневной выше, чем по выработке среднегодовой на одного рабочего на 0,58%, что является свидетельством целодневных потерь, повлекших за собой сокращение продолжительности рабочего года.

Сравнение выработки среднечасовой и среднедневной одного рабочего свидетельствует о том, что внутрисменных потерь рабочего времени практически не происходит 0,07% (106,13 – 106,06). Общее влияние факторов составляет:

+0,67% + 0,58% + 0,07% = 1,32%.

Выявив отклонения по выполнению плана по производитель-ности труда можно определить резервы роста производительности труда.

Удельный вес рабочих в общей численности снизился пропор-ционально снижению общей численности и численности рабочих. Увеличение удельного веса рабочих в общей численности персонала, позволит увеличить рост производительности труда на 0,67%.

Сокращение целодневных потерь обеспечит рост производи-тельности труда на 0,58%, а внутрисменных потерь на 0,07%.

Таким образом, решающим фактором для повышения произво-дительности труда в копровом цех может стать оптимизация затрат рабочего времени.