В данном разделе дан пример анализа численности работников в целом и по каждой категории, рассчитывается абсолютное и относительное отклонение. Помимо этого рассчитывается структура работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Вариант анализа структуры и численности работников показан в таблице 10.1.
В 2010 году фактическая численность работающих была меньше на 2 человека по сравнению с планом по численности. В относи-тельном исчислении снижение составило 0,2%. Наибольшее умень-шение наблюдалось по категории служащие –77 человек и –78,8%.
Структура работающих изменилась следующим образом – доля служащих уменьшилась на 7,9%. Доли рабочих, руководителей и слу-жащих снизились на 1,9%, 4,8% и 1,2%, соответственно.
Таблица 10.1 – Анализ структуры и численности работающих
| Категории работающих | Плановая численность | Фактическая численность | Изменения | |||||
| чел. | % | чел. | % | абсолютное, чел. | темп роста, % | в структуре, % | доля в абсолютном приросте, % | |
| 2010 год | ||||||||
| 1. Рабочие | 66,9 | 102,6 | 1,9 | -848,60 | ||||
| 2. Руководители | 14,8 | 147,7 | 4,8 | -2361,20 | ||||
| 3. Специалисты | 16,2 | 107,4 | 1,2 | -552,80 | ||||
| 4. Служащие | 2,1 | -77 | 21,2 | -7,9 | 3862,60 | |||
| Итого | -2 | 99,8 | ||||||
| 2011 год | ||||||||
| 1. Рабочие | 104,6 | 200,33 | ||||||
| 2. Руководители | 12,9 | 130,9 | 2,9 | 206,23 | ||||
| 3. Специалисты | 12,5 | -23 | 84,6 | -2,5 | -154,17 | |||
| 4. Служащие | 7,6 | -23 | 77,0 | -2,4 | -153,33 | |||
| Итого | 101,5 | |||||||
| 2012 год | ||||||||
| 1. Рабочие | 71,2 | -104 | 84,0 | 6,2 | 44,59 | |||
| 2. Руководители | 11,9 | -8 | 91,3 | 1,9 | 3,75 | |||
| 3. Специалисты | 12,7 | -53 | 64,9 | -2,3 | 22,57 | |||
| 4. Служащие | 4,2 | -68 | 32,2 | -5,8 | 29,09 | |||
| Итого | -233 | 76,7 |
В 2011 году ситуация изменилась. Численность рабочих и руко-водителей выросла на 30 и 31 человек, или 4,6% и 30,9%, соответ-ственно, а численность специалистов и служащих уменьшилась на 23 человека по каждой категории.
В структуре численности работников предприятия также прои-зошли изменения. Доли рабочих и руководителей выросли на 2% и 2,9%, а специалистов и служащих уменьшились на 2,5% и 2,4% соот-ветственно.
В 2012 году фактическая численность работающих уменьшилась на 233 человек по сравнению с планом по численности. В относи-тельном исчислении снижение составило 23,3%. Наибольшее умень-шение наблюдалось по категории рабочие – 104 человека и 16%, наи-меньшее – 8 человек и – 0,7% по категории руководители. Структура работающих изменилась следующим образом. Доля рабочих увели-чилась по сравнению с планом 2012 года на 6,2%, а доля служащих уменьшилась на 5,8%.
Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, пос-кольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказываю-щих влияние на производительность труда и эффективность произ-водства. В таблице 10.2 представлены данные по обороту работаю-щих за 2010-2012 гг.
Таблица 10.2 – Информация по движению рабочей силы за 2010–2012 гг.
| Показатели | 2010 год | Откло-нение, чел. | 2011 год | Откло-нение, чел. | 2012 год | Откло-нение, чел. | |||
| план | факт | план | факт | план | факт | ||||
| 1. Среднесписочная численность работников, чел. | -2 | -233 | |||||||
| 2. Количество принятых работников за год, чел. | |||||||||
| 3. Количество выбывших работников за год, чел. | |||||||||
| 4. Уволенные за наруше-ния трудовой дисцип-лины, по собственному желанию | |||||||||
| 5. Общее число принятых и уволенных |
Изменение численности работников предприятия за конкрет-ный период в статистике принято называть оборотом кадров.
Показателем абсолютного размера оборота кадров КО по приему или увольнению является количество принятых или уволен-ных за отчетный период.
КО = (ЧПР + ЧУВ) / ЧСрСп × 100%, (10.1)
где ЧСрСп – среднесписочная численность персонала, чел.;
ЧПР – количество принятого на работу персонала, чел.;
ЧУВ – количество уволившихся работников, чел.
Интенсивность оборота характеризуется коэффициентом обо-рота по приему (отношение числа принятых за год к среднеспи-сочному числу рабочих за год) и коэффициентом оборота по выбы-тию (отношение числа выбывших за год к среднесписочному числу рабочих за год).
Коэффициент выбытия кадров (КВЫБ)определяется отноше-нием числа работников, уволенных по всем причинам за данный пе-риод, к среднесписочной численности работников за тот же период (в процентах) по формуле:
КВЫБ = (∑ЧУВ : ЧСрСп) × 100%. (10.2)
Пример. Среднесписочная численность работников за год составила 1000 чел., за тот же период уволилось 200 чел. Коэф-фициент выбытия кадров в этом случае составит:
КВЫБ = (200: 1000) × 100% = 20%.
Коэффициент приема кадров (КПК) исчисляют как отношение числа работников, принятых на работу за данный период ∑ЧПР, к среднесписочной численности работников за тот же период (в %) по формуле:
КПК = (∑ЧПР : ЧСрСп) × 100%. (10.3)
Пример. Среднесписочная численность работников за год составила 1000 чел., за этот же период принято на работу 150 чел. Коэффициент приема кадров равен:
КПК = (150: 1000) × 100% = 15%.
Коэффициент текучести кадров (КТ)устанавливается деле-нием числа работников предприятия (цеха), выбывших за данный период ∑ЧВЫБ по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и другим причинам, не вызванным производственной или общегосударственной потребностью, на среднесписочное число работников за тот же период.
Коэффициент текучести кадров рассчитывается по формуле (в %):
КТ = (∑ЧВЫБ : ЧСрСп) × 100%. (10.4)
Пример. За год по причинам, относящимся к текучести кадров, с предприятия уволилось 200 работников. Среднесписочная чис-ленность работников составляет 2000 чел. Определим коэффициент текучести кадров:
КТ = (200: 2000) × 100% = 10%.
Аналитические и плановые коэффициенты, характеризующие движение работников (в том числе рабочих), требуется рассчитывать для проведения эффективной кадровой политики на предприятии. Результаты расчета коэффициентов сводим в таблицу 10.3.
Таблица 10.3 – Анализ движения рабочей силы за 2010–2012 гг.
| Показатели | Изменение 2011/2010 | Изменение 2012/2011 | |||
| 1. Коэффициент общего оборота | 0,0273 | 0,0059 | -0,0214 | 0,0078 | 0,0019 |
| 2. Коэффициент оборота рабочей силы по приему | 0,0324 | 0,0020 | -0,0304 | -0,0020 | |
| 3. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению | 0,0051 | 0,2463 | 0,2412 | 0,0078 | -0,2385 |
| 4. Коэффициент необходимого оборота | 0,9980 | -0,0020 | |||
| 5. Коэффициент текучести | 0,0020 |
Коэффициент общего оборота рабочей силы в 2011 году умень-шился на 2,14% по сравнению с 2010 годом. При этом коэффициент оборота по приему в 2011 году ниже, чем в 2010году – на 3,04%, а ко-эффициент оборота по увольнению соответственно больше – 24,12%, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента оборота рабочей силы по увольнению может быть следствием ухудшения условий труда. В 2012 году ситуация несколько иная: коэффициент общего оборота увеличился на 0,19 %, в том числе коэффициент оборота рабочей силы по приему уменьшился в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 0,2 %, а по увольнению – на 23,85 %. Можно сделать вывод, что возможно ситуация по условиям или (и) оплате труда на предприятии улучшилась. По данным таблиц также можно построить графики и диаграммы, что придаст результатам исследования большую наглядность.
Анализ структуры фонда рабочего времени. Полноту ис-пользования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отра-ботанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а так же по степени использования фонда рабочего време-ни. Пример рассмотрим по данным ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг в таблице 10.4.
Таблица 10.4 – Анализ использования трудовых ресурсов ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг.
| Показатель | Отклонение | Отклонение | |||
| Среднегодовая численность работников (ЧР) | -248 | ||||
| Отработано за год 1 работником: дней (Д) часов (Ч) | 1293,6 | 28,6 | -1 -28,6 | ||
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 5,5 | 5,6 | 0,1 | 5,5 | -0,1 |
| Фонд рабочего времени, ч | -342749 |
Как видно из приведенных данных фонд рабочего времени (Т) зависит от численности работников (ЧР), количества отработанных дней одним работником в среднем за год (Д) и средней продол-жительности рабочего дня (П):
Т = ЧР × Д · П. (10.5)
В ОАО «Шахта Абашевская» фактический фонд рабочего времени в 2011 г. по сравнению с 2010 годом увеличился на 63184 ч. Влияние факторов на изменение можно установить способом абсолютных разниц:
ТЧР = (ЧР2011 – ЧР2010)×Д2010×П2010=27×230×5,5 = 34 155 ч;
ТД = (Д2011 – Д2010)×ЧП2011×П2010 = 1×1015×5,5=5 582,5 ч;
ТП = (П2011– П2010)×Д2011×ЧП2011 = 0,1×231×1015=23 446,5 ч;
Всего: 63 184 ч.
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы ОАО «Шахта Абашевская» использует достаточно полно.
Существенны внутрисменные потери рабочего времени: за один день 2011 года по сравнению с 2010 годом 0,1 часа, а за все от-работанные дни всеми работниками – 23446,5 ч. Общие потери рабочего времени в 2011 году по сравнению с 2010 годом составили 63184 ч, или 5,06%.
В 2012 г. по сравнению с 2011 г. фактический фонд рабочего времени снизился на 342749 ч. Влияние факторов на изменение:
ТЧР=(ЧР2012–ЧР2011)×Д2011×П2011= –248×231×5,6= –320 812,8 ч;
ТД = (Д2012 – Д2011) × ЧП2012 × П2011 = -1 × 767 × 5,6 = –4 295,2 ч;
ТП = (П2012 – П2011) × Д2012 × ЧП2012 = -0,1 × 230 × 767 = –17 641 ч;
Всего: –342 749 ч.
Для выявления причин потерь рабочего времени сопоставим данные фактического баланса потерь рабочего времени по годам. Они могут быть объективными и субъективными: дополнительные отпуска с разрешения администрации, заболевания работников с временной потерей трудоспособности, прогулы, простои из-за неисправности оборудования. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резер-вом увеличения производства продукции, который не требует допол-нительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу. Анализ использования фонда рабочего времени ОАО «Шах-та Абашевская» за 2010–2012 гг. представлен в таблице 10.5.
Таблица 10.5 – Анализ использования фонда рабочего времени ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг.
| Показатель | На одного работника | На всех работников | |||||
| Отклонение | Отклонение | Отклоне-ние 2011от 2010 г. | Отклоне-ние 2012 от 2011 г. | ||||
| Календарное количество дней, в том числе: | -1 | -1 | |||||
| праздничные | |||||||
| выходные дни | |||||||
| выходные субботы | |||||||
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | -1 | -1 | |||||
| Неявки на работу, дни, в том числе: | -1 | -1015 | |||||
| очередной отпуск | |||||||
| отпуск учебный | -1 | -1015 | |||||
| отпуск по беременности и родам | -2 | -2030 | |||||
| Продолжение таблицы 10.5 | |||||||
| Показатель | На одного работника | На всех работников | |||||
| Отклонение | Отклонение | Отклоне-ние 2011от 2010 г. | Отклоне-ние 2012 от 2011 г. | ||||
| дополнительный отпуск с разрешения администрации | |||||||
| болезнь | -2 | -1534 | |||||
| прогулы | -1 | -1015 | |||||
| простои | |||||||
| Явочный фонд рабочего времени, дни | -1 | -767 | |||||
| Продолжительность рабочего дня, ч | 5,7 | 5,7 | 5,7 | ||||
| Бюджет рабочего времени | 1316,7 | 5,7 | -5,7 | 5785,5 | -4371,9 | ||
| Предпраздничные сокращенные дни, ч | 13,1 | -7,9 | 11,9 | -8018,5 | 9127,3 | ||
| Внутрисменные простои, ч | -15 | -15225 | |||||
| Полезный фонд рабочего времени | 1293,6 | 28,6 | -28,6 | -21936,2 | |||
| Средняя продолжительность рабочего дня | 5,5 | 5,6 | 0,1 | 5,5 | -0,1 | 101,5 | -76,7 |
В 2011 г. в ОАО «Шахта Абашевская» большая часть потерь (12·5,6+101,5 = 168,7 часа) вызвана субъективными факторами (прогулами, простоями, дополнительными отпусками с разрешения администрации, болезнями), что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 0,1 человека (168,7 / 1293,6).
В 2012 году потребность в дополнительном рабочем времени составила 12·5,5 – 76,7 = -10,7 часа, то есть стало необходимо привлечение 0,01 человека.
Анализ динамики выполнения плана
