Применение финансовых моделей на практике

Область применении финансовых моделей на практике быстро расширяется, особенно с использованием компьютерных технологий, что объясняется очень просто: с одной стороны, растет потребность в быстрых и удобных системах поддержки управленческих решений, с другой – достигнут существенный прогресс в развитии вычислительных средств, как программных, так и технических.

Перечислим некоторые из функций, поддерживаемых финансовыми моделями.

- Прогнозирование финансовых результатов при заданном наборе предположений, оценка финансовых последствий действия различных факторов и альтернативных стратегий, подготовка долгосрочных прогнозов.

- Расчет дохода, денежного потока и коэффициентов на пятилетний срок с шагом, равным месяцу, а также дохода, потребления энергии, операционных и производственных затрат, анализ финансовых коэффициентов.

- Изучение ситуаций «что - если», подготовка информации для составления расписаний и графиков, в частности, планирования производства.

- Прогнозирование балансового отчета, отчета о прибылях и убытках; при этом подробно изучается, как различный состав инвестиционного портфеля влияет на содержание этих отчетов.

- Прогнозирование операционных результатов и потребностей в финансировании, в частности, основных средств.

- Расчет производственной прибыли, количественный анализ всех допустимых последовательностей выполнения работ в условиях имеющихся производственных мощностей, моделирование воздействия на прибыль политики управления запасами.

- Формирование отчетов о прибыли для центров ответственности.

- Прогнозирование финансовых результатов от осуществления различных программ капиталовложений.

- Демонстрация эффекта изменения бюджета и денежного потока для различных уровней деятельности. Ъ

- Прогнозирование объемов продаж, затрат и дохода применительно к подразделению и к конкретному месяцу.

- Расчет выручки от продаж для бюджета как основы для оценки результатов фактической деятельности подразделения продаж, а также других статистических оценок.

- Расчет денежных потоков для альтернативных планов приобретения недвижимости.

- Анализ влияния приобретений на прибыль.

- Определение экономической привлекательности новых областей деятельности, связанных, в частности, с товаром, техническими возможностями, приобретениями.

- Оценка альтернативных возможностей приобретения или аренды компьютерного оборудования.

- Определение функциональной зависимости между изменением цены и уплатой налогов.

- Оценка эффекта от вложения капитала с целью прироста производственных мощностей на главных направлениях деятельности.

- Расчет на основе прогнозов объемов производства и продаж, отчета о прибылях и убытках, денежного потока, текущей стоимости, дисконтированной нормы доходности для потенциально возможных вариантов новой деятельности.

Дополнительные возможности, которые предоставляют менеджерам модели, помогают им учитывать долгосрочные стратегические положения при составлении бизнес-планов и исследовать возможное влияние текущих решений на долгосрочное благополучие компании.