Программное обеспечение для анализа денежного потока

Программное обеспечение помогает оперативно управлять денежными потоками, прогнозировать, бюджетировать, планировать и анализировать их, выгодно размешать свободные денежные средства, выявлять дефицит денежных средств, выполнять анализ сделок за наличный расчет, автоматизировать операции по счетам к получению и оплате, взаимодействовать с банком.

Автоматизация управления денежным потоком позволяет получить точную, своевременную оперативную ежедневную информацию с минимальными затратами, а также помогает в планировании баланса денежных средств. В частности, программное обеспечение позволяет интегрировать разного рода информацию относительно денежных средств, например, данные по оплате покупателями счетов к получению и по денежному остатку.

Электронные таблицы, такие как Lotus 1-2-3, Мiсrosоft Ехсеl, Quattro Рro,- хорошие инструменты для подготовки бюджетов денежных средств, реализации сценариев «что – если». Так, составители бюджета могут рассмотреть и проанализировать влияние различных сценариев на денежный поток (покупка и продажа разных товарных линий).

На практике применяются специализированные программные пакеты, предназначенные для бюджетирования денежного потока и управления им[1].

Например, программа Up Youг Cash Flow (www.uруоurсаshflоw.соm) быстро и легко готовит таблицы для прогнозирования финансовой деятельности для малого и среднего бизнеса. Это программное обеспечение способствует более эффективному управлению и финансированию, помогает компании справиться с трудными ситуациями и предлагает ряд других

Таблица 17.4 – Компания PVA-M, Inc. Поступление денег в течение года, долл.

полезных решений. Главные финансисты компании, инспекторы и финансовые менеджеры при меняют программу Up Youг Cash Flow для подготовки бюджетов, управления денежным потоком и достижения желаемого уровня прибыли.

Свыше 30 видов отчетов подробно описывают расчет стоимости и объема продаж, анализ финансовых показателей, затраты компании, зарплаты, уровень запасов и т. д. Составители бюджета могут рассматривать различные сценарии «что – если» для того, чтобы понять, как изменение стратегии и направления работы компании могут повлиять на чистую прибыль компании; сравнивать бюджетные и фактические показатели, чтобы определить, насколько они выполнили намеченные задачи, и прогнозировать возможный дефицит денежных средств для его предотвращения.

ВЫВОДЫ

В главе рассмотрены два способа оценки объемов оплачиваемых счетов к получению и безнадежных долгов. Относительно несложным инструментом является регрессионный анализ: все, что требуется для его применения, - это данные по продажам в кредит и погашению дебиторской задолженности. Более того, объем продаж в кредит планируется заранее на основе информации предыдущих месяцев. С помощью регрессионной модели можно рассчитывать все статистические показатели, характеризующие долю оплачиваемых счетов и прогнозируемые объемы денежных поступлений.

В главе также рассказывается, как коэффициент погашения покупательской задолженности применяется при бюджетировании денежных средств.

Глава 18. Финансовое моделирование: инструменты для бюджетирования и планирования прибыли

Все больше компаний использует финансовое моделирование для составления бюджетов. В этой главе обсуждается, что такое финансовое моделирование, каковы типичные ситуации применения финансовых моделей, какие способы финансового моделирования известны, насколько широко применяются финансовые модели на практике и как строится финансовая модель.

В следующей главе рассказывается о том, как с помощью электронных таблиц и языков финансового моделирования строятся финансовые модели.