Приклади формування кодів видів фінансових операцій, що здійснюються з цінними паперами

Коди видів фінансових операцій з цінними паперами є найскладнішими для формування, оскільки цінні папери можуть бути активами з різними характеристиками: суб’єкт первинного фінансового моніторингу може здійснювати моніторинг операції купівлі-продажу цінних паперів, або фіксувати лише операцію передачі цінних паперів.

Приклад № 12. Клієнт – фізична особа (резидент), отримує прості іменні акції від юридичної особи – власника (резидента), за які перераховує грошові кошти. Операції з рахунками не здійснюються. Суб’єктом первинного фінансового моніторингу (банком) здійснюється моніторинг операції сплати клієнтом грошових коштів. У цьому випадку банк має змогу визначити місцезнаходження об’єкту, що передає клієнт в результаті виконання всієї операції (грошових коштів) – банк веде облік цього об’єкту. Стосовно місцезнаходження об’єкту, що одержує клієнт в результаті виконання всієї операції (простих іменних акцій) – банк не веде облік цінних паперів (якщо він не виконує функції реєстратора, зберігача), договір купівлі-продажу цінних паперів банку не надається, тому банк не має змогу точно визначити місцезнаходження об’єкту, тому в полі Ґ зазначається код «3» (не визначено) відповідно до Довідника кодів «Місцезнаходження (місце реєстрації, обліку) об’єкта):

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт надає грошові одиниці України у готівковій формі.
Б		Клієнт отримує компенсацію (акції).
В		На даному етапі операції клієнт не одержує активів.
Г		На даному етапі операції клієнт передає грошові кошти, які є розрахунком.
Ґ		Місцезнаходження об’єкту, що одержується не визначено.
Д		Об’єкт, що передається знаходяться на території України.
ЕЕЕЕ		В результаті виконання операції клієнт одержує прості іменні акції (емітент – резидент України).
ЄЄЄЄ		Клієнт передає гривні.
Ж		Операції з рахунком не проводяться.

Приклад № 13. Зберігач (суб’єкт) здійснює переоформлення прав власності на цінні папери. Покупцем цінних паперів (клієнтом) є фізична особа, що сплатила грошові кошти у національній валюті України готівкою. Контрагентом є юридична особа – емітент цінних паперів. Згідно наданого договору купівлі-продажу цінних паперів зберігач може визначити місцезнаходження цінних паперів, що одержуються клієнтом (здійснює облік цінних паперів). Стосовно об’єкта, що передав клієнт, зберігач не має можливості визначити місцезнаходження, так як не здійснює облік грошових коштів. Операції з рахунками не здійснюються. Всі учасники операції є резидентами:

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт здійснює оплату грошовими одиницями України у готівковій формі.
Б		Клієнт отримує компенсацію.
В		На даному етапі операції клієнт одержує нематеріальні активи.
Г		На даному етапі операції клієнт не надає активів.
Ґ		об’єкт, що одержується знаходяться на території України.
Д		Місцезнаходження об’єкту, що передається, не визначено.
ЕЕЕЕ		В результаті виконання операції клієнт одержує прості іменні акції.
ЄЄЄЄ		Клієнт передає гривні.
Ж		Операції з рахунком не проводяться.

Приклад № 14. Клієнт – юридична особа (резидент) здійснює продаж іншій юридичній особі (резиденту) цінних паперів, вид яких не визначений, за національну валюту у безготівковій формі. Операції з рахунком клієнта не проводяться. Суб’єктом первинного фінансового моніторингу (банком) здійснюється моніторинг операції отримання клієнтом грошових коштів:

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт надає компенсацію (цінні папери).
Б		Клієнт отримує грошові одиниці України у безготівковій форм.
В		На даному етапі операції клієнт одержує грошові кошти, які є розрахунком.
Г		На даному етапі операції клієнт не передає активи.
Ґ		Об’єкт, що одержується знаходяться на території України.
Д		Місцезнаходження об’єкту, що передається, не визначено.
ЕЕЕЕ		Клієнт одержує гривні.
ЄЄЄЄ		В результаті виконання операції клієнт надає цінні папери, точний вид яких невідомий.
Ж		Операції з рахунком не проводяться.

Приклад № 15. Юридична особа (клієнт) здійснює продаж іншій юридичній особі (контрагенту) цінних паперів (облігації), за національну валюту у безготівковій формі. Операції з рахунком клієнта не проводяться. Всі учасники операції є резидентами. Суб’єктом первинного фінансового моніторингу (зберігачем) здійснюється моніторинг операції передачі клієнтом цінних паперів:

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт надає компенсацію (цінні папери).
Б		Клієнт отримує грошові одиниці України у безготівковій формі.
В		На даному етапі операції клієнт не одержує активів.
Г		На даному етапі операції клієнт надає нематеріальні активи у вигляді цінних паперів.
Ґ		Місцезнаходження об’єкту, що одержується, не визначено.
Д		Об’єкт, що передається знаходяться на території України.
ЕЕЕЕ		В результаті виконання операції клієнт одержує гривні.
ЄЄЄЄ		Клієнт надає цінні папери, точний вид яких невідомий.
Ж		Операції з рахунком не проводяться.

Приклад № 16. Клієнт – юридична особа (резидент) здійснює купівлю простого векселю (емітент – резидент України) у юридичної особи – власника (резидента) за національну валюту у безготівковій формі. Операції з рахунком клієнта не проводяться. Суб’єктом первинного фінансового моніторингу (банком) здійснюється моніторинг операції сплати клієнтом грошових коштів:

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт надає грошові кошти України у безготівковій формі.
Б		Клієнт отримує компенсацією (вексель).
В		На даному етапі операції клієнт не одержує активи.
Г		На даному етапі операції клієнт передає грошові кошти, які є розрахунком.
Ґ		Місцезнаходження об’єкту, що одержується, не визначено.
Д		Об’єкт, що передається знаходяться на території України.
ЕЕЕЕ		В результаті виконання операції клієнт одержує векселі прості (емітент - резидент України).
ЄЄЄЄ		Клієнт передає гривні.
Ж		Операції з рахунком не проводяться.

Приклад № 17. Клієнт – юридична особа (резидент) пред’явив вексель (емітент – резидент України) іншій юридичній особі до сплати. Оплата проведена у національній валюті у безготівковій формі. Операції з рахунком клієнта не проводяться. Суб’єктом первинного фінансового моніторингу (банком) здійснюється моніторинг операції перерахування коштів в оплату векселя:

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт не надає компенсацію.
Б		Клієнт отримує грошові одиниці України
В		На даному етапі клієнт одержує грошові кошти, які не є розрахунком.
Г		Клієнт передає іншій юридичній особі зобов’язання, що виконується при проведенні даного етапу операції.
Ґ		Об’єкт, що одержується знаходяться на території України.
Д		Об’єкт, що передається знаходяться на території України.
ЕЕЕЕ		Клієнт одержує гривні.
ЄЄЄЄ		В результаті виконання операції клієнт передає вексель (емітент – резидент України).
Ж		Операції з рахунком не проводяться.