Про які із нижче наведених фінансові операції суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний повідомити Держфінмоніторинг?

Львівський інститут банківської справи

Університету банківської справи

Національного банку України

Кафедра фінансів

Плани, завдання та методичні рекомендації

щодо проведення семінарських і практичних занять з дисципліни «Фінансовий моніторинг»

для студентів спеціальності 8.050104 «Фінанси»

 

 

Львів 2011

Плани, завдання та методичні рекомендації щодо проведення семінарських і практичних занять з дисципліни «Фінансовий моніторинг» для студентів спеціальності 8.050104 «Фінанси» / Укладач: О.О. Глущенко. – Львів: ЛІБС УБС НБУ, 2011. – 130 с.

 

Укладач: О.О. Глущенко, кандидат економічних наук, викладач кафедри фінансів ЛІБС УБС НБУ.

 

Рецензенти: В.С. Марцин, д.е.н., академік АН ВО України, професор, завідувач кафедри фінансів ЛІБС УБС НБУ;

О.М. Підхомний, к.е.н., доцент кафедри фінансів, грошового обігу і кредиту Львівського національного університету імені Івана Франка.

 

 

Розглянуто і схвалено на засіданні кафедри фінансів, протокол № _ від «__» _________ 2011 р.

 

Затверджено науково-методичною радою інституту, протокол №___ від «__» _________ 2011 р.

 

 

© Львівський інститут банківської справи, 2011.

Зміст

 

Вступ………………………………………………………………………………..
Тематичний план дисципліни…………………….……..………………
Плани семінарських занять…………………………………………..…..
Тестові завдання по засвоєнню теоретичного матеріалу з курсу «Фінансовий моніторинг»………………………………………..
Практичні та індивідуальні завдання по окремих темах курсу. Питання для самоконтролю…..…….…………………………
Тематика індивідуальних завдань (рефератів) по вивченню курсу «фінансовий моніторинг»………….………………….…………
Питання для заліку ……………………………………….……………….…
критерії оцінювання знань студентів ….…………………………….

 

 

Вступ

Одним із найважливіших чинників, який суттєво гальмує підвищення ефективності національної економіки, є криміналізація різних сторін діяльності підприємств та організацій. В економічному середовищі, у якому доводиться працювати українським суб’єктам господарювання, циркулюють потоки як легальних, так і нелегальних капіталів. Ефективна діяльність і розвиток вітчизняних підприємств стають неможливими без дієвої державної політики стримування різних форм організованої економічної злочинності, яка є ідейним генератором виробництва цілого спектру нелегальних товарів, робіт і послуг.

В Україні діє ціла низка державних органів, діяльність яких певним чином пов’язана зі стримуванням різних форм прояву соціально-небезпечного використання реального сектору економіки та обслуговуючого його ринку фінансових послуг. Ідеологія функціонування цих інститутів базується на необхідності глибокого розуміння мотивів нелегальної діяльності суб’єктів вказаного ринку, сильних та слабких сторін тіньових (кримінальних) систем господарювання, об’єктивній оцінці їх стану та прогнозі подальшого розвитку.

Без володіння інформацією про сумнівні фінансово-господарські операції, неможливим стає запобігання і протидія загрозам національній, економічній і фінансовій безпеці, які породжує явище відмивання нелегальних доходів. Спричиняючи цілу низку негативних наслідків соціального й правового характеру, феномен легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, крім того, значною мірою знижує рівень ефективності та керованості національною економікою. Проявляється це у різних сферах: зростає рівень цін, зростає рівень корумпованості усіх сфер життєдіяльності, спотворюються механізми конкуренції, зменшується рівень споживання і заощаджень, знижується рівень інвестицій, зростає спекулятивна складова на ринку нерухомого майна, зростає уразливість фінансового сектору (репутації, прибутковості, платоспроможності і ліквідності фінансових установ), зменшується рівень виробництва, доходів і зайнятості, зростають диспропорції у сфері зовнішньо-економічної торгівлі товарами, роботами і послугами, зменшуються доходи зведеного бюджету держави, зростає попит на гроші, зростає волатильність відсоткових ставок на ринку фінансових послуг, зменшується доступність кредитних ресурсів, переорієнтовуються у спекулятивну сферу потоки капіталу, нівелюються показники економічної статистики, криміналізуються приватизаційні процеси, домінуючими стають портфельні (спекулятивні) іноземні інвестиції, тощо.

Значними можливостями отримання, аналізу та синтезу інформації про сумнівні фінансово-господарські операції володіє новітній державний інститут фінансового моніторингу (національний підрозділ фінансової розвідки), який узагальнює всі наявні відомості про можливі факти, способи, технології і типології легалізації злочинних доходів та передає вказану інформацію правоохоронній системі держави для підвищення ефективності протидії вказаним деструкціям соціально-економічного розвитку.

Навчальна програма з дисципліни «Фінансовий моніторинг» охоплює широкий спектр найважливіших питань організації здійснення фінансового моніторингу підозрілих (на предмет легалізації (відмивання) злочинних доходів) фінансових операцій, як на мікро- рівні (первинний фінансовий моніторинг фінансових установ та спеціально визначених категорій підприємств і професій), так і на макро- рівні (державний фінансовий моніторинг органів державної влади, наділених функціями регулювання і нагляду в окресленій сфері).

Розроблення і методичне забезпечення вказаної програми є складовою частиною науково-дослідної роботи кафедри фінансів ЛІБС УБС НБУ за напрямом «Фінансова стратегія розвитку економіки та проблеми трансформації в умовах виходу з кризи», зважаючи на те, що одним із пріоритетів фінансової стратегії розвитку національної економіки є убезпечення фінансових установ та визначених категорій підприємств і професій від їхнього використання для проведення фінансово-господарських операцій з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Предметом курсу «Фінансовий моніторинг» є науково-методичний, організаційно-правовий і прикладний інструментарій, який використовується з метою запобігання та протидії використанню банківських і небанківських фінансових установ, а також спеціально визначених категорій підприємств і професій у проведенні через них фінансових операцій з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Метою вивчення курсу «Фінансовий моніторинг» є охоплення концептуальних, методологічних, організаційно-правових і прикладних засад функціонування інституту фінансового моніторингу у рамках національної системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму.

Курс «Фінансовий моніторинг» має прикладний характер. Його завданнями є:

· з’ясування концептуальних засад функціонування інституту фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом і фінансуванню тероризму;

· розкриття поняття, сутності та основних рис легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

· з’ясування конвергентних і дивергентних співвідношень у сутнісних характеристиках «економіки», «хрематистики», «тіньової економіки», «кримінальної економіки», «корупції», «організованої економічної злочинності», «білокомірцевої злочинності» та «легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом)»;

· ознайомлення з ретроспективними і перспективними аспектами проблеми боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму на міжнародному та національному рівнях;

· оволодіння прийомами економічного аналізу феномену легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом в контексті економічного аналізу права, аналізу поведінкової економіки та фінансів;

· загальний огляд міжнародних стандартів у сфері запобігання та протидії відмиванню злочинних доходів і фінансуванню тероризму;

· вивчення концептуальних засад функціонування національної системи запобігання та протидії відмиванню злочинних доходів;

· ознайомлення із сучасними типологіями (схемами, способами) легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом і фінансування тероризму;

· набуття навичок організації та здійснення первинного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом і фінансуванню тероризму;

· вивчення механізму здійснення державного фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом і фінансуванню тероризму;

· з’ясування місця, ролі та значення інституту фінансового моніторингу в контексті протидії корупції.

Виходячи з вказаного студент по дисципліні «Фінансовий моніторинг» повинен знати:

· законодавчу та нормативну базу у сфері фінансового моніторингу;

· місце, роль і значення інституту фінансового моніторингу в системі декриміналізації національної економіки;

· концептуальні засади функціонування національної системи запобігання та протидії відмиванню злочинних доходів;

· сукупність заходів первинного фінансового моніторингу;

· сукупність заходів державного фінансового моніторингу;

· типології легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

· міжнародні стандарти стримування відмивання злочинних доходів і фінансування тероризму;

· теоретико-методологічні та науково-практичні підходи до вивчення та аналізу тіньової і кримінальної економіки та їхніх суб’єктів;

· ризик-орієнтовану методологію у антилегалізаційній сфері;

· взаємозв’язки між відмиванням злочинних доходів, корупційними діяннями та тінізацією (криміналізацією) фінансово-економічної сфери.

Передньою умовою отримання необхідних знань має бути засвоєння змістовних модулів теоретичних та організаційних основ фінансового моніторингу. Опираючись на належний рівень знань, студент повинен вміти:

· ставити на облік у Держфінмоніторингу суб’єкта первинного фінансового моніторингу (його відокремлені структурні підрозділи) і знімати його (їх) з обліку;

· ідентифікувати і вивчати клієнта фінансової установи та осіб, що беруть участь у фінансовій операції;

· вчиняти дії під час відмови клієнту, з яким встановлені ділові відносини, у проведенні подальших фінансових операцій;

· відмовляти клієнтові у встановленні ділових відносин з ним;

· виявляти фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу та які можуть бути пов’язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму;

· класифікувати клієнтів з урахуванням критеріїв ризиків та вживати застережні заходи щодо клієнтів підвищеного ризику;

· реєструвати фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу;

· повідомляти Держфінмоніторинг про фінансові операції, які підлягають фінансовому моніторингу;

· збирати і зберігати документи щодо ідентифікації клієнтів, які провели фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, усіх документів, що стосуються проведення фінансових операцій та ділових відносин з клієнтом;

· зупиняти проведення або забезпечувати відстеження (моніторинг) фінансових операцій за дорученням Держфінмоніторингу;

· вживати заходи, спрямовані на зменшення ризиків, пов’язаних з проведенням фінансових операцій без безпосереднього контакту з клієнтом, чи з використанням новітніх технологій, або інших фінансових операцій з підвищеним ступенем ризику.

Основні терміни та поняття: фінансовий моніторинг (державний, первинний, обов’язковий, внутрішній); фінансова операція; об’єкт фінансового моніторингу; активи; доходи, одержані злочинним шляхом; предикатний злочин; управління ризиками (клієнта, виду фінансового продукту чи послуги, географічного розташування, легалізації кримінальних доходів, репутації); контроль юридичної особи; істотна участь; клієнт; контрагент; бенефіціар (вигодоодержувач); публічні діячі; ідентифікація клієнта; вивчення клієнта; належні та посилені заходи обачності.

 

 

Тематичний план дисципліни

Тема	Кількість годин ДЕННА ФОРМА НАВЧАННЯ
Всього	Лекції	Практично-семінарські заняття	Індивідуальна робота	Самостійна робота
1. Концептуальні засади функціонування інституту фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом і фінансуванню тероризму			-
2. Поняття, сутність та основні риси легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом			-
3. Співвідношення понять «економіка», «хрематистика», «тіньова економіка», «кримінальна економіка», «корупція», «організована злочинність», «білокомірцева злочинність» та «легалізація (відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом)»			-
4. Історичний аспект проблеми боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванням тероризму на міжнародному та національному рівнях			-
5. Економічний аналіз феномену легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом в контексті економічного аналізу права			-
6.Міжнародні стандарти у сфері протидії відмиванню злочинних доходів і фінансуванню тероризму			-
7. Концептуальні засади функціонування національної системи запобігання та протидії відмиванню злочинних доходів			-
8. Типології легалізації (відмивання) злочинних доходів
9. Первинний фінансовий моніторинг
10. Державний фінансовий моніторинг			-
11. Фінансовий моніторинг в контексті протидії корупції			-
Всього годин

 

Плани семінарських занять

Семінар 1

Тема: Типології легалізації (відмивання) злочинних доходів (4 год.)

План

1. Базові типології за класифікацією FATF (банківські, небанківські фінансові і нефінансові).

2. Врахування регіональної специфіки країн центральної і східної Європи у типологіях MONEYVAL.

3. Врахування регіональної специфіки країн східної Європи та Азії у типологіях ЄАГ;.

4. Типологічні дослідження Держфінмоніторингу за результатами аналізу виявлених схем відмивання коштів у 2004 – 2010 роках.

5. Типології відмивання коштів через Інтернет-орієнтовані фінансові механізми (банківські і небанківські).

6. Фіктивне підприємництво в Україні: критерії визначення понять «фіктивне підприємництво» і «фіктивне підприємство», ознаки, класифікація та основні способи здійснення злочинної економічної діяльності із використанням фіктивних підприємств.

7. Механізм функціонування «конвертаційного центру» і його використання в операціях із відмивання злочинних доходів.

Література

1. Про утворення Ради з питань дослідження методів та тенденцій у відмиванні доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванні тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України від 06.01.2010 року № 25 // Офіційний вісник України вiд 25.01.2010 - 2010 р., № 2, стор. 16.

2. Фінансовий моніторинг в банку: [навчальний посібник] / С.О. Дмитров, В.В. Коваленко, А.В. Єжов, О.М. Бережний; За ред. С.О. Дмитрова, В.В. Коваленко. – Суми: ВТД «Університетська книга», 2008. – 336 с.

3. Жубин Р. В. Борьба с легализацией преступных доходов. Теоретические и практические аспекты. – М.: ИД «Wolters Kluwer», 2011. – 488 с.

4. Лысенко В.В. Фиктивные фирмы. Криминалистический анализ / Владимир Васильевич Лысенко. – К.: Парламентское издательство, 2002. – 111с.

5. Розслідування злочинів у сфері господарської діяльності: окремі криміналістичні методики/ [Шепітько В.Ю., Коновалова В.О., Журавель В.А. та ін.]; за ред. В.Ю. Шепітька – Х.: Право, 2006. – 622 с.

6. Гуржій С.Г. Типології легалізації злочинних коштів в Україні у 2004–2005 роках / Сергій Григорович Гуржій. – К.: Міжнародна агенція «Бізон», 2006. – 64 с.

7. Логинов Е.Л. Криминальные операции в российских и зарубежных корпорациях / Евгений Леонидович Логинов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2005. – 271 с.

8. Логинов Е.Л. Отмывание денег через Интернет. / Евгений Леонидович Логинов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 208 с.

9. FATF Guidance on the risk-based approach to combating money laundering and terrorist financing [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: www.oecd.org /LongAbstract

10. Некрасов В. А. Виявлення легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (оперативно-розшуковий аспект): Навчально-практичний посіб. – К., Видавничий дім «Скіф», КНТ, 2008. – 88 с.

11. Дудоров О.О. Злочини у сфері підприємництва / Дудоров О.О., Мельник М.І., Хавронюк М.І. – К.: Атіка, 2001. – 608 с.

12. Навроцький В. Господарські злочини. Лекції для студентів юридичного факультету / Навроцький В. – Львів. – 1997. – 42 с.

13. Сисоєв В. Фіктивні фірми викриваються / В. Сисоєв // Вісник податкової служби України. – 1998. – № 18. – С. 24.

14. Ларичев В.Д. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты / В.Д. Ларичев, Г.М. Спирин. – М.: Экзамен, 2001. – 256 с.

15. Жилкина М. С. Страховое мошенничество. Правовая оценка, практика выявления и методы пресечения / М. С. Жилкина. – М.: Волтерс Клувер, 2005 г. – 192 с.

16. Алгазин А. И. Страховое мошенничество и методы борьбы с ним / А. И. Алгазин, Н. Ф. Галагуза, В. Д. Ларичев. – М.: Дело, 2003 г. – 512 с.

17. Ковасич Дж. Л. Противодействие мошенничеству. Как разработать и реализовать программу мероприятий / Дж. Л. Ковасич. – М.: Маросейка, 2010 г. – 312 с.

18. Уэллс Т. Джозеф. Компьютерное мошенничество. Битва байтов / Джозеф Т. Уэллс. – М.: Маросейка, 2010 г. – 354 с.

19. Феоктистов И. А. Опасные схемы минимизации налогов. Необоснованная налоговая выгода / И. А. Феоктистов. – М.: «РОСБУХ», 2009 г. – 200 с.

20. Дудоров О.О. Тлумачення ознак фіктивного підприємництва у доктрині та правозастосовній практиці / О.О. Дудоров // Підприємництво, господарство і право. – 2002. – № 2 – С. 71–85.

21. Про затвердження Концепції створення, упровадження і розвитку системи аналізу та керування ризиками та Положення про систему аналізу й селекції факторів ризику при визначенні окремих форм митного контролю: Наказ Державної митної служби України від 27.05.2005р. №435 [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: http://zakon.nau.ua/doc/?uid=1025.9023.0.

22. Про затвердження Положення про банк даних сумнівних фінансових операцій: Наказ Державної податкової адміністрації України від 21.05.2003р. №233 [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: http://zakon.nau.ua/doc/?code=v0233225-03.

23. Каплунова Г. Ю. Признаки и методы выявления преднамеренного и фиктивного банкротства (по первичной и бухгалтерской документации): 130 признаков умышленного банкротства / Г. Ю. Каплунова. – М.: ЦДИ «Экономика и жизнь», 2007. – 196 с.

24. FATF Typologies Reports. [Електронні ресурси]. − Режим доступу до документів: http://www.fatf-gafi.org/searchResult/0,3400,en_32250379_32235720_1_1_1_1_1,00.html

25. MONEYVAL Typologies.[Електронні ресурси]. − Режим доступу до документів: http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/Typologies/Typologies_en.asp

26. EAGTypologies research topics. [Електронні ресурси]. − Режим доступу до документів: http://www.eurasiangroup.org/ru/typology_reports.php

 

Семінар 2

Тема: Організація та здійснення первинного фінансового моніторингу (6 год.)

План

1. Огляд базових нормативних актів, які регулюють питання, пов’язані із здійсненням первинного фінансового моніторингу у сфері ЗПВД.

2. Суб’єкти первинного фінансового моніторингу (далі - СПФМ), їх завдання, права і обов’язки; порядки: взяття СПФМ на облік у Держфінмоніторингу.

3. Постановка СПФМ на облік у Держфінмоніторингу.

4. Призначення відповідального за здійснення фінансового моніторингу працівника.

5. Встановлення правил і розроблення програм фінансового моніторингу.

6. Здійснення ідентифікації та вивчення клієнтів.

7. Здійснення класифікації клієнтів з урахуванням критеріїв ризику, розроблених Держфінмоніторингом.

8. Управління ризиками та розробка критеріїв ризиків у сфері ЗПВД.

9. Виявлення, реєстрація та подання до Держфінмоніторингу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу.

Література

1. Про внесення змін до Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом": Закон України від 18.05.2010 р. за № 2258 // Голос України вiд 22.05.2010 - № 93.

2. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг: Закон України від 12.07.2001 р. № 2664-III // Відомості Верховної Ради України, 2002. – № 1. – С. 1.

3. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07. 12. 2000 р. № 2121-III // Відомості Верховної Ради України, 2001. – № 5-6. – С. 30.

4. Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: Постанова Правління Національного банку України від 14.05.2003 р. № 189 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 31.01.2011р. № 22) // Офіційний вісник України. – 2003 р. – № 22. – С. 9.

5. Про перелік офшорних зон: Розпорядження Кабінету Міністрів України від 23.02.2011 р. № 143-р // Офіційний вісник України. – 2011р. – № 14 – С. 62.

6. Про затвердження Порядку формування переліку осіб, які пов'язані з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції: Постанова Кабінету Міністрів України від 18.08.2010 року № 745 // Урядовий кур'єр вiд 28.08.2010 - № 158.

7. Про затвердження Порядку надання державними органами на запит суб'єкта первинного фінансового моніторингу інформації про ідентифікацію клієнта: Постанова Кабінету Міністрів України від 25.08.2010 року № 746 // Урядовий кур'єр вiд 28.08.2010 - № 158.

8. Деякі питання організації фінансового моніторингу: Постанова Кабінету Міністрів України від 25.08.2010 року № 747 // Урядовий кур'єр вiд 28.08.2010 - № 158.

9. Про затвердження Порядку надання органами державної влади інформації про фінансові операції до Державного комітету фінансового моніторингу: Постанова Кабінету Міністрів України від 25.08.2010 року № 759 // Урядовий кур'єр вiд 31.08.2010 - № 159.

10. Про порядок визначення країн (територій), що не виконують чи неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, що здійснюють діяльність у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванням тероризму: Постанова Кабінету Міністрів України від 25.08.2010 року № 765 // Урядовий кур'єр вiд 01.09.2010 - № 160.

11. Про затвердження Порядку подання суб’єктами господарювання, підприємствами, установами, організаціями, що не є суб'єктами первинного фінансового моніторингу, інформації на запит Державного комітету фінансового моніторингу: Постанова Кабінету Міністрів України від 30.08.2010 року № 775 // Урядовий кур'єр вiд 02.09.2010 - № 161.

12. Про Положення про Державну службу фінансового моніторингу України: Указ Президента України від 13.04.2011 року № 466 [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: http://www.president.gov.ua/documents/13447.html.

13. Про процедуру застосування запобіжних заходів щодо країн, які не виконують або неналежним чином виконують рекомендації міжнародних, міжурядових організацій: Наказ Держфінмоніторингу від 14.07.2010 року № 110 // Офіційний вісник України вiд 06.09.2010 - 2010 р., № 65, стор. 282.

14. Про затвердження Вимог до кваліфікації працівника суб'єкта первинного фінансового моніторингу, відповідального за проведення фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії запровадженню в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму: Наказ Держфінмоніторингу від 12.05.2003 року № 46 // Офіційний вісник України вiд 06.06.2003 - 2003 р., № 21, стор. 492. + [Електронний ресурс]. – Режим доступу до документу: http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=z0379-03&p=1288040137791769

15. Про затвердження Критеріїв ризику легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму: Наказ Держфінмоніторингу від 03.08.2010 року № 126 // Офіційний вісник України вiд 29.10.2010 - 2010 р., № 80.

16. Про затвердження Порядку погодження із Державним комітетом фінансового моніторингу України суб'єктами первинного фінансового моніторингу термінів подання запитуваної інформації: Наказ Держфінмоніторингу від 13.08.2010 року № 136 // Офіційний вісник України вiд 29.10.2010 - 2010 р., № 80.

17. Про затвердження Порядку надання інформації щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій: Наказ Держфінмоніторингу від 13.08.2010 року № 137 // Офіційний вісник України вiд 29.10.2010 - 2010 р., № 80.

18. Про затвердження форм обліку та подання інформації, пов'язаної із здійсненням фінансового моніторингу, та Інструкції щодо їх заповнення: Наказ Держфінмоніторингу від 26.08.2010 року № 148 // Офіційний вісник України вiд 22.10.2010 - 2010 р., № 78.

19. Про затвердження Порядку доведення до відома суб'єктів первинного фінансового моніторингу переліку осіб, пов'язаних із здійсненням терористичної діяльності або стосовно яких застосовано міжнародні санкції: Наказ Держфінмоніторингу від 27.08.2010 року № 149 // Офіційний вісник України вiд 01.10.2010 - 2010 р., № 72, стор. 37.

20. Про затвердження Порядку формування та надання облікового ідентифікатора суб'єкта первинного фінансового моніторингу: Наказ Держфінмоніторингу від 27.08.2010 року № 150 // Офіційний вісник України вiд 22.10.2010 - 2010 р., № 78.

21. Про затвердження Порядку електронної взаємодії суб'єктів первинного фінансового моніторингу та Державного комітету фінансового моніторингу України: Наказ Держфінмоніторингу вiд 30.08.2010 № 152 // Офіційний вісник України вiд 25.10.2010 - 2010 р., № 79.

22. Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу учасниками ринку цінних паперів: Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2005р. № 538 // Офіційний вісник України. – 2005 р. – № 46. – С. 135.

23. Про затвердження Порядку зупинення та поновлення проведення фінансових операцій на ринку цінних паперів суб'єктами первинного фінансового моніторингу: Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 27.07.2010р. № 1156 // Офіційний вісник України від 18.10.2010р. – № 77.

24. Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу фінансовими установами: Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 05.08.2003 р. № 25 // Офіційний вісник України. – 2003 р. – № 34. – С. 66.

25. Про затвердження Положення про здійснення фінансового моніторингу суб'єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Міністерство юстиції України: Наказ Міністерства юстиції України від 29.09.2010 р. № 2339/5 // Офіційний вісник України вiд 08.10.2010 - 2010 р., № 74, стор. 104.

26. Про схвалення Стратегії розвитку системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму на період до 2015 року: Розпорядження Кабінету Міністрів України від 09.03.2011р. № 190-р // Офіційний вісник України вiд 21.03.2011 - 2011 р., № 19, стаття 803.

 

 

3. Тестові завдання по засвоєнню теоретичного матеріалу з курсу «Фінансовий моніторинг»

1. Система фінансового моніторингу в Україні складається з рівнів:

o Первинного та державного.

o Первинного та вторинного.

o Зовнішнього та внутрішнього.

o Вірна відповідь відсутня.

 

2. Суб'єктами державного фінансового моніторингу не є:

o Державний комітет фінансового моніторингу України.

o Міністерство юстиції України.

o Міністерство фінансів України.

o Кабінет Міністрів України.

3. Суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний відмовитися від проведення фінансової операції у наступних випадках:

o Якщо здійснення ідентифікації клієнта відповідно до вимог законодавства є неможливим.

o Якщо фінансова операція містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу.

o У разі ненадання клієнтом, з яким встановлені ділові відносини, необхідної інформації для ідентифікації.

o У разі ненадання клієнтом, з яким встановлені ділові відносини, необхідної інформації для вивчення його фінансової діяльності.

 

4. Порядок реєстрації фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, а також подання Спеціально уповноваженому органу інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, для банків встановлюється:

o Кабінетом Міністрів України.

o Державної комісією з цінних паперів та фондового ринку.

o Державним комітетом фінансового моніторингу України.

o Національним банком України.

 

5. Суб’єкт первинного фінансового моніторингу має право зупинити проведення фінансової операції у разі наявності передбачених на те підстав, на строк до:

o Двох робочих днів.

o Двох календарних днів

o Семи робочих днів.

o Десяти робочих днів.

 

6. Юридичні особи, які здійснювали фінансові операції з легалізації (відмивання) доходів або фінансували тероризм, можуть бути ліквідовані за рішенням:

o Суду.

o Держфінмоніторингу.

A. Державного регулятора.

B. Органів прокуратури.

 

7. Фінансова операція підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу у разі, якщо:

o Сума на яку вона проводиться перевищує 150 000 гривень.

o Сума на яку вона проводиться перевищує 400 000 гривень.

o Сума на яку вона проводиться перевищує 13 000 гривень.

o Всі відповіді невірні.

 

8. Фінансова операція підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу у разі, якщо:

A. Сума на яку вона проводиться перевищує 150 000 гривень і характер фінансової операції є заплутаним або незвичним.

o Сума на яку вона проводиться не перевищує 150 000 гривень, однак характер даної фінансової операції є заплутаним або незвичним.

o Фінансова операція проводиться із цінними паперами на пред’явника, не депонованими в депозитарних установах.

o Всі відповіді вірні.

9. Суб’єкти первинного фінансового моніторингу – небанківські фінансові установи подають форму № 1-ФМ у наступних випадках:

 

A. Під час постановки на облік суб’єкта первинного фінансового
моніторингу в Єдиній державній інформаційній системі у сфері
запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів і
фінансуванню тероризму;

B. При зміні загальних та додаткових відомостей про суб’єкта
первинного фінансового моніторингу, у тому числі про
відповідального працівника за проведення фінансового моніторингу
та/або особи, що тимчасово виконує його обов’язки в суб’єкті
первинного фінансового моніторингу;

C. У разі подання інформації про відокремлений підрозділ
суб’єкта первинного фінансового моніторингу;

o Всі відповіді вірні.

 

10. В структуру коду виду фінансової операції входить інформація про:

 

A. Форму розрахунку (компенсації), що надається особою
(клієнтом) за об’єкт операції;

B. Вид активу, що передає особа (клієнт);

C. Місцезнаходження (місце реєстрації, обліку) об’єкта,
що одержується (підлягає одержанню) особою (клієнтом);

D. Всі відповіді вірні.

11. Будь-яка економічна вигода, одержана внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння, що передує легалізації (відмиванню) доходів, яка може складатися з матеріальної власності чи власності, що виражена в правах, а також включає рухоме чи нерухоме майно та документи, які підтверджують право на таку власність або частку в ній, це:

o Видатки, здійснені за рахунок доходів, одержаних злочинним шляхом.

o Доходи, одержані злочинним шляхом.

o Прибутки, одержані злочинним шляхом.

o Вірна відповідь відсутня.

 

12. Не пізніше якого терміну суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний повідомляти Держфінмоніторингу інформацію про фінансову операцію, що підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу:

o Одного дня з моменту її реєстрації.

o П’яти робочих днів з моменту її виявлення.

o Трьох робочих днів з дати її реєстрації або спроби її проведення.

o Через десять робочих днів з дня її реєстрації або спроби її проведення.

13. Працівник суб’єкта первинного фінансового моніторингу, відповідальний за проведення фінансового моніторингу зобов’язаний інформувати у письмовій формі керівника про виявлені фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу та заходи, які були вжиті для виконання законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, не рідше одного разу на:

o Тиждень.

o День.

o Місяць.

o Рік.

 

14. На етапі встановлення ділових відносин, укладення правочинів, але до моменту проведення фінансової операції, суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний:

o Здійснити ідентифікацію клієнта.

o Забезпечувати реєстрацію фінансової операції, що підлягає фінансовому моніторингу.

o Надавати інформацію про таку фінансову операцію до Держфінмоніторингу України

o Всі відповіді вірні.

 

15. Суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний зберігати документи, щодо ідентифікації осіб, які провели фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, а також усі документи, що стосуються ділових відносин з клієнтом не менше:

o П’яти років після завершення ділових відносин з клієнтом.

o П’яти років після завершення такої фінансової операції.

o Трьох років після проведення такої фінансової операції.

o Десяти років після проведення такої фінансової операції.

 

16. Подання інформації суб’єктом первинного фінансового моніторингу Спеціально уповноваженому органу в установленому порядку::

o Не є порушенням професійної таємниці, таємниці страхування, банківської або комерційної таємниці.

o Є порушенням банківської та комерційної таємниці.

o Є порушенням таємниці вчинюваних нотаріальних дій і таємниці адвокатської практики.

o Здійснюється за рішенням суду

 

17. Комплекс заходів, установлених внутрішніми документами банку з питань здійснення фінансового моніторингу, проведення яких дає змогу зробити висновок про відповідність/невідповідність фінансових операцій фінансовому стану клієнта і суті його діяльності та визначити рівень ризику клієнта відноситься до:

o Вивчення фінансової діяльності клієнта.

o Посиленого моніторингу фінансових операцій клієнта.

o Аналізу фінансових операцій клієнта.

o Всі відповіді вірні.

 

18. Забезпечення ефективного функціонування системи управління ризиками легалізації кримінальних доходів здійснюється банком шляхом:

A. Документування фактів, що можуть вплинути на формування відповідного рівня ризику легалізації кримінальних доходів.

o Зупинення фінансової операції клієнта.

o Відмови клієнтові у проведенні фінансових операцій.

o Всі відповіді вірні.

 

19. Суб’єкт первинного фінансового моніторингу проводить спрощену ідентифікацію таких клієнтів:

A. Благодійних організацій.

B. Неприбуткових організацій.

C. Публічних діячів.

D. Всі відповіді невірні.

 

 

20. Фінансова операція підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує 80000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 80000 гривень, та має ознаку:

A. Переказ грошових коштів на анонімний (номерний) рахунок за кордон.

B. Купівля-продаж чеків, дорожніх чеків або інших подібних платіжних засобів за готівку.

C. Проведення фінансових операцій з цінними паперами на пред’явника.

D. Всі відповіді невірні.

 

21. Порядок надання інформації на запит Спеціально уповноваженого органу щодо відстеження (моніторингу) фінансових операцій клієнта, операції якого стали об’єктом фінансового моніторингу встановлюється:

o Кабінетом Міністрів України.

o Суб’єктами державного фінансового моніторингу.

o Держфінмоніторингом за погодженням з відповідними суб’єктами державного фінансового моніторингу.

o Всі відповіді вірні.

 

22. Фінансова операція підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує 150000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 150000 гривень, та має ознаку:

o Проведення страхової виплати.

o Сплата страхового платежу.

o Переказ страхового внеску.

o Всі відповіді вірні.

 

23. Фінансова операція підлягає внутрішньому фінансовому моніторингу у випадку:

o Якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує 150000 гривень.

o Якщо сума, на яку вона проводиться, не перевищує 150000 гривень.

o Якщо вона не відповідає характеру та змісту діяльності клієнта.

o Всі наведені варіанти невірні.

 

24. Виконання обов’язків суб’єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується особами, які надають юридичні послуги, якщо вони беруть участь у підготовці і здійсненні правочину щодо:

o Управління активами клієнта.

o Управління банківським рахунком клієнта.

o Купівлі-продажу нерухомості.

o Всі відповіді вірні.

 

25. Суб’єкт первинного фінансового моніторингу у разі виявлення фінансової операції, що може бути пов’язана з фінансуванням терористичної діяльності, зобов'язаний повідомити:

o Службу безпеки України.

o Держфінмоніторинг.

o Держфінпослуг.

o Службу безпеки України та Держфінмоніторинг.

 

26. Суб’єкт первинного фінансового моніторингу має право відмовитися від проведення фінансової операції у разі якщо:

o Фінансова операція містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу.

o Тільки у разі, якщо фінансова операція пов’язана з фінансуванням терористичної діяльності.

o Будь-якої фінансової операції.

o Всі відповіді вірні.

 

27. 40 Рекомендацій FATF (Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей) стосуються:

o Створення підрозділів фінансових розвідок у всіх країнах світу.

o Боротьби з фінансуванням тероризму.

o Протидії легалізації злочинних доходів.

o Всі відповіді вірні.

 

28. Спеціально визначеними суб’єктами первинного фінансового моніторингу є:

o Професійні учасники ринку цінних паперів.

o Оператори поштового зв’язку, інші установи, які проводять фінансові операції з переказу коштів.

o Суб’єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна.

o Компанії з управління активами.

 

29. Встановлення суб’єктом первинного фінансового моніторингу рівня ризику клієнта здійснюється з урахуванням:

o Типу клієнта.

o Географічного розташування країни реєстрації клієнта або установи, через яку він здійснює передавання (отримання) активів.

o Виду (типу) послуги, яка надається клієнтові.

o Всі відповіді вірні.

 

 

30. Реєстр фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу це:

o Форма № 1-ФМ;

o Форма № 2-ФМ;

o Форма № 3-ФМ;

o Форма № 4-ФМ.

 

31. До реєстру фінансових операцій суб’єкта первинного фінансового моніторингу (форма № 2-ФМ) вноситься інформація про проведення або спробу проведення фінансових операцій:

o Що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу.

o Що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу.

o У проведенні яких суб’єкт відмовив у зв’язку з ненаданням клієнтом, з яким встановлені ділові відносини, необхідної інформації для ідентифікації та вивчення його фінансової діяльності.

o Всі відповіді вірні.

 

32. Суб’єкт первинного фінансового моніторингу забезпечує виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу у наступних випадках:

o До початку проведення фінансової операції.

o В день виникнення підозри.

o Під час спроби їх проведення чи після відмови клієнта від їх проведення.

o Всі відповіді вірні.

 

33. Несистематичне надсилання суб’єктом первинного фінансового моніторингу Держфінмоніторингу повідомлення про фінансову операцію це:

o Надсилання протягом одного календарного року повідомлень про не
більш як чотири зареєстровані фінансові операції.

o Надсилання протягом одного календарного року повідомлень про не
більш як п’ять зареєстрованих фінансові операції.

o Відсутність протягом одного календарного року надісланих повідомлень про зареєстровані фінансові операції.

o Всі наведені варіанти невірні.

 

34. Не належним чином оформлене повідомлення про фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, яке не взято на облік Держфінмоніторингом це:

o Подання суб’єктом первинного фінансового моніторингу трьох повідомлень з помилками у межах календарного року.

o Несвоєчасне подання суб’єктом первинного фінансового моніторингу повідомлення про фінансову операцію.

o Подання суб’єктом первинного фінансового моніторингу трьох помилково оформлених повідомлень про одну й ту саму фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу.

o Всі відповіді вірні.

 

Про які із нижче наведених фінансові операції суб’єкт первинного фінансового моніторингу зобов’язаний повідомити Держфінмоніторинг?

o Про операції, що проводяться на суму більшу ніж 150 000 гривень та містять ознаки, визначені статтею 16 Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму”.

o Про операції, що проводяться на суму, яка дорівнює чи перевищує 150 000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 150 000 гривень;

o Про операції суб’єктів господарювання, які проводять азартні ігри, якщо сума, на яку вони проводяться перевищує 13 000 гривень;

o Всі відповіді невірні.

 

36. Особи, винні у порушенні вимог Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму”:

o Несуть кримінальну, адміністративну та цивільно-правову відповідальність.

o Можуть бути ліквідовані за рішенням суду.

o Можуть бути позбавлені права провадити певні види діяльності.

o Всі відповіді вірні.

 

37. Одна і та сама особа не може бути призначена одночасно відповідальним за здійснення фінансового моніторингу працівником суб’єкта первинного фінансового моніторингу (небанківської фінансової установи) і його відокремленого підрозділу у разі якщо:

o Вони розташовані у межах однієї області.

o Вони розташовані поза межами однієї області.

o Відповідальний працівник не має вищої освіти.

o Всі відповіді невірні.

 

38. Призначення відповідального за здійснення фінансового моніторингу працівника може бути здійснене після перевірки ділової репутації кандидата на вказану посаду на підставі оригіналів наступних документів:

o Паспорта і трудової книжки.

o Довідки про наявність вищої юридичної або економічної освіти.

o Довідки про відсутність судимості за злочини у сфері господарської діяльності.

o Всі відповіді невірні.

 

39. Відомості про фінансові операції, які були об’єктом фінансового моніторингу і за результатами аналізу яких Держфінмоніторингом виявлено підозри щодо відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, чи фінансування тероризму, або суспільно небезпечного діяння, що передує легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом це:

o Типології легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

o Аналітично-довідкові дані Держфінмоніторингу.

o Статистичні відомості національного підрозділу фінансової розвідки.

o Узагальнені матеріали.

 

40. Повідомлення про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу:

o Форма № 1-ФМ;

o Форма № 2-ФМ;

o Форма № 3-ФМ;

o Форма № 4-ФМ.

 

 

Практичні та індивідуальні завдання по окремих темах курсу. Питання для самоконтролю

 

ПЛАНИ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ

Зміст практичного заняття	Кількість годин
денна форма навч.
Практичне заняття № 1. Аналіз вітчизняних типологій (способів) відмивання злочинних доходів з теми № 8.
Практичне заняття № 2. Заповнення основних форм обліку і надання інформації до Держфінмоніторингу з теми № 9.
Практичне заняття № 3. Кодування виду фінансових операцій – розв’язування задач з теми № 9.
Практичне заняття № 4. Оцінювання ризиків у сфері фінансового моніторингу з теми № 9.
Всього

 

Практичне заняття № 1.

Рис. 1. Фінансова схема реалізації продукції,

яка не числиться в офіційному бухгалтерському обліку

Рис. 2. Схема протиправного використання фінансових ресурсів державним підприємством з використанням «світлих» фіктивних фірм

Рис. 3. Схема проходження платежу від фірми Х до фірми Y через комп’ютерні банківські сітки і електронні системи безготівкових розрахунків

 

Рис. 4. Використання фіктивних фірм для здійснення безготівкових розрахунково-платіжних операцій реальних СГД через банківські коррахунки

Рис. 5. Структура конвертаційного центру

Рис. 6. Загальна схема «карусельного» типу, яка супроводжується

незаконним відшкодуванням ПДВ

 

Рис. 7. Схема платежів, яка уможливлює існування «карусельних» схем у ЗЕД

 

 

Практичне заняття № 2.

 

ПРИКЛАДИ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМ № 1-ФМ, № 2-ФМ та № 4-ФМ

- для суб’єктів первинного фінансового моніторингу (страховиків (перестраховиків), кредитних спілок, ломбардів та інших фінансових установ; платіжних організацій та членів платіжних систем, що є небанківськими установами; еквайрингових та клірингових установ; товарних, фондових та інших бірж; професійних учасників ринку цінних паперів; компаній з управління активами; операторів поштового зв’язку, інших установ, які проводять фінансові операції з переказу коштів; суб'єктів господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино, у випадку проведення фінансової операції, пов’язаної з прийняттям чи поверненням ставок або виплатою виграшів; інших юридичних осіб, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги):

№ 1-ФМ,

№ 2-ФМ,

№ 4-ФМ

 

 

ПРИКЛАДИ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМ

ФМ, № 2-ФМ

- для спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (крім одноособовців, юридичних осіб, які проводять фінансові операції з товарами (виконують роботи, надають послуги) за готівку, у випадку проведення фінансової операції на суму, яка дорівнює чи перевищує 150000 гривень або дорівнює чи перевищує суму, еквівалентну зазначеній, в іноземній валюті, та суб’єктів господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино, у випадку проведення фінансової операції, пов’язаної з прийняттям чи поверненням ставок або виплатою виграшів):

№ 1-ФМ,

№ 2-ФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИКЛАДИ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМ

ФМ, № 2-ФМ

- для спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу, які провадять свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи:

№ 1-ФМ,

№ 2-ФМ,

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИКЛАДИ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМ

ФМ, № 2-ФМ

- для спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу - юридичних осіб, які проводять фінансові операції з товарами (виконують роботи, надають послуги) за готівку:

№ 1-ФМ,

№ 2-ФМ.

 

Практичне заняття № 3.