Приклади фінансових операцій, пов’язаних з послугами страхування

Типовими фінансовими операціями, що пов’язані з послугами страхування, є фінансові операції сплати або отримання страхової (перестрахової) премії та операції виплати або отримання страхового відшкодування. Особливістю складання кодів таких операцій є використання кодів «7» та «8» відповідно до Довідника кодів «Вид активу», це обумовлено виникненням у страхової компанії зобов’язань перед страхувальником здійснити виплату страхового відшкодування при настанні страхового випадку.

Приклад № 8. Сплата клієнтом – юридичною особою страхової премії у національній валюті у безготівковій формі. Операції з рахунками не здійснюються.

Банк здійснює моніторинг фінансової операції – сплати клієнтом банку страховій компанії страхової премії. У цьому випадку банк має змогу визначити місцезнаходження об’єкту, що передає клієнт в результаті виконання всієї операції (грошових коштів) – банк веде облік цього об’єкту. Стосовно місцезнаходження об’єкту, що одержує клієнт в результаті виконання всієї операції (страхові послуги) – банк не надає такі послуги, не веде їх облік, договір страхування банку не надається, тому банк не має змогу точно визначити місцезнаходження об’єкту, тому в полі Ґ зазначається код «3» (не визначено) відповідно до Довідника кодів «Місцезнаходження (місце реєстрації, обліку) об’єкта).

Сплата страхової премії – це фінансова операція оплати послуг з страхування, тобто присутнє здійснення платежу з отриманням компенсації:

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт надає оплату грошовими одиницями України у безготівковій формі.
Б		Клієнт отримує компенсацію (страхові послуги).
В		Клієнт одержує зобов’язання, що виникає при проведенні даного етапу операції (страхова компанія зобов’язана здійснити виплату страхового відшкодування при настанні страхового випадку).
Г		На даному етапі операції клієнт передає грошові кошти, які є розрахунком.
Ґ		Місцезнаходження об’єкту, що одержується не визначено (банк не знає територію надання страхових послуг).
Д		Об’єкт, що передається знаходяться на території України.
ЕЕЕЕ		В результаті виконання операції клієнт отримує страхові послуги, точний вид страхування невідомий.
ЄЄЄЄ		Клієнт передає гривні.
Ж		Операції з рахунком не відбуваються.

Приклад № 9. Отримання клієнтом перестрахової премії у національній валюті у безготівковій формі по договору перестрахування вантажів та багажу.

Банк - резидент здійснює фінансовий моніторинг операції отримання страховою компанією – резидент (клієнт банку) перстрахового платежу:

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт надає компенсацію (перестрахові послуги).
Б		Клієнт отримує грошові одиниці України у готівковій формі.
В		На даному етапі операції клієнт отримує грошові кошти, які є розрахунком.
Г		Клієнт передає зобов’язання, що виникає при проведенні даного етапу операції (страхова компанія зобов’язана здійснити виплату перестрахового відшкодування при настанні страхового випадку).
Ґ		Об’єкт, що одержується знаходяться на території України.
Д		Місцезнаходження об’єкту, що передається не визначено (банк не знає територію надання перестрахових послуг).
ЕЕЕЕ		Клієнт отримує гривні.
ЄЄЄЄ		В результаті виконання операції клієнт надає перестрахові послуги, перестрахування вантажів та багажу.
Ж		Операції з рахунком не відбуваються.

Приклад № 10. Отримання страховою компанією страхової премії у національній валюті у безготівковій формі по договору страхування наземного транспорту (крім залізничного), операції з рахунками не здійснюються.

Суб’єктом фінансового моніторингу є страхова компанія. У даному випадку клієнтом є страхувальник, а страхова компанія – контрагент. Згідно умов договору надання страхових послуг здійснюється на всій території України, що дає можливість визначити місце знаходження об’єкту, що одержується.

Стосовно місцезнаходження об’єкту, що передається, страхова компанія не веде облік грошових коштів (облік здійснює банк), тому в полі Ґ зазначається код «3» (не визначено) відповідно до Довідника кодів «Місцезнаходження (місце реєстрації, обліку) об’єкта):

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт надає грошові одиниці України у безготівковій формі.
Б		Клієнт отримує компенсацію (страхові послуги).
В		Клієнт одержує зобов’язання, що виникає при проведенні даного етапу операції (страхова компанія надає зобов’язання здійснити виплату страхового відшкодування при настанні страхового випадку).
Г		На даному етапі клієнт передає грошові кошти, які є розрахунком.
Ґ		Об’єкт, що одержується знаходяться на території України.
Д		Місцезнаходження об’єкту, що передається не визначено (страхова компанія не знає місцезнаходження грошових коштів).
ЕЕЕЕ		В результаті виконання операції клієнт отримує страхові послуги, страхування наземного транспорту (крім залізничного).
ЄЄЄЄ		Клієнт передає гривні.
Ж		Операції з рахунком не відбуваються.

Приклад № 11. Виплата клієнтом – страховою компанією відшкодування фізичній особі по договору страхування в зв’язку з настанням страхового випадку.

Виплата відбувається у національній валюті у безготівковій формі. Операції з рахунками не здійснюються. Суб’єктом первинного фінансового моніторингу є банківська установа.

Суб’єкт не знає виду страхування. При здійсненні операції виплати страхового відшкодування, страхова компанія одержує від страхувальника (вигодонабувача, застрахованої особи) зобов’язання, що виконуються на даному етапі операції:

Символ	Код	Пояснення
А		Клієнт надає грошові одиниці України у безготівковій формі.
Б		Клієнт отримує компенсацію.
В		Клієнт одержує зобов’язання, що виконуються на даному етапі операції.
Г		На даному етапі операції клієнт передає грошові кошти, як компенсацію.
Ґ		Місцезнаходження об’єкту, що одержується не визначено.
Д		Об’єкт, що передається, знаходиться на території України.
ЕЕЕЕ		Клієнт одержує продукт страхування (вид не визначено).
ЄЄЄЄ		Клієнт передає гривні.
Ж		Операції з рахунком не відбуваються.