Приклад № 1. Розглянемо процес складання коду на прикладі операції купівлі-продажу товару. Умова: юридична особа (резидент) проводить оплату контрагенту (резиденту) вантажу пшениці на суму 80 тис. грн. Відбувається списання з рахунку клієнта коштів у безготівковій формі у національній валюті за пшеницю. Обидва рахунки відкриті в установах на території України, операції з рахунками не проводяться. Період діяльності клієнта не перевищує трьох місяців з дня його реєстрації. Суб’єктом первинного фінансового моніторингу є банк, юридична особа, що перераховує грошові кошти – клієнт.
Код матиме вигляд:
| Символ | Код | Пояснення |
| А | Клієнт надає контрагенту грошову одиницю України у безготівковій формі. | |
| Б | Клієнт отримує компенсацію (вантаж пшениці). | |
| В | На даному етапі операції клієнт не одержує активи. | |
| Г | На даному етапі клієнт передає грошові кошти, як розрахунок. | |
| Ґ | Місцезнаходження об’єкту, що одержується – не визначено (банк не веде облік цього активу, договір банку не надається). | |
| Д | Об’єкт, що передається знаходиться на території України (грошові кошти, облік яких здійснює банк). | |
| ЕЕЕЕ | Клієнт одержує пшеницю. | |
| ЄЄЄЄ | Клієнт передає гривні. | |
| Ж | Операції з рахунком не відбуваються. |
Для більшості операцій купівлі товару українськими підприємствами перших шість цифр коду виду фінансової операції будуть однаковими, а саме:
| 1 5 | 0 5 | 3 1 |
Така універсальність зумовлена тим, що у більшості випадків відбувається списання з рахунку клієнта безготівкової гривні з отриманням компенсації у вигляді матеріального активу за умови, що обидва об’єкти операції знаходяться на території України.
У випадку, якщо розрахунок в операції буде відбуватись готівковою гривнею, код дещо зміниться:
| 2 5 | 0 5 | 3 1 |
Для безготівкового розрахунку за зовнішньоекономічним договором у іноземній валюті, який надається банку, відповідно контрагент – нерезидент, код матиме вигляд:
| 3 5 | 0 5 | 1 1 |
Зміна коду місцезнаходження об’єкта, що отримується, обґрунтована тим, що відповідно до умов договору об’єкт операції (пшениця) поставляється юридичній особі (резиденту), тобто об’єкт у результаті виконання операції буде знаходитись на території України.
При купівлі товару за готівкову валюту (наприклад, дорожні чеки) код матиме вигляд:
| 4 5 | 0 5 | 1 1 |
Об’єкт, що одержується (готівкова валюта), та об’єкт, що передається (дорожні чеки), знаходяться на митній території України, так як здійснення операції купівлі дорожнього чеку забезпечується суб’єктом первинного фінансового моніторингу – резидентом.
Іншим буде код, якщо поставка об’єкту договору на митну територію України не буде здійснюватись, розрахунок грошовими одиницями іноземної держави у безготівковій формі:
| 3 5 | 0 5 | 2 1 |
Тобто, об’єкт операції знаходиться за межами митної території України, в коді зазначається «2» відповідно до довідника кодів «Місцезнаходження (місце реєстрації, обліку) об’єкта».
Отже, як видно з прикладів, практично будь-яку операцію з купівлі товару можна відобразити кодом, що буде відрізнятись лише однією - двома цифрами, в залежності від способу розрахунку. Така універсальність властива будь-якому коду операції, що може ефективно використовуватись для побудови кодів для фінансових операцій, які не розглядаються у цих методичних рекомендаціях.
Приклад № 2. Розглянемо операцію продажу товару українськими підприємствам. Її основна відмінність від операції купівлі полягає у тому, що клієнт передає компенсацію у вигляді товару та отримує грошові кошти у безготівковій формі.
Код виду такої операції матиме вигляд:
| 5 1 | 5 0 | 1 3 |
Якщо порівняти цей код з кодом виду операції купівлі (див. приклад № 1), то стає очевидно, що коди в блоках АБ, ВГ та ҐД є дзеркально відображеними. Така властивість окремих блоків розповсюджується на весь код, а не тільки на шість перших цифр.
Коди операцій з купівлі товару для інших форм розрахунку (аналогічно прикладам операцій з продажу товару) та видів валют матимуть відповідно вигляд:
| 5 2 | 5 0 | 1 3 |
| 5 3 | 5 0 | 1 1 |
| 5 4 | 5 0 | 1 1 |
| 5 3 | 5 0 | 1 2 |
При визначенні операції, як такої, в якій відсутня компенсація за перераховані грошові кошти (наприклад, перерахування або отримання благодійних внесків, фінансової допомоги, обов’язкових податків та зборів, і т.д.) параметр «розрахунок (надання компенсації)» змінюється на параметр «компенсація відсутня» (код «5» змінюється на код «6»).
Приклад № 3. Клієнт (юридична особа – резидент) купує у контрагента (юридичної особи – резидента) вексель, згідно договору купівлі-продажу (ця операція не являється операцією пред’явлення векселю до платежу). Розрахунок здійснюється безготівковим платежем у гривні, операції з рахунками не відбуваються. Суб’єкт фінансового моніторингу є банк.
Оскільки це операція купівлі – продажу, то передача клієнтом грошових коштів передбачає отримання компенсації у вигляді векселю, як цінного паперу.
Код виду фінансової операції матиме вигляд:
| Символ | Код | Пояснення |
| А | Клієнт надає грошові одиниці України у безготівковій формі. | |
| Б | Клієнт отримує компенсацію (вексель). | |
| В | На даному етапі операції клієнт не одержує активів. | |
| Г | На даному етапі клієнт передає грошові кошти, як розрахунок. | |
| Ґ | Місцезнаходження об’єкту, що одержується – не визначено (банк не веде облік цього активу, договір банку не надається). | |
| Д | Об’єкт, що передається знаходиться на території України. | |
| ЕЕЕЕ | Клієнт одержує вексель, точний вид векселю невідомий. | |
| ЄЄЄЄ | Клієнт передає гривні. | |
| Ж | Операції з рахунком не відбуваються. |
Приклад № 4. Клієнту (юридичній особі – резиденту) зараховуються на рахунок грошові кошти в доларах США згідно операції продажу контрагенту (юридичній особі – нерезиденту) власного програмного забезпечення. Розрахунок здійснюється у безготівковій формі, операції з рахунками не відбуваються.
Суб’єкт первинного фінансового моніторингу є банк, моніторингу підлягає операція зарахування грошових коштів на рахунок клієнта:
| Символ | Код | Пояснення |
| А | Клієнт надає компенсацію (програмне забезпечення) | |
| Б | Клієнт отримує грошові одиниці іноземної держави у безготівковій формі. | |
| В | На даному етапі операції клієнт одержує грошові кошти, як розрахунок. | |
| Г | На даному етапі операції клієнт не передає активи. | |
| Ґ | Об’єкт, що одержується (іноземна валюта зараховується на рахунок клієнта, що відкритий в банку-резиденті), знаходиться на митній території України. | |
| Д | Об’єкт, що передається (програмне забезпечення передається контрагенту – нерезиденту), знаходиться за межами митної території України. | |
| ЕЕЕЕ | Клієнт одержує долари США. | |
| ЄЄЄЄ | Клієнт передає права на використання об’єктів інтелектуальної власності. | |
| Ж | Операції з рахунком не відбуваються. |
