Понятие и формы коммерческого кредита

Коммерческий кредит предполагает взаимное кредитование хозяй­ствующих субъектов в виде отсрочки платежа за товары и услуги.

Глава 5. Кредит и кредитная система. Инвестиции

Очевидно, как таковой коммерческий кредит на рынке кредита не обращается, поскольку непосредственно при отсрочке платежа денеж­ные средства не используются, а потому механизм коммерческого кре­дита входит составной частью в механизм товарного рынка. Это озна­чает, что практически субъектами сделок на рынке коммерческого кре­дита могут оказаться любые контрагенты, функционирующие на товарном рынке. Развитию коммерческого кредита сегодня способству­ет распространение практики вексельного обращения. К коммерчес­кому кредиту за рубежом прибегают не только мелкие и средние, но и крупные фирмы, если их партнеры по сделке обладают ограниченной платежеспособностью. Это, как правило, требует тесных партнерских отношений.

В общей сумме баланса доля коммерческих требований и обяза­тельств (дебиторской и кредиторской задолженностей) составляет у предприятий в Японии около 30%, во Франции - порядка 20-25%, пред­приятия в Англии, США и Германии следуют за ними с некоторым отрывом.

Основными видами коммерческого кредита в мировой практике являются кредитование на основе открытого счета (когда перевод де­нежных средств осуществляется на счет получателя в кредит), а также на основе векселя. Возможно кредитование по контракту, когда круп­ная фирма осуществляет отдельные виды лизинговых или факторинго­вых сделок либо предоставляет другой, более мелкой фирме, ссуды, включая выписку дружеских векселей с целью последующего учета в банке.

Факторинг предполагает переуступку права требования с должника. Если между двумя клиентами возникли отношения по поставке товара и покупатель не можег рассчитаться немедленно, то стороны заключают соглашение с третьей стороной, к которой переходит право требования оплаты за поставленный товар'. Лизинговая сделка также предполагает

Факторинг (англ. factoring) - вид финансовых услуг, оказываемыхкоммерчсскими бан­ками, их дочерними фактор-фирмами мелким и средним фирмам (клиентам). Суть состо­ит в том, что фактор-фирма приобретает у клиента право на взыскание долгов и частич­но оплачивает своим клиентам требование к их должникам, т.е. возвращает от 70 до 90% долга до наступления срока его оплаты должником. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиентам после погашения должником всего долга. (Райз-°ерг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М, 1998. С. 364).

Часть П. Инструменты и рынки в финансовом секторе экономики

участие лизингодателя (лизинговой компании или банка) в приобрете­нии за свой счет машин, оборудования, транспортных средств или соору­жений производственного назначения и предоставлении их в аренду с правом последующего выкупа лизингополучателем.

Толкование коммерческого кредита содержится в ст. 823 ГК РФ. Здесь отмечается, что во исполнение договора коммерческого креди­тования предусматривается передача в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признака­ми. Коммерческое кредитование может осуществляться «в виде аван­са, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено за­коном»⁴. Допускается кредитование одного предприятия другим.

Если ранее коммерческое кредитование допускалось в исключитель­ных случаях, установленных законодательством, то сейчас предусмат­риваются авансирование и предварительная оплата по договорам под­ряда, бытового подряда, строительного подряда, а также на выполне­ние НИОКР и технологических разработок. При этом коммерческое кредитование производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ и оказанию услуг. Коммерческий кредит может быть предоставлен по­купателем продавцу в виде аванса или предварительной оплаты това­ров либо, наоборот, продавцом покупателю путем предоставления от­срочки (рассрочки) оплаты приобретаемых товаров.

Возмездность отношений коммерческого кредитования допускает выплату должником определенного процента. Проценты, взимаемые по коммерческому кредиту, являются платой за пользование чужими средствами. К примеру, при предварительной оплате может быть пре­дусмотрена обязанность заемщика - продавца уплатить процент на сумму предоплаты со дня получения денежных средств. При отсутствии в договоре такого условия проценты за пользование чужими средства­ми не взимаются.

В случае, когда в договоре не установлен размер процентов за пре­доставление коммерческого кредита, кредитор вправе требовать про­центы на сумму коммерческого кредита в размере и порядке, установ­ленном в ст. 395 ГК «Ответственность за неисполнение денежного обя-

' Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1,2. Новосибирск: ЮКЭА, 1996. С. 357.

Глава 5. Кредит и кредитная система. Инвестиции

зательства». Размер процентов определяется по месту жительства кре­дитора, а если кредитором является юридическое лицо, - по месту его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполне­ния денежного обязательства или его соответствующей части. При взыс­кании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения.