Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны.
Кредитные операции – это «отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты».
Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.
Срочность - заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств.
Возвратность - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях.
Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.
В РФ рынок кредитования в последние годы динамично развивается и на начало 2007 года доля кредитных операций в общей сумме активов коммерческих банков России выросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 11% и составила 61%. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям (75,4%), которые им предоставляются для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. Второе место в структуре кредитного портфеля занимают потребительские кредиты (14,7%), третье – 9,8% - кредиты банкам.
При заключении кредитного договора открывается ссудный счет. Ссудные счета делятся на три вида: простые, специальные, контокоррентные. Простой ссудный счет открывается по каждому объекту кредитования отдельно.
Специальные ссудные счета открываются заемщикам с устойчивым финансовым положением и оформляются кредитным договором, в котором содержится обязательство банка предоставлять кредит по мере необходимости, т.е. для оплаты расчетных документов, поступающих на имя заемщика в рамках установленного лимита.
Такой кредит может быть оформлен, так называемой, кредитной линией.
Кредитная линия открывается на любой срок, но не более года, Кредитная линия - непрерывное кредитование заемщика в течении календарного года в соответствии с его потребностями и его кредитоспособностью. Выдается по мере необходимости оплаты платежных документов, может быть возобновляемой (револьверный кредит) и невозобновляемой, т.е. после исчерпания лимита или погашения ссудной задолженности по какому-то конкретному объекту кредитования кредитные отношения между банком и заемщиком заканчиваются.Использование кредитной линии позволяет сократить временный разрыв между возникновением потребности в кредите и его выдачей.
Открытие кредитных линий соответствует основному кредитному принципу -непрерывности кругооборота капитала п/п в первую очередь с длительным производственным циклом, испытавших потребность в привлечении заемных средств в связи с недостатком собственного оборотного капитала.
Контокоррентный счет представляет собой единый активно-пассивный счет, отражающий весь платежный оборот клиента. При открытии этого счета расчетный счет заемщика закрывается. Такие кредитные отношения возникают между банком и заемщиком по причине постоянных колебаний потребности в оборотных средствах.
Преимуществом контокоррентного кредита является ускорение оборачиваемости оборотных средств клиента и снижение издержек кредитования у банка. Недостаток состоит в высоком уровне риска невозврата, поэтому в международной практике такой кредит предоставляется только первоклассным заемщикам.
Банк может заключить с клиентом договор, предусматривающий возможность использования овердрафта, т.е. проведения платежей при временном отсутствии собственных средств на счете клиента в пределах установленного максимума. Овердрафт – кредит, предоставляемый при недостатке средств на расчетном (текущем) счете. Договор об овердрафте – одноразовый, рассчитанный на один кредит.
В российской банковской практике предоставление овердрафта отличается от классического (непрерывно связан с текущим счетом клиента). В настоящее время под овердрафтом понимается оперативное предоставление кредита в момент возникновения потребности в нем и его погашение непосредственно в момент поступления выручки на расчетный счет клиента. Ввиду недостаточной платежеспособности п/п предоставление овердрафта как правило основывается на краткосрочной оценке финансового состояния заемщика.
Особой формой кредитования является кредитование с использованием векселей. Наиболее распространены 3 формы: учет векселей (учетный кредит); ссуды под обеспечение векселей; кредитование векселем банка.
Основной формой оплаты кредита является процентная ставка. Процентные ставки могут быть твердыми (фиксированными) и изменяющимися (плавающими). Выделяют также ставки межбанковского кредитного рынка.
Начисление стоимости ссуды может осуществляться с использованием простой ставки процента (при краткосрочных ссудах и одноразовом погашении в конце срока), либо с использованием сложного процента (при более продолжительном кредитовании).
При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки.
Размер процентных ставок определяется таким образом, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности, и зависит от: ставки рефинансирования, стоимости кредитных ресурсов, характера кредитной сделки, риска погашения предоставляемого кредита, формы обеспечения возврата кредита и др.
Процентная ставка за кредит может пересматриваться банком в течение действия кредитного договора. Изменение процентной ставки оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается.
Развитие банковского сектора экономики и повышение его надежности в первую очередь зависит от инвестиционного характера долгосрочного кредитования. Цель долгосрочного кредитования – финансирование основного капитала (капиталовложения).
Главной особенностью долгосрочного кредитования является кредитование инвестиционного проекта. Инвестиционный проект – это комплексная программа вложения денежных средств в производственный объект с целью получения доходов в будущем.
Ипотечное кредитование (ипотека) – это залог недвижимости (земли, основных фондов, зданий, жилья) с целью получения ссуды. В случае невозврата ссуды собственником имущества становится кредитор. Таким образом, ипотека – это особая форма обеспечения кредита.
Факторинг – разновидность финансирования внешней и внутренней торговли. Банк или факторинговая компания покупают требования клиентов со скидкой, т.е. инкассируют дебиторскую задолженность клиента. За факторинговой операцией стоят кредитные отношения между покупателем товара, его продавцом и фактор-банком.
Международный кредит – это движение ссудного капитала из одной страны в другую. Перераспределение ссудного капитала осуществляется через банки-корреспонденты, способствует реализации различных внешнеэкономических сделок и тем самым усилению интернализации хозяйственных связей.
Международный факторинг осуществляется на тех же принципах, что и внутренний, но проводится через международные факторинговые компании, которые, приобретая требования, проводят тщательную проверку платежеспособности покупателя и тем самым берут на себя основную долю риска.
Форфейтинг (переуступка прав) – форма коммерческого кредита во внешнеэкономической деятельности. Под форфетированием подразумевается приобретение без права обратного требования (регресса) платежных обязательств (обычно в форме простых или переводных векселей). Форфетирование применяется, как правило, при поставках оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.
