Кредитный риск и способы его снижения

Кредитные организации при управлении своими операциями первоначальное внимание уделяют снижению потерь по возможным рискам. Самыми рисковыми операциями являются кредитные, а кредитный риск может не только значительно ухудшить ликвидность и платежеспособность КБ, но и подвести его к банкротству и разорению.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит.

В настоящее время ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы и платежи по оформлению резервов при потерях по ссудной задолженности. Основным нормативным актом здесь выступает Положение Банка России №254 – П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ним ссудной задолженности».

В соответствии с данным документом все ссуды КБ подразделяются на следующие группы:

1.стандартные - 0%. Предоставляются гос. орг-м, представительным и исполнительным органам власти.

2.нестандартные - резервируются от 1 до 20% от суммы кредита другим КБ и финансовым учреждениям на территории РФ и развитых странах.

3.сомнительные - до 50% (от 21 до 50%), все ссуды, предоставленные п/п и организациям в сфере бизнеса и потребит, кредита.

4. проблемные - от 51 до 100%), фирмы, которые испытывают финансовые затруднения.

5. безнадежные - 100% от суммы кредита. Ссуды неразвитых отраслей экономики (с/х).

Такая группировка способствует формированию резервов КБ по тем или иным % отчислениям в зависимости от класса кредита.

Основным способом минимизации кредитных рисков в развитых странах является оценка кредитоспособности заемщика. В первую очередь оценка его финансового состояния. Кредитоспособность заемщика - это его способность своевременно и в полном объеме погасить свои долговые обязательства.

Единой методики оценки кредитоспособности заемщика нет. Каждый КБ в целях снижения рисков по кредитным операциям разрабатывает собственные методики (математическое программирование, статистический анализ и т.д.). Но, как правило, в основу всех методик положен метод «Скоринг - кредитование» («экспресс-кредитование»)

В соответствии с данным методом финансирования составляется потенциал клиентов КБ и оценивается по 3 группам показателей:

1. показатели ликвидности и платежеспособности заемщика

2. показатели финансовой устойчивости клиента

3. показатели оборачиваемости и рентабельности.

Все коэффициенты и способ их расчета можно представить следующим образом (таблица 1).

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными показателями. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (таблица 2).

 

 

Таблица 1.

Оценочные показатели кредитоспособности заемщика

Коэффициент	Способ расчета	Экономическое содержание
Коэффициенты ликвидности
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности	где - денежные средства; - краткосрочные финансовые вложения; - итог 6 раздела бухгалтерского баланса; - доходы будущих периодов; - фонды потребления.	Характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств
К2 Промежуточный коэффициент покрытия	где - дебиторская задолженность.	Характеризует способность предприятия оперативно высвободить их хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.
К3 Коэффициент текущей ликвидности	где  - итог 2 раздела бухгалтерского баланса.	Является обобщающим показателем платежеспособности предприятия
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств
К4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	где - итог 3 раздела бухгалтерского баланса; - итог 4 раздела бухгалтерского баланса.	Коэффициент соотношения собственных и заемных представляется одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия.
Коэффициент рентабельности продукции
К5 Рентабельность продукции	где  - прибыль от реализации; - выручка от реализации.	Показатель рентабельности

 

Таблица 2

Разбивка показателей на категории в зависимости

от их фактических значений

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15-0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0
К4
Кроме торговли	1,0 и выше	0,7-1,0	Менее 0,7
Для торговли	0,6 и выше	0,4-0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	Нерентабельное

 

Для определения рейтинга Заемщика наряду с другими факторами используется значение S. Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S= Вес показателя *Категория К1+ Вес показателя*Категория К2+ Вес показателя* Категория К3+ Вес показателя*Категория К4+ Вес показателя*Категория К5.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

Если S > 3000 - 3 класс (кризисное состояние)

Если 1500 > S > 3000 - 2 класс (обычное кредитование)

Если S<1500 - 1 класс (первоклассные заемщики).

Наряду с такими важными методами управления кредитными рисками как оценка кредитоспособности заемщиков и группировка форм обеспечения ссуд по категориям заемщиков, в последние годы важно рассчитывать и лимиты кредитования по конкретным заемщикам. В банковской практике под лимитом кредитования понимается утвержденный показатель, определяется в количественном выражении относительно потенциально максимальной величины денежной массы, которую банк может предоставить своим клиентам без риска потери собственного капитала.

Однако в настоящее время лимит кредитования рассчитывается в основном исходя из соотношения собственных и заемных средств клиента и часто значительно превышает оптимальную величину и способствует росту кредитного риска.

Вместе с тем расчет лимита кредитования может быть основан на комплексном анализе денежных потоков конкретного заемщика в соответствии с его реальным финансовым состоянием. Наиболее важным показателем лежащим в основе расчета лимита кредитования является наличие у п/п собственного оборотного капитала, т.е. это:

СОК = СС-ВА,где

СС - собственные средства

ВА - трудноликвидные активы (внеоборотные активы)

С 1.07.2005 г. в РФ вступил в силу ФЗ «О кредитных историях», основной целью которого является повышение качества кредитной политики на территории страны. Вместе с тем к настоящему времени открыто лишь 5 кредитных бюро. Сравнение: В США > 3000 бюро.

Данный закон имеет существенные недостатки:

1. Не предусмотрена защита информации, что не порождает желание передавать данные в кредитное бюро, как со стороны банка, так и со стороны заемщика

2. У самих банков отсутствует стимул агитировать своих клиентов на передачу информации в кредитное бюро.

В целях снижения кредитных рисков КБ должны оценивать качество своего кредитного портфеля, которое можно оценить с помощью расчета удельного веса просроченных кредитов в общем объеме выданных ссуд.

 

Кредитная политика банка

Кредитная политика – это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Выработка грамотной кредитной политики – важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика – это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

• наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

• точность оценки степени рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

• стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы. Учет стабильности депозитов важен в случае непредсказуемых колебаний
спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты);

• состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

• денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

• квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка).

Кредитная политика банка реализуется в управлении кредитным портфелем (набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности). Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Кредитный портфель пополняется из трех источников:

• главный источник - денежные ссуды непосредственным заемщикам;

• приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг;

• приобретение векселей у дилеров по операциям с коммерческими бумагами.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Основными недостатками при проведении кредитной политики в последние годы являются:

1. Недостаточный объем долгосрочного кредитования юридических и физических лиц;

2. Предоставление КБ срочных разовых целевых кредитов в основном на финансирование текущих затрат, погашение кредитной задолженности и приобретение сырья и оборудования для производственной деятельности. В последние годы отсутствует кредитование на капитальные вложения, а именно на приобретение нового оборудования, реконструкцию и модернизацию основных средств.

3. Нарушается главный принцип кредитной политики - ее непрерывность, что в итоге приводит к невозможности ведения расширенного воспроизводства в отраслях экономики.