Поиск:

Основные показатели анализа качества активов

⇐ Предыдущая 7 8 9 10 111213 14 15 16 Следующая ⇒

И платежеспособности банка

№ п/п	Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	примечание

Показатели анализа и оценки качества активов

Удельный вес доходных активов в совокупных

Работающие активы / Совокупные активы нетто, где Работающие активы = Вложения в ценные бумаги + Инвестиции в другие предприятия + Срочные ссудные вложения + Другие доходные активы

Характеризует качество активов, обусловленное их структурой: чем выше значение показателя, тем выше эффективность использования ресурсов и деловая активность банка

Оптимальное значение коэффициента — 75-85 %

Коэффициент качества кредитных вложений

Просроченные ссуды / Кредитные вложения всего

Характеризует удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка

Оптимальное значение коэффициента — менее 4 %

Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам

Резерв на возможные по/пери по ссудами / Кредитные вложения всего

Характеризует качество кредитного портфеля банка, а также средний размер необходимого резерва на каждую единицу выданных ссуд

Оптимальное значение коэффициента — менее 4 %. Чем выше доля кредитов первой группы риска, тем ниже значение показателя

Доходность кредитных операций

Процентные доходы от кредитных операций / Средняя величина ссудной задолженности

Характеризует эффективность вложений в кредитные операции

Используется для определения реально полученного дохода по кредитным операциям и сравнения с потенциально возможным (начисленным) доходом

Доходность операций с ценными бумагами

Доходы от операций с ценными бумагами / Средняя величина вложений в ценные бумаги

Характеризует эффективность вложений в ценные бумаги

Позволяет оценить доходность вложений в различные виды ценных бумаг в сравнении с другими банками

Показатели анализа и оценки платежеспособности банка

Коэффициент использования срочных депозитов (стабильных депозитов)

Совокупные кредитные вложения / Совокупные депозиты или Совокупные кредиты / Стабильные депозиты

Характеризует степень использования депозитов для удовлетворения спроса на кредиты: чем ниже значение показателя, тем выше накопленная ликвидность банка

Для крупнейших банков показатель превышает единицу. Точка, в которой отношение кредитов и депозитов переходит из зоны «меньше единицы» в зону «больше единицы», может рассматриваться как граница между банками с накопленной ликвидностью и банками, управляющими пассивами

Коэффициент клиентской базы

Совокупные привлеченные средства клиентов / Чистые активы

Характеризует степень зависимости от заемных (привлеченных) средств - финансовую устойчивость банка

Рекомендуемый уровень показателя - 0,3-0,5; при значении более 0,5 — банк не использует потенциал роста по валюте баланса

Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2)

Высоколиквидные активы / Обязательства до востребования («летучие» обязательства)

Характеризует способность банка на данный момент времени исполнить обязательства до востребования

Оптимальное значение — 20-50 %. Минимально допустимое значение Н2— 20%

Норматив текущей ликвидности (НЗ)

Ликвидные активы /Обязательства до востребования и на срок до 30 дней

Характеризует способность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней

Минимально допустимое значение НЗ —70%

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)

Задолженность банку сроком свыше года / (Собственные средства банка + Обязательства банка сроком свыше года)

Характеризует сбалансированность активов и пассивов банка сроком свыше одного года

Максимально допустимое значение Н4 — 120%

⇐ Предыдущая 7 8 9 10 111213 14 15 16 Следующая ⇒

Поделиться с друзьями:

Дата добавления: 2018-11-12; Мы поможем в написании ваших работ!; просмотров: 221 | Нарушение авторских прав

Поиск на сайте:

Лучшие изречения:

2355 -

| 2220 -