Основные показатели оценки кредитного риска

Валютный риск – это риск возможных потерь от изменения валютных курсов и политики валютного регулирования. Анализ валютных рисков имеет целью: оценить соблюдение действующих ограничений Центрального банка РФ на величину открытой валютной позиции всего и по отдельным валютам, определить степень влияния изменения валютного курса на прибыль банка, оценить политику банка по страхованию валютных рисков.

Анализ потенциальных доходов и убытков, связанных с колебанием валютных курсов, следует проводить раздельно по балансовым и внебалансовым требованиям и обязательствам, т.к. балансовые позиции характеризуют потенциальные доходы и расходы, имеющие место в настоящее время (текущие), а внебалансовые – позволяют определить величину ожидаемых в будущем доходов и расходов при наступлении даты валютирования по контрактам. В общем виде величина доходов (расходов) от изменения валютного курса определяется по следующей формуле:                  

                                                                                  ∆Д = ∑ОВП _i × ∆ r_i,                                                                  

где ∆Д – прирост доходов от изменения валютного курса, тыс.руб.;

ОВП_i – открытая валютная позиция по данной иностранной валюте, тыс. у.е.;

∆r_i – изменение курса данной иностранной валюты, руб.

С целью контроля за величиной валютного риска банков Центральный банк РФ установил обязательные требования к размеру ОВП: по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) ОВП не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) банка, одновременно по каждой валюте – не более 10% собственных средств (капитала) банка.

В целях выявления рисков и управления ими все банковские активы классифицируются по степени риска, и каждой их группе присваивается коэффициент риска. Определение степени риска активов производится путем умножения активов данной группы на коэффициент риска (в %) и деления на 100 %.

Для оценки степени применяемых банком на себе рисков, все активы банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложений средств банка в те или иные активы. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установленных Банком России (рис.2).

Рис. 2. Категории активов по степени риска

Таблица 3

Классификация активов банка по степени риска

К основным способам снижения банковских рисков относятся:

1. диверсификация - ориентация банка на многопрофильное производство различных банковских продуктов и услуг, либо размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по доходности и степени риска активов

2. лимитирование - установление предельных сумм кредитования или расходов кредитных организаций

3. самострахование - создание кредитной организации резервных и страховых фондов за счет доходов самой организации

4. страхование - принесение части риска кредитной организации по страховой компании

5. определение кредитоспособности заемщика.

Тема 2.3. Кредитные операции коммерческих банков и управление ими

1. Сущность и роль кредитных операций в деятельности КБ 

2. Основные формы обеспечения кредита

3. Кредитный риск и способы его снижения

4. Кредитная политика банка