Принцип свободы передвижения капитала и осуществления платежей в рамках общего рынка ЕС.

Содержание. Свободе передвижения капиталов в целом посвя­щены сегодня ст. 56 — 60 Договора о ЕС. Центральной из них, посвя­щенной именно содержанию свободы передвижения капиталов, яв­ляется ст. 56. которая устанавливает запрет на любые ограничения передвижения капиталов и платежей:

между государствами-членами;

между государствами-членами и третьими странами.

Понятия «передвижение капиталов» и «передвижение пла­тежей». Ключевые признаки передвижения капиталов и платежей, от­личающие эти категории друг от друга, были выведены Судом. Пе­редвижение капиталов характеризуется следующим.

Во-первых, это финансовые операции, связанные с инвестиро­ванием.

Во-вторых, такое инвестирование должно производиться в другое государство.

В-третьих, следуя этому же прецеденту, одним из основных признаков передвижения капиталов необходимо назвать невоз­вращение финансовых ресурсов в страну первоначального нахож­дения в разумный срок.

Сформулировав основные признаки передвижения капиталов именно таким образом, Суд практически свел его к понятию «пере­движение инвестиций».

В отличие от передвижения капиталов, передвижение плате­жей вклю­чает следующие компоненты:

простые передвижения в иностранной валюте;

передвижение между двумя государствами-членами;

использование валюты одного из государств-членов.

(трансграничные платежи в евро).

Ди­ректива 88/361/ЕЭС дифференцирует передвижение капиталов на 12 групп и устанавливает порядок их движения в наличной и безналичной форме.

В сфере текущих платежей сегодня важнейшим актом являет­ся Регламент Европейского парламента и Совета (ЕС) 2560/2001 от 19 декабря 2001 г. о трансграничных платежах в евро. Этот до­кумент применяется к трансграничным платежам, превышающим 50 тыс. евро. Регламент 2560/2001 называет три вида такого рода платежей: 1) трансграничные кредитные переводы; 2) трансграничные электронные платежи; 3) трансграничные чеки.

Вопросы переводов подробно регулирует специально посвящен­ная им Директива Европейского парламента и Совета 97/5/ЕС от 27 января 1997 г. о трансграничных кредитных переводах.

Ограничения. Свобода передвижения капиталов имеет два ас­пекта: внутренний, который касается ее реализации между государ­ствами-членами, и внешний, затрагивающий передвижения капита­лов и платежей между ними и третьими странами. 47. Ограничениям движения капиталов посвящены ст. 57 — 60. Параграф 1 ст. 58 содержит перечень мероприятий государств-чле­нов, которые могут ограничивать внутренний аспект передвижения капиталов. Это:

применение различий в налоговом законодательстве между на­логоплательщиками;

применение необходимых мер по предотвращению налоговых правонарушений, включая контроль;

введение обязательного декларирования данных о движении ка­питалов;

ограничения по мотивам публичного порядка и государственной безопасности.

В отношении ограничений внешнего аспекта ситуация несколь­ко более сложная. Можно выделить три группы таких ограниче­ний:

1. Ограничения status quo. Их определяет ст. 57 Договора о ЕС. Это ограничения на передвижение капитала с третьими страна­ми, введенные государствами-членами или Сообществом до 31 де­кабря 1993 г. и не отмененные по сей день. Такие ограничения мо­гут касаться четырех основных областей финансового сектора: 1. прямые инвестиции в предприятия; 2. вложения в недвижимость; 3. предоставление финансовых услуг; 4. допуск ценных бумаг на финансовый рынок.

2. Ограничения, связанные с функционированием ЭВС (экономический валютный союз). Этим мерам посвящена ст. 59 Договора о ЕС. Такие меры вводятся исклю­чительно на уровне Сообщества По своей природе это защитные меры, они еще ни разу не применялись на практике. Только в случае крайней необходимости и сроком не более шести месяцев.

3. Финансовое эмбарго. Эмбарго представляет собой введение экономических ограничений в качестве международных санкций к отношении одной или нескольких третьих стран по политическим мотивам. Следовательно, финансовым эмбарго будут подобные ог­раничения в отношении капиталов и платежей. М.б. коллективное эмбарго, вводимое на уровне Союза, может включать ограничения на капиталы и платежи (например, Афгани­стана).И одностороннее финансовое.