Если необходимо рассчитать будущую стоимость единой суммы вклада, по которому начисляются сложные проценты, используется функция БС.
Синтаксис
БС (ставка; кпер; плт; пс; тип)
Ставка — процентная ставка за период.
Кпер — это общее число периодов платежей по аннуитету.
Плт — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента пс.
Пс — это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент нз опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента плт.
Тип — число 0 (в конце периода) или 1 (в начале периода), обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент «тип» опущен, то он полагается равным 0.
Перед тем как приступать к вычислениям надо иметь в виду следующее.
- Убедитесь, что вы последовательны в выборе единиц измерения для задания аргументов «ставка» и «кпер». Если вы делаете ежемесячные выплаты по четырехгодичному займу из расчета 12 процентов годовых, то используйте 12%/12 для задания аргумента ставка и 4*12 для задания аргумента «кпер». Если вы делаете ежегодные платежи по тому же займу, то используйте 12% для задания аргумента «ставка» и 4 для задания аргумента «кпер».
- Все аргументы, означающие денежные средства, которые должны быть выплачены (например, сберегательные вклады), представляются отрицательными числами; денежные средства, которые должны быть получены (например, дивиденды), представляются положительными числами.
1.1. Рассчитать, какая сумма окажется на счете, если 27,1 руб. положены на 33 года под 13,5% годовых. Проценты начисляются каждые полгода. Ответ: 2019. 52 тыс. руб.
1.2. Рассчитать, какая сумма окажется на счете, если 5 млн. руб. положены на 3 года под 12% годовых. Проценты начисляются каждые полгода. Ответ: 7,092 млн. руб.
1.3. По вкладу размером 2 млн. руб. начисляется 10% годовых. Рассчитать, какая сумма будет на счете через 5 лет, если проценты начисляются ежемесячно. Ответ: 3,29062 млн. руб.
1.4. На сберегательный счет вносятся платежи по 200 руб. в начале каждого месяца. Рассчитать, какая сумма окажется на счете через 4 года при ставке 13,5% годовых. Ответ: 12437,17 руб.
Сравнить будущее значение счета, если платежи вносятся в конце каждого месяца (Ответ: 12295.00руб.).
Задание с использованием функции ПС
Возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя, современная) стоимость представляет собой общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будущих выплат. Например, когда вы занимаете деньги, сумма займа является приведенной (нынешней, современной) стоимостью для заимодавца.
Синтаксис ПС (ставка; кпер; плт; бс; тип).
Ставка — процентная ставка за период. Например, если получена ссуда на автомобиль под 10 процентов годовых и делаются ежемесячные выплаты, то процентная ставка за месяц составит 10%/12 или 0,83%. В качестве значения аргумента ставка нужно ввести в формулу 10%/12 или 0,83% или 0,0083.
Кпер — общее число периодов платежей по аннуитету. Например, если получена ссуда на 4 года под автомобиль и делаются ежемесячные платежи, то ссуда имеет 4*12 (или 48) периодов. В качестве значения аргумента кпер в формулу нужно ввести число 48.
Плт — выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты ренты. Обычно выплаты включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают других сборов или налогов. Например, ежемесячная выплата по четырехгодичному займу в 10 000 руб. под 12 процентов годовых составит 263,33 руб. В качестве значения аргумента выплата нужно ввести в формулу число -263,33.
Бс — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Если аргумент опущен, он полагается равным 0 (будущая стоимость займа, например, равна 0). Например, если предполагается накопить 50000 руб. для оплаты специального проекта в течение 18 лет, то 50 000 руб. это и есть будущая стоимость. Можно сделать предположение о сохранении заданной процентной ставки и определить, сколько нужно откладывать каждый месяц.
Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.
2.1. Фирме потребуется 5 млн. руб. через 12 лет. Фирма готова положить деньга на депозит единым вкладом. Определить необходимую сумму текущего вклада, если ставка принятая по нему составляет 12% в год. Ответ: -1,283375 млн. руб.
2.2.Рассчитать текущую стоимость вклада, который через три года составит 15000 тыс. руб. при начислении 20% в год. Ответ: -8680,56 тыс. руб.
2.3. Определить суммарную стоимость обязательных ежемесячных (в начале месяца) платежей размером 100 тыс. руб. в течение 5 лет, если процентная ставка составляет 12% годовых. Ответ: 4540,458 тыс. руб.
2.4. Определить текущую (суммарную) стоимость обязательных ежеквартальных (и в конце квартала) платежей размером 350 тыс. руб. и в течение 7 лет, если процентная ставка составляет 11% годовых. Ответ: 6772,79 тыс. руб.
Задание с использованием функции ЧПС
Функция ЧПС (норма, сумма1, сумма2, …) вычисляет чистую стоимость периодических платежей переменной величины как сумму ожидаемых доходов и расходов, дисконтированных нормой процента.
Этот метод часто применяется при оценке эффективности инвестиций. Он позволят определить, нижнюю границу прибыльности и использовать ее в качестве критерия наиболее эффективного проект Дисконтирование ожидаемых доходов и расходов позволяет учесть издержки привлечения капитала. Положительное значение ЧПС является показателем того, что проект приносил чистую прибыль. Считают, что инвестиция начинается за один период до даты аргумента суммы заканчивается с последним значением в списке. Если первый денежный взнос приходится на начало первого периода, то первое значение следует добавить (вычесть, если это затраты) к результату функции ЧПС, но не включать в список аргументов
3.1. Инвестиции в проект к концу первого года его реализации составят 10000 руб. В последующие три года ожидаются годовые доходы по проекту 3000 руб., 4200 руб., 6800 руб. Издержки привлечения капитала 10%. Рассчитать чистую текущую стоимость проекта. Ответ: 1188,44 руб.
3.2. Затраты по проекту в начальный момент его реализации составляют 37000 руб., а ожидаемые доходы за первые пять лет: 8000, 9200, 10000, 13900 и 14500 руб. На шестой год ожидается убыток в 5000 руб. Цена капитала 8% годовых. Рассчитать чистую текущую стоимость проекта. Ответ. 3167,7 руб.
Определите эффективность инвестиций размером 200 млн. руб., если ожидаемые ежемесячные доходы за первые пять месяцев составят соответственно 20, 40, 50, 80 и 100 млн. руб. Издержки привлечения капитала составляют 13,5%. Ответ: 78,3 млн. руб. (все значения доходов в диалоговом окне мастера функций ввести в поле Значение 1
Задание с использованием функции КПЕР
Функция КПЕР (ставка; плт; пс; бс; тип) позволяет находить общее число периодов начисления процентов, с истечением которых начальная сумма займа (вклада) достигнет заданной будущей стоимости на основе постоянной процентной ставки.
Синтаксис
