Существует тесная связь между определением потребностей в материально-технических ресурсах с производственной программой, месторасположением организации, мощностью складских площадей, технологией и применяемым складским оборудованием. Рассчитывается годовая (квартальная, месячная) потребность в сырье, материалах, комплектующих и топливе. Основные критерии выбора сырья: качество, стоимость, объем предложений каждым поставщиком, источники (близость, удобство транспортировки), расход на единицу продукции. В этом подразделе приводится обоснование и расчет потребности в теплоэнергетических ресурсах (электроэнергия, теплоэнергия), расход, экономия по сравнению с действующей технологией.
В этом разделе рекомендуется описать и обосновать:
1) перечень наиболее значимых для предприятия поставщиков сырьевых ресурсов (перечень может быть оформлен с использованием таблицы 4);
2) периодичность приобретения основных видов сырья и материалов (ежемесячно, сезонно, хаотично и т.д., соответствие качественным характеристикам);
3) требования поставщиков по форме оплаты (предоплата, бартер и т.д.);
4) расчет потребности в сырье и материалах (итоги расчета могут быть представлены в виде таблицы 5а);
5) расчет затрат на сырье и материалы (итоги расчета могут быть представлены в виде таблицы 5б);
6) обоснование схемы материально-технического обеспечения (виды транспорта, средства погрузки, разгрузки и складирования, оптимизация затрат на транспортировку ресурсов);
7) обоснование и расчет потребности в топливноэнергетических ресурсах, их экономии по сравнению с действующей технологией (итоги расчета могут быть представлены в виде таблицы 6а), а также расчет затрат на них (итоги расчета могут быть представлены в виде таблицы 6б);
8) риски ресурсного обеспечения предприятия и его проекта.
Таблица 4. Сведения о поставщиках сырья и материалов
| Основные поставщики | Альтернативные поставщики | Сложившиеся цены: | ||||||
| Наименование ресурсов | цена поставщика | условия поставки | цена поставщика | условия поставки | внутренний рынок | ближнее зарубежье | дальнее зарубежье | |
| Сырье … | ||||||||
| Основные материалы: … | ||||||||
| Приобретаемые комплектующие … |
Таблица 5а. Расчет потребности в сырье и материалах
| Единица измерен. | по годам (периодам) реализации проекта: | |||||||
| Наименование ресурсов | … | t | ||||||
| Цена единицы | Количество | Стоимость | ||||||
| 1.1. | Сырье 1 | в нату- | ||||||
| Сырье 2 | ральных | |||||||
| … | показа- | |||||||
| 1.2. | Основные и вспомогательные | |||||||
| материалы | ||||||||
| 1.3. | Приобретаемые комплектующие | |||||||
| Итого затрат на сырьевые | х | х | х | |||||
| ресурсы: | ||||||||
| в том числе затраты в СКВ: | х | х | х |
Таблица 5б. Расчет затрат на сырье и материалах
| Наименование показателей | Единица измерения | Ставка НДС,% | Базовый период (год) | По периодам (годам) реализации проекта | ||||||
| цена | количество | стоимость | ... | t | ||||||
| Сырье и материалы: сырье 1 сырье 2 … сырье n | ||||||||||
| Возвратные отходы | ||||||||||
| Итого затраты на сырье и материалы (без НДС) за вычетом возвратных отходов | ||||||||||
| Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты: изделие 1 изделие 2 … изделие n | ||||||||||
| Возвратные отходы | ||||||||||
| Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | ||||||||||
| Всего затраты (без НДС) за вычетом возвратных отходов | х | х | х | х | ||||||
| В том числе затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты в СКВ | х | х | х | х | ||||||
| Сумма НДС | х | х | х | х |
Таблица 6а. Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах
| Норма расхода | по годам (периодам) реализации проекта: | ||||||||
| Наименование ресурсов | Единица | на ед. | … | t | |||||
| измерен. | про- | Цена | Коли- | Стои- | |||||
| дукции | единицы | чество | мость | ||||||
| 1. | Электроэнергия: | ||||||||
| условно-переменные издержки | |||||||||
| условно-постоянные издержки | |||||||||
| 2. | Теплоэнергия: | ||||||||
| условно-переменные издержки | |||||||||
| условно-постоянные издержки | |||||||||
| 3. | Итого затрат на топливно-энергетические ресурсы: | х | х | х | х |
Таблица 6б. Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы
| Наименование показателей | Единица измерения | Ставка НДС, % | Базовый период (год) | По периодам (годам) реализации проекта | ||||
| ... | t | |||||||
| Тарифы на топливно- энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: газ природный мазут прочие виды топлива (указать) электрическая энергия тепловая энергия прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) | ||||||||
| Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): газ природный мазут прочие виды топлива (указать) электрическая энергия тепловая энергия прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) | ||||||||
| Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): газ природный мазут прочие виды топлива (указать) электрическая энергия тепловая энергия прочие ресурсы, приравненные к энергетическим (указать) | х | |||||||
| Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизвод- ственные и общехозяйственные цели (без НДС) | ||||||||
| Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС) | ||||||||
| Всего затраты на ТЭР (стр. 3 + стр. 4 + стр. 5) | ||||||||
| 6.1 | В том числе: условно- переменные | |||||||
| 6.2 | условно-постоянные | |||||||
| Сумма НДС на ТЭР |
