МИБОР (MIBOR, от англ. Moscow Interbank Offered Rate - предложение на продажу) представляет собой среднюю величину объявленных ставок по межбанковским кредитам, предоставляемым первоклассным банкам 30 крупнейшими российскими банками.
МИБИД (MIBID, от англ. Moscow Interbank Bid - предложение на покупку) - это средняя ставка, по которой те же банки готовы купить межбанковский кредит.
МИАКР (MIACR, от англ. Moscow Interbank Actual Rate) - это средневзвешенная фактическая ставка по межбанковским кредитам в этих же банках.
Обеспечение возвратности кредитов
Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договорами.
При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.
Создание инфраструктуры кредитования
Возросшие риски, связанные с расширением потребительского кредитования в РФ, заставляют задуматься над созданием правовой основы и механизма защиты, который был бы адекватен принятым на себя кредитными организациями рискам. В этой связи необходимо выработать такой механизм регулирования, который бы минимизировал риски при возможности сохранения позитивного развития банковских услуг и, в частности, потребительского кредита, т.е. создать оптимальную инфраструктуру кредитного процесса.
По своей экономической природе инфраструктура кредитования представляет собой систему, по сути, обслуживающую кредитные отношения между банком и заемщиками с момента их возникновения и до прекращения. В настоящее время в современном государстве это предполагает наличие и действие таких систем и институтов, как система скоринга, бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентства, поставщики программных продуктов и др.
За последние годы в России появились новые организации, деятельность которых направлена на улучшение кредитного процесса в стране.
Бюро кредитных историй
Существенная роль в решении вопроса своевременности погашения выданных кредитов отводится вступившему в силу 1 июня 2005 г. Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях". Провозглашенными целями этого Закона являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышение защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков и повышение эффективности работы кредитных организаций.
Принятый Закон дает право каждому заемщику накапливать свою кредитную историю и обязывает банки начиная с 1 сентября 2005 г. передавать данные о кредитных историях клиентов с их согласия хотя бы в одно кредитное бюро. Для того чтобы узнать, в каком кредитном бюро хранится кредитная история клиента, при департаменте банковского лицензирования Банка России с 1 сентября 2005 г. создано специальное подразделение - Центральный каталог кредитных историй (ЦККИ). Согласно Закону в ЦККИ накапливаются так называемые титульные листы кредитных историй, с помощью которых можно найти то кредитное бюро, где хранится кредитная история заемщика. В титульных листах указывается лишь фамилия и имя или наименование заемщика, ИНН и данные о регистрации.
Закрытая часть кредитной истории, где содержится более подробная информация о заемщике и подробности об использовании им кредитных средств, находится уже в одном из кредитных бюро. Кредитные бюро создаются на коммерческой основе, но в целях обеспечения безопасности хранения кредитных историй они обязаны иметь лицензию на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации. Регулятором рынка кредитных бюро правительство назначило Федеральную службу по финансовым рынкам (ФСФР). Бюро кредитных историй получают от банков и других организаций информацию о платежеспособности заемщиков, обрабатывают ее, а потом продают эту информацию в виде кредитного отчета пользователям. В Законе под пользователями кредитной истории определены: индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, получившее согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения кредитного договора.
В экономике практически всех развитых стран кредитные бюро играют очень важную роль. Они позволяют принципиально снизить риски в области кредитования, упростить банкам проверку заемщиков, а добросовестным заемщикам - получение кредита. К 2007 г. из бюро кредитных историй уже переданы в ЦККИ сведения о почти 20 млн кредитных историй, а к 2009 г. в каталоге Банка России было уже накоплено более 50 млн титульных листов кредитных историй. Более 95% всей информации приходится на "Национальное бюро кредитных историй", "Инфокредит", "Бюро кредитных историй Экспириан-Интерфакс" и "Глобал пеймент кредит сервисис". Подавляющая часть сообщений - более 90% - истории физических лиц.
13.5. Операции банков с ценными бумагами
Операции банков с ценными бумагами, т.е. фондовые операции коммерческих банков, включают в себя:
- ссуды под ценные бумаги;
- покупку ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);
- первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей;
- покупку и хранение ценных бумаг по поручению клиента, так называемое обслуживание вторичного оборота ценных бумаг.
После мирового экономического кризиса 1929 - 1932 гг., характеризовавшегося в числе прочего биржевым крахом и массовым банкротством банков, которые использовали средства вкладчиков для спекуляций с ценными бумагами, в большинстве промышленно развитых стран был установлен запрет на использование банковских ресурсов для спекулятивных вложений. Это ограничение существенным образом изменило портфель ценных бумаг коммерческих банков: заметное место в нем стали занимать обязательства правительства и местных органов власти, а акции и обязательства корпоративных клиентов сократились, уступив место ссудам под их обеспечение. Одновременно банки стали проводить и операции по учету и регистрации ценных бумаг.
Инвестиции в ценные бумаги, будучи формой финансирования государства, могут приносить ощутимую прибыль и самим коммерческим банкам, особенно в условиях высоких процентных ставок. Исключительно велика роль коммерческих банков в размещении вновь выпущенных государственных займов. Принимая на себя обязательство разместить облигации на рынке, банки приобретают для себя ту часть выпуска, которую не смогли разместить по подписке, а затем продают их своим клиентам, в том числе и другим банкам. Ценные бумаги в процессе размещения, как активная статья баланса банка достигают особо больших размеров в период возрастания бюджетных дефицитов.
Коммерческие банки не участвуют непосредственно в биржевых операциях. И вместе с тем они активно способствуют биржевому обороту, предоставляя ссуды под ценные бумаги инвестиционным банкам и посредникам фондовой биржи, позволяя последним приобретать акции и облигации на значительно большие суммы, чем имеющийся у них собственный капитал. А если к указанным ссудам добавить приобретение ценных бумаг на доверительной основе, то станет очевидным, сколь велика роль коммерческих банков в фондовых операциях.
Вместе с тем операции с ценными бумагами могут принести банку дополнительные финансовые риски. Если рыночная стоимость ценных бумаг, находящихся в портфеле коммерческого банка, падает, то это вызывает понижение стоимости активов банка, что особенно опасно в период кризиса. Падение рыночной стоимости ценных бумаг, являющихся залогом при выдаче кредитов, усиливает кредитные риски и возможность роста просроченной задолженности по кредитам. В этом случае банки предъявляют к своим должникам требование о предоставлении дополнительного обеспечения по выданному кредиту, которое называют "margin call".
В России в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки могут осуществлять все вышеперечисленные операции (выпуск, покупку, продажу, учет, хранение) с такими ценными бумагами, которые выполняют функцию платежного документа (векселя, чеки) либо подтверждают привлечение денежных средств во вклады (депозитные и сберегательные сертификаты), а также с государственными и муниципальными ценными бумагами, для операций с которыми не требуется получения специальной лицензии. Российским коммерческим банкам не требуется также специального разрешения для осуществления доверительного управления указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
13.6. Организация денежных расчетов
Для нормального функционирования экономики ее субъекты должны иметь возможность осуществлять между собой расчеты за поставленные товары и услуги в качестве авансирования будущих поставок, а также осуществлять платежи в счет выполнения своих обязательств перед государством. При этом важно обеспечить скорость перевода средств из одного банка в другой, между разными городами, регионами, странами.
В коммерческом обороте расчеты могут осуществляться в наличной форме и в форме безналичных перечислений денежных средств с банковского счета плательщика на банковский счет получателя средств. Для расчетов могут использоваться обращающиеся инструменты платежа - чеки, векселя, возможны и иные формы расчетов.
Денежные расчеты между юридическими и физическими лицами могут осуществляться в форме наличного или безналичного платежа. Расчеты наличными деньгами (банкнотами, монетами) более применимы в розничной торговле и в сфере потребительских услуг - там, где расчеты могут происходить непосредственно между покупателем и продавцом в момент продажи товара или услуги, а сама сумма платежа относительно невелика. Участие банков в обеспечении функционирования систем расчетов, основанных на налично-денежном обращении, заключается в снабжении предприятий и организаций необходимой им денежной наличностью и зачислении на банковские счета денежной выручки, поступившей от реализации продукции, товаров и услуг. В последние годы процент расчетов наличными деньгами в общем объеме платежей сокращается за счет все более широкого распространения расчетов при помощи банковских карт.
Большинство коммерческих сделок, заключаемых между предприятиями и организациями, предполагают осуществление по ним расчетов в форме безналичных платежей - путем перевода средств с банковского счета плательщика на банковский счет получателя платежа. При этом плательщик и получатель платежа могут иметь счета в разных банках, расположенных в разных регионах и даже странах. Для расчетов используются банковские счета до востребования, что позволяет их владельцам в любой момент при возникновении потребности осуществить платеж в нужный адрес или снять с них денежную наличность, необходимую для обеспечения деятельности предприятия.
Взаимные расчеты между банками, находящимися в разных городах и странах, могут осуществляться на основе установления между ними корреспондентских отношений и открытия корреспондентских счетов. Во многих странах, включая Российскую Федерацию, основная масса платежей осуществляется через расчетную сеть центрального банка государства. Каждый российский банк, в частности, имеет в обязательном порядке корреспондентский счет в одном из РКЦ Банка России; кроме того, корреспондентские счета в расчетной сети Банка России могут иметь филиалы, открываемые банками.
Организация безналичных расчетов
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются банками в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относится способ платежа и соответствующий ему документооборот.
В соответствии с действующим в Российской Федерации законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, а также расчеты векселями. Формы расчетов выбираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банки осуществляют операции по безналичным расчетам по банковским счетам клиентов на основании их расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или электронного документа распоряжение:
- плательщика произвести платеж определенной денежной суммы получателю средств;
- получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: платежные поручения, платежные требования, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения. Эти документы принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):
- наименование расчетного документа и код формы;
- номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
- вид платежа;
- наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
- наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
- назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строчкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);
- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
- очередность платежа;
- вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати. Расчетные документы принимаются банком к исполнению, если на их первом экземпляре имеются две подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образец которой был сообщен банку ранее. Если платеж производится предпринимателем без образования юридического лица, банк принимает расчетные документы при наличии одной подписи и при отсутствии оттиска печати.
Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки, и принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. При приеме банком расчетных документов осуществляется их проверка в соответствии с установленными требованиями. Исправления, помарки и подчистки, а также использование корректирующей жидкости в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат. Списание банком денежных средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа.
13.7. Валютные операции коммерческих банков
Российская Федерация имеет широкие экономические, научно-технические и культурные связи с другими странами мира. При этом большинство операций и контактов российских юридических и физических лиц с партнерами из ближнего и дальнего зарубежья в различных сферах сотрудничества опосредуются различными денежными расчетами, осуществляемыми преимущественно в иностранных валютах. Эти денежные расчеты, в свою очередь, совершаются через уполномоченные банки, т.е. получившие лицензии на право выполнения операций с валютными ценностями (включая собственно инвалюту, а также выраженные в ней платежные документы и ценные бумаги).
Следует подчеркнуть, что валютные операции коммерческого банка не являются обособленными от всех других видов операций банка. Операции в иностранной валюте являются органической составной частью всей совокупности операций банка. В действующем в настоящее время в РФ Плане счетов бухгалтерского учета специального раздела по учету иностранных операций не выделено. Счета в иностранной валюте открываются на всех счетах, где могут в установленном порядке учитываться операции в иностранной валюте. Счета аналитического учета в иностранной валюте могут вестись по решению кредитной организации в рублях по курсу Банка России и в иностранной валюте. Однако в ежедневном едином бухгалтерском балансе все совершаемые кредитной организацией операции, включая и операции в иностранной валюте, должны отражаться в едином бухгалтерском балансе банка только в рублях.
Коммерческие банки, имеющие лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, могут устанавливать корреспондентские отношения и вести корреспондентские счета в иностранной валюте, открывать клиентам валютные счета, осуществлять покупки и продажи иностранной валюты как по своим операциям, так и по поручению своих клиентов на валютном рынке, предоставлять кредиты в иностранной валюте, вести валютную кассу, проводить операции по покупке-продаже иностранной валюты физическим лицам в обменных пунктах банка.
Коммерческие банки играют ключевую роль в международной торговле. Прежде всего это посредничество банков в расчетах: проверка и оплата товарных документов, получение платежа от импортера, а также предоставление дополнительных финансовых услуг, которые обеспечивают надежность исполнения обязательств в международной торговле: выдача гарантий и поручительств, авалирование и акцепт векселей и др. Заметную роль играют коммерческие банки в валютных операциях, включая минимизацию курсовых потерь, связанных с ВЭД; участвуют в страховании финансовых рисков в торговле биржевыми товарами. В странах с валютным регулированием, в группу которых входит Россия, уполномоченные на проведение валютных операций коммерческие банки выполняют важную роль агентов валютного контроля, обеспечивая репатриацию экспортной выручки и препятствуя несанкционированному вывозу капитала за рубеж.
Корреспондентские отношения банков
Международные расчеты, включая операции по обслуживанию внешнеторговых сделок, осуществляются российскими уполномоченными банками по поручению их клиентов. Международные расчеты базируются на установлении между банками специфических договоренностей о порядке и условиях проведения расчетных операций, что выражается в установлении между российскими и иностранными банками корреспондентских отношений.
Корреспондентские отношения оформляются межбанковскими соглашениями в форме двусторонних договоров или обменных писем, сопровождаемых рядом контрольных документов:
- годовые отчеты банков;
- данные балансов банков;
- список операций, проводимых по корреспондентским счетам;
- альбом образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать платежные документы или корреспонденцию от лица и имени банка;
- "переводные ключи" - аутентификационные ключи, заменяющие собой подписи уполномоченных на то лиц банка и используемые для подтверждения подлинности сообщений.
Корреспондентские отношения могут устанавливаться со взаимным открытием счетов или с открытием счета в одном из банков. Российские банки, как правило, открывают счета в иностранных банковских учреждениях в национальной валюте страны-контрагента. Корреспондентские счета, открываемые друг другу, делятся на счета "Ностро" и счета "Лоро".
"Ностро" (от итальянского слова "наши") - это корреспондентский счет, открытый на имя российского банка в иностранном банке-корреспонденте.
"Лоро" (от итальянского слова "их") - это счет иностранного банка-корреспондента, открытый в российском банке.
В целях контроля за состоянием движения средств по счетам "Ностро" банк заводит на своем балансе внутренний корреспондентский счет, на котором зеркально отражается движение средств в банке-корреспонденте. Это позволяет банку оперативно распоряжаться своим счетом, не допускать превышения лимитов, своевременно пополнять счет активами.
Операции между российскими и зарубежными банками проводятся с использованием современных средств связи, что значительно ускоряет проведение расчетов. Если раньше на отсылку платежных поручений между банками уходило несколько дней, то сейчас российские банки, имеющие лицензии на осуществление валютных операций и вступившие в систему СВИФТ, работают в режиме реального времени.
На корреспондентских счетах отражаются все операции, совершаемые между банками как по поручению клиентов, так и за свой счет. Поскольку владелец счета обязан знать ежедневные остатки по своему счету и его состояние, даже если совершается единственная операция, для него составляется выписка по счету. В выписке по счету банка-корреспондента рядом с каждой проведенной суммой стоит дата - это дата валютирования. Со дня даты валютирования владелец денег получает их в свое распоряжение. Обычно в этот же день денежные средства зачисляются и на счет российского лица - получателя денег.
Согласно существующей практике ряда стран по остаткам на корреспондентских счетах проценты не платят (это может быть запрещено и национальным законодательством) или уровень процентов крайне низок по сравнению с размещением средств в депозит. Кроме того, за ведение корреспондентских счетов предусматривается взимание комиссии. В результате банки стремятся держать на корреспондентском счете минимально допустимые остатки, размещая временно свободные активы в краткосрочные депозиты на мировом и европейском рынках. Во многих западных банках существует такой вид услуг для банков, как практика размещения средств в "автоматический овернайт", в соответствии с которой остаток средств на корреспондентском счете свыше определенного лимита размещается автоматически самим инобанком-корреспондентом.
Средств на корреспондентском счете должно быть достаточно для удовлетворения всех платежных поручений клиентов банка и его собственных потребностей. Для банков с хорошей репутацией, не нарушающих свои обязательства, иностранные банки-корреспонденты могут предоставлять краткосрочный кредит - овердрафт.
Для отслеживания состояния своего счета в банке проводят ежемесячную, а иногда ежедневную сверку выписок по счету "Ностро" в иностранном банке и внутреннему корреспондентскому счету. Этот процесс называется раккордом: отражаются не сквитованные по выпискам и по внутреннему счету суммы, которые в дальнейшем подлежат урегулированию. В конце года банки-корреспонденты обычно подтверждают друг другу сальдо по счету (в форме молчаливого акцепта).
Российские банки в настоящее время имеют разветвленную и хорошо налаженную сеть банков-корреспондентов в странах как ближнего, так и дальнего зарубежья. При наличии лицензии на осуществление операций в иностранной валюте российский банк вправе установить корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков, что позволяет быстро и эффективно осуществлять международные расчеты по поручению клиентов. Многие уполномоченные российские банки имеют по нескольку десятков, а банки с генеральной лицензией - даже сотен банков-корреспондентов в различных странах мира. Так, например, один из крупнейших банков Российской Федерации - Банк внешней торговли (ОАО "Внешторгбанк") - имеет корреспондентские отношения с более чем 1400 банками-корреспондентами в 107 странах мира.
Валютно-обменные операции коммерческих банков
Валютные операции по обмену одной валюты на другую, предоставление услуг по минимизации валютных рисков являются важнейшей функцией коммерческих банков в международных расчетах.
Покупка и продажа иностранных валют на национальные денежные единицы, а также конверсионные операции с иностранными валютами осуществляются на валютном рынке, основными участниками которого являются коммерческие банки. Поэтому когда речь идет о валютном рынке, то под ним, как правило, подразумевают не конкретное место, а механизм и совокупность операций с иностранной валютой в данной стране. Однако одними из участников валютного рынка являются специальные валютные биржи, которые до настоящего времени играют существенную роль на валютном рынке России. На Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) и других официально зарегистрированных валютных биржах России коммерческие банки по поручению своих клиентов - участников внешнеэкономической деятельности осуществляют продажу экспортной выручки, покупают необходимую валюту для оплаты импортных контрактов, а также совершают другие сделки с иностранной валютой.
Для проведения валютных операций юридические лица (как резиденты, так и нерезиденты) открывают валютные счета в уполномоченных банках. Физические лица также могут открывать банковские счета в иностранной валюте для проведения расчетов и хранения свободных средств.
Коммерческие банки - участники валютных рынков обслуживают все формы отношений, которые требуют обмена валют: внешнюю торговлю, инвестиции, туризм, неторговые операции и др. Технически это осуществляется при помощи купли-продажи телеграфных денежных переводов в разных валютах по особой цене - валютному курсу. До 80-х гг. прошлого века телеграфный перевод был преимущественным и самым быстрым способом перемещения средств. В настоящее время большую часть всех международных расчетов коммерческие банки проводят через систему СВИФТ и другие современные компьютерные системы связи.
Операции с наличной иностранной валютой
Основная часть операций по купле-продаже иностранной валюты осуществляется коммерческими банками в безналичном порядке через банковские счета, однако коммерческие банки могут продавать и покупать и наличную иностранную валюту в соответствии с нормами, установленными действующим законодательством.
Уполномоченные банки осуществляют операции с наличной иностранной валютой для обслуживания потребностей физических и юридических лиц в наличной иностранной валюте, проведения операций неторгового характера.
Уполномоченные банки могут беспрепятственно:
- продавать/покупать наличную иностранную валюту за безналичные рубли по договорам, заключенным между ними;
- получать и выдавать кредиты в наличной иностранной валюте по договорам, заключенным между уполномоченными банками.
Физические лица - резиденты могут беспрепятственно:
- осуществлять операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты (чеков в иностранной валюте) через обменный пункт;
- зачислять на текущие счета и во вклады и снимать с них наличную иностранную валюту через кассу банка;
- зачислять наличную иностранную валюту для осуществления платежей, предусмотренных валютным законодательством, переводов по валютным операциям.
С 1 января 1994 г. не допускается реализация гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за наличную иностранную валюту.
Юридические лица (резиденты и нерезиденты) не могут снимать наличную иностранную валюту со своих текущих валютных счетов в уполномоченных банках. Это требование не распространяется на случаи снятия наличной иностранной валюты на оплату расходов, связанных с командированием работников этих предприятий, учреждений, организаций в иностранные государства, а также на случаи снятия наличной иностранной валюты с валютных счетов резидентов и нерезидентов по специальному разрешению Банка России.
Существуют также ограничения и на зачисление наличной иностранной валюты на валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов). На текущие валютные счета юридических лиц - резидентов могут зачисляться без ограничений следующие поступления в наличной иностранной валюте:
- неиспользованный остаток наличной иностранной валюты, ранее полученной предприятием для оплаты расходов, связанных с командированием работников за границу;
- таможенные платежи физических лиц;
- суммы в уплату физическими лицами подоходного налога в соответствии с налоговым законодательством РФ;
- консульские сборы;
- суммы, ввезенные в РФ с соблюдением таможенных правил по доверенности предприятий, учреждений, организаций-нерезидентов.
Услуги уполномоченных банков РФ при проведении
международных расчетов по внешнеторговым операциям
Предоставление платежного механизма для обслуживания внешнеторгового оборота - традиционно одна из главных задач всех коммерческих банков, осуществляющих операции в иностранной валюте. Несмотря на большие изменения в деятельности банков и характере операций, связанных с современными технологиями, формы международных расчетов и порядок их осуществления имеют много общих черт с банковской практикой прошлого.
