Важнейшей экономической проблемой в любой стране, как и в домохозяйствах, является соотношение доходов и расходов.
Если правительственные расходы превышают доходы, то имеет место дефицит государственного бюджета. В обратном случае возникает профицит или положительное сальдо бюджета.
Если из налогов вычитаются социальные выплаты (трансфертные, обратные платежи), то получается объем чистых налогов.
Размер бюджетного дефицита в рыночной экономике зависит от фазы экономического цикла. При спаде и депрессии он естественно растет, поскольку при запланированных ранее расходах из-за снижения производства и доходов снижается налоговая база. И наоборот, в стадии подъема формируется бюджетный избыток или профицит.
Бюджетный дефицит не следует рассматривать как результат плохого хозяйствования. Превышение государственных расходов над доходами полезно в период безработицы, а в период подъема это дает отрицательный эффект, так как приводит к инфляции.
Средства для финансирования дефицита могут быть получены при помощи:
– дополнительной эмиссии денег;
– кредитов Центрального банка;
– займов у населения и фирм (выпуск облигаций);
– займов из-за рубежа.
Первые два способа не сокращают расходы домохозяйств на потребление и бизнеса на инвестиции, но чревато инфляцией.
В результате займов формируется государственный долг, который складывается из внутреннего и внешнего долга и представляет собой сумму накопленных бюджетных дефицитов прошлых лет (рис. 10.3).
Внешний долг возникает в результате займов за рубежом, как для покрытия бюджетного дефицита, так и покрытия отрицательного сальдо платежного баланса государства. Кроме необходимости увеличения экспорта для оплаты основной суммы долга и процентов по нему, иностранным займам обычно сопутствуют серьезные политические и трудно выполняемые экономические условия.
Внутренний государственный долг приводит к перераспределению доходов, поскольку именно богатые покупают облигации и, соответственно, получают доходы от них.
Абсолютная величина государственного долга не играет существенной роли в экономическом положении страны. Важно его соотношение с размерами национального производства (ВВП). Так, самый большой государственный долг имеет самое богатое государство в мире – США, но это мало тревожит, поскольку он вполне соизмерим с ВВП. Это не создает проблем с выплатой процентов и дает возможность не столько сокращать его, сколько постоянно наращивать за счет рефинансирования (расплачиваться по процентам за счет новых займов). В России долг в 10 раз меньше американского, но в связи с кризисом производства и объемами ВВП в десятки раз ниже, чем в США, обслуживание и погашение долга требовали колоссального напряжения усилий страны и объявления их главным приоритетом бюджетной политики (обслуживание, или выплата процентов по иностранному долгу, в 90-х годах составляла свыше трети расходов федерального бюджета РФ).
Государственный внешний долг РФ в 2002 г. составлял 129 млрд. долл., в 2004 – 119млрд.долл, в 2007г. – 52 млрд. долл.[25. с. 641].
Однако общий внешний долг государства, банков и корпораций Российской Федерации в 2000-х годах неуклонно увеличивается: 2002г. – 151 млрд. долл., 2004 – 186 млрд.долл., 2007г. – 310 млрд.долл. [ 25.с. 37]. По оценкам экспертов внешний долг российских банков и корпораций в 2009г. составил 500 млрд.долл.
Внутренний долг по государственным краткосрочным облигациям (ГКО) и облигациям федерального займа (ОФЗ) в 2006г. составил 876 млрд.руб.
Для работы с государственным долгом, кроме взимания налогов и выпуска новых денег, широко используется способ рефинансирования. Здесь при наступлении срока погашения облигаций по государственному займу правительство выпускает и продает новые облигации и выручкой расплачивается за первый заем.
Вместе с тем, когда рост государственного долга выходит из под контроля, осуществляется чрезмерная эмиссия и займы, экономика попадает в тяжелую ситуацию, чреватую разрушением финансовой системы со всеми вытекающими последствиями.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОВТОРЕНИЯ
1. Дайте определение государственного бюджета и финансовой системы.
2. Какие основные виды государственных расходов вы знаете?
3. В чем заключается логическое обоснование закона Вагнера?
4. Каковы источники формирования бюджетов?
5. Разъясните основные функции системы налогообложения.
6. Перечислите основные прямые и косвенные налоги.
7. Пропорциональная и прогрессивная налоговые системы. Как они влияют на решение проблемы социальной справедливости?
8. Начертите и объясните смысл кривой Лоренца.
9. Кривая Лаффера и проблема эффективности налоговой системы.
10. Каковы способы обслуживания и погашения государственного долга.
11. Как вы понимаете термин “фискальный федерализм”.
