Принцип организации безналичных расчетов

Все сделки, связанные с передачей материальных ценностей и оказанием услуг, осуществляются при помощи денежных расче­тов. Денежные расчеты могут проводиться как в наличной, так и в безналичной форме.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты путем записи на счетах в кредитных учреждениях (деньги списываются со счета плательщика и записываются на счет получателя).

Безналичные расчеты в хозяйстве организуются по определен­ной системе — это совокупность принципов организации безна­личных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, а также форм и способов расчетов и связанного с ними докумен­тооборота. При изменении конкретных условий хозяйствования изменяются требования к организации безналичных расчетов, а значит, и принципы их организации.

Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Регулиро­вание расчетов осуществляется при помощи комплекса законов и подзаконных актов (указов президента, постановлений правитель­ства), а также нормативных актов, государственных органов.

Главный регулирующий орган платежной системы — Централь­ный банк Российской Федерации, одной из основных задач кото­рого является обеспечение эффективного и бесперебойного фун­кционирования системы расчетов. Банк России устанавливает пра­вила, сроки, стандарты осуществления расчетов и применяемых документов в расчетах, координирует, регулирует и лицензирует организации расчетных систем России. Порядок безналичных рас­четов определяется Положением ЦБ РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-п «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Осуществление расчетов по счетам кредитных организаций. Без­наличные расчеты проводятся юридическими и физическими ли­цами через банк, в котором им открыт счет. Клиент имеет право выбора банка для осуществления его расчетно-кассового обслужи­вания. Между банком и клиентом заключается договор банковского счета, это двухсторонний гражданско-правовой договор, участни­ки которого имеют конкретно определенные права и обязанности.

Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебой­ное осуществление платежей. Все участники платежной системы должны быть готовы платить по своим долгам. Для этого необхо­димо планировать поступления и списания средств со счета, пред­усматривать наличие активов предприятия с разной степенью лик­видности, изыскивать дополнительные ресурсы (например, кре­диты) с целью своевременного погашения своих долговых обяза­тельств.

Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Банк не вправе осуществлять расходные операции по счету клиента, не имея на то законного основания. В связи с этим владелец счета составляет соответствующее распоряжение на списание средств с его счета (платежное поручение, чек и т.д.) или дает акцепт по платежному требованию, выставленному кредитором (поставщи­ком товаров и услуг и т.д.). Законодательством предусмотрены случаи бесспорного списания средств со счета на основании пла­тежных требований, принимаемых банком к исполнению «без ак­цепта» владельца счета.

Срочность платежа. Платежные обязательства должны быть вы­полнены не только полностью, но и в установленный срок. Сбои соблюдения сроков платежей ведут к подрыву финансового состо­яния получателя денег и в конечном итоге — к кризису неплатежей.

Контроль за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Каждое пред­приятие является одновременно покупателем и продавцом. Поку­патель контролирует своевременность и правильность выполне­ния своих обязательств перед продавцом (кредитором) договором с целью не потерять налаженные хозяйственные отношения и не иметь непроизводительных расходов (неустойки, штрафы и т.д.).

Продавец проводит контроль своевременности и полноты по­ступления на его счет выручки от покупателя, стремится не до­пускать отсроченных платежей, безвозвратных долгов.

Банки являются посредником в платежах и осуществляют кон­троль по соблюдению правил расчетов клиентов банка.

Имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Нарушения договорных обязательств в части расчетов вле­кут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.