Открытия и закрытия счетов. Договор банковского счета

Виды банковских счетов. В соответствии с Положением о безна­личных расчетах в России предприятия, организации, учрежде­ния обязаны осуществлять расчеты в безналичном порядке. Из этого следует, что хозяйствующие органы обязаны открывать счета в банке. Субъекты безналичных расчетов имеют различный право­вой статус и неодинаковые права по распоряжению счетом пред­приятия. В банке открываются расчетные, текущие, бюджетные счета и др. Каждый из счетов имеет свой банковский режим.

Расчетный счет — это счет для осуществления предпринима­тельской деятельности. Он открывается предприятиям, работаю­щим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. По этому счету осуществляются все опера­ции, связанные с реализацией^товаров и услуг, производствен­ными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка, с этого счета списываются деньги для выдачи заработной платы и уплаты налогов. Этот счет позволяет совершать практически лю­бые операции, так как владелец счета сам определяет направле­ние использования средств, время и размеры производимых опе­раций в соответствии с действующим законодательством.

Текущий счет — это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущий счет предназначен для хранения денег, целевого финансирова­ния его владельца, а также для расчетных операций. Самостоя­тельность владельца текущего счета ограничена, он распоряжает­ся средствами на текущем счете в строгом соответствии со сме­той, утвержденной вышестоящей организацией.

Бюджетный счет (разновидность текущего счета) — это счет, который открывается предприятиям и организациям при выделе­нии им денежных средств из федерального, регионального или местного бюджетов. Он предназначен для осуществления опреде­ленных видов деятельности. Особенностью этого счета является: целевое назначение зачисляемых денег, контролировать кото­рые должен собственник или лицо (орган), которому это поручено;

ограниченный срок существования счета, составляющий один год (бюджет утверждается ежегодно), в конце года такие счета закрываются, а остатки по ним перечисляются в бюджет.

Документы, необходимые для открытия банковских счетов. Бан­ковские счета открываются на основании следующих предъяв­ленных клиентом документов, необходимых для открытия счета в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, инструкциями Центрального банка Российской Фе­дерации, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и других государственных органов, а также требования­ми банка.

1. Заявление на открытие счета (оформляется на бланке уста­новленной банком формы, подписывается руководителем и глав­ным бухгалтером с приложением печати юридического лица) (см. прил. 1).

2. Договор банковского счета установленной банком формы: двух экземплярах, который должен быть подписан руководит лем, с приложением печати юридического лица (см. прил. 3).

3. Свидетельство о государственной регистрации (копия, заве ренная Регистрационной палатой или нотариально).

4. Устав (копия, заверенная Регистрационной палатой или н тариально).

5. Учредительский договор (копия, заверенная Регистрацио ной палатой или нотариально).

6. Карточка с образцами подписей и оттиска печати, завере ная нотариально или вышестоящей организацией. Право перв подписи принадлежит руководителю юридического лица, пра второй — главному бухгалтеру. Право первой подписи не мож быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, име щим право второй подписи. В карточку включается образец отти ка присвоенной юридическому лицу печати (гербовой илинегер. бовой) (см. прил. 2).

7. Документы, подтверждающие избрание (назначение) рук: водителя, главного бухгалтера и других лиц, которым предоста лено право первой или второй подписи (копии, заверенные печ тью юридического лица).

8. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (к пия, заверенная нотариально).

9. Документ, подтверждающий регистрацию в Пенсионном фо~ де РФ (оригинал), — предъявляется для снятия ксерокопии.

10. Письмо Госкомстата о присвоении кодов ОКПО (копия).;

Закрытие счета. Оно осуществляется по заявлению клиента п;

ликвидации его как юридического лица. Если счет закрывается заявлению клиента, то в банк представляются следующие до] менты.

1. Заявление о закрытии счета на бланке установленной банка формы.

2. Справка из другой кредитной организации, подтвержда щая наличие рублевого счета, открытого клиенту банка в данн кредитной организации (с указанием всех реквизитов) — ориг нал.

При закрытии счета при ликвидации юридического лица в ба предоставляются следующие документы.

1. Заявление о закрытии счета на бланке установленной банк формы.

2. Решение (протокол заседания, собрания) высшего орга управления о ликвидации юридического лица — копия, завере ная подписью руководителя и печатью юридического лица.

3. Ликвидационная карта юридического лица с отметками лотовой инспекции о взимании налогов, проверке ликвидацио' ного баланса и снятия с учета — оригинал.

Договор банковского счета. Операции по счету осуществляют- • и и соответствии с Договором банковского счета. Югиент пору­чает, а банк принимает на себя обязательства открыть ему бан­ковский счет, принимать и зачислять поступившие от клиента (снежные средства, выполнять распоряжения клиента о пере­числении и выдаче "соответствующих сумм и проведении других операций по счету в соответствии с законодательством и усло­виями договора.

В договоре определяются права и обязанности сторон, порядок ведения операций по счету, ответственность сторон за нарушения принятых по договору обязательств.

Права и обязанности сторон. Клиент имеет право: самостоятельно распоряжаться денежными средствами, нахо­дящимися на его счете;

осуществлять платежи со счета (в пределах остатка средств на счете);

получать наличные деньги со счета (в пределах сумм, преду- ' мотренных законодательством);

получать справки о состоянии счета. Клиент обязуется:

соблюдать порядок совершения расчетных и кассовых опера­ций;

оплачивать услуги банка;

представлять в банк и подтверждать расчет лимита остатка кассы; представлять в банк в установленный срок кассовый план; своевременно получать информацию о поступлении в свой ад­рес платежных требований, подлежащих исполнению в порядке акцепта;

сообщать банку об ошибочно зачисленных суммах. Банк имеет право:

списывать со счета клиента в безакцептном порядке суммы, ошибочно зачисленные на счет клиента, плату за обслуживание

счета;

в одностороннем порядке изменять тарифные ставки за рас­четно-кассовое обслуживание счета. Банк обязуется:

открыть клиенту счет (при предоставлении правильно оформ­ленных документов, необходимых для открытия счета);

выполнять распоряжения клиента о проведении операций по

. чету;

предоставлять клиенту выписки по счету; обеспечивать конфиденциальность информации о деятельно- ■! и клиента и коммерческую тайну по операциям, проводимым по счету клиента;.

осуществлять проверки соблюдения клиентом требований «По­рядка ведения кассовых операций в Российской Федерации».

Порядок ведения операций по счету. Списание средств со сче клиента производится банком в пределах остатка средств на сче клиента (в безакцептном порядке только в случаях, предусм" ренных действующим законодательством, а также договоро Выдача банковских выписок по счету осуществляется на еле; щий рабочий день после проведения операций по счету лица обладающим правом подписи платежных документов клиента.

Ответственность сторон за нарушения принятых по догов обязательств. Банк несет ответственность:

за сохранность денежных средств, поступивших на счет клие: за своевременное проведение и правильное отражение опер ций по счету клиента.

Клиент несет ответственность за достоверность документов сведений при открытии счета и совершении операций по нему.

Договор вступает в силу со дня его подписания сторонами, может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время по требованию банка в судебном порядке. Он составляется в дв экземплярах, которые имеют одинаковую юридическую силу.