Базисные термины и понятия. Депозитарные сейфы (хранилище индивидуальных сейфов); «старые монеты» и «новые монеты» из драгоценных металлов; операции по про­даже золотых мерных слитков

Депозитарные сейфы (хранилище индивидуальных сейфов); «старые монеты» и «новые монеты» из драгоценных металлов; операции по про­даже золотых мерных слитков физическим лицам; операции с памятны­ми инвестиционными монетами из драгоценных металлов.

Вопросы и ответы

Вопрос 1. Может ли банком совершаться в безналичном порядке опе­рация по продаже золотых мерных слитков физическому лицу?

Ответ. Да, может. В этом случае клиент должен иметь счет в данном отделении банка, и тогда, вместо того чтобы принять взнос наличны­ми деньгами в кассу, сумма оплаты слитков должна быть списана с вклада.

Вопрос 2. Какие меры принимает банк в случае нарушения сроков эксплуатации депозитарного сейфа клиентом?

Ответ. Через 1 мес (после окончания срока договора) банк имеет право принудительно вскрыть сейф и изъять предмет хранения. Вскры­тие производится в присутствии комиссии, которая оформляет акт, со­держащий опись ценностей. Вопрос о дальнейшей судьбе предметов хра­нения банк вправе решать самостоятельно без обращения в суд.

Вопросы для повторения

1. Перечислите основные правила пользования арендуемыми клиен­тами банка индивидуальными сейфами.

2. Что является предметом договора о предоставлении в пользование индивидуальных банковских сейфов?

3. Какие виды ценностей клиент не имеет права хранить в предостав­ленном ему банковском сейфе?

4. Какие меры предосторожности принимаются банком для обеспе­чения полной сохранности вложенных в индивидуальный сейф ценно­стей?

5. Какие памятные монеты из драгоценных металлов именуются «ста­рыми» и какие «новыми»?

6. Имеются ли различия в реализации памятных монет из драгоцен­ных металлов физическим и юридическим лицам?

7. Назовите различия в оформлении операций по реализации клиенту одного или нескольких золотых слитков.

8. Какая информация записывается в контрольную ведомость по про­даже золотых мерных слитков?

ГЛАВА 9 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

9.1. Общие теоретические вопросы банковского кредитования

Субъекты и объекты кредитных отношений. Для понимания по­рядка совершения кредитной сделки необходимо сначала опреде­лить объекты и субъекты кредитования.

В кредитной сделке субъектами кредитных отношений высту­пают кредитор и заемщик. Кредиторы — юридические и физиче­ские лица, предоставляющие свои временно свободные денеж­ные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщики — юридические и физические лица, получающие сред­ства в пользование (в ссуду) и обязанные их возвратить в установ­ленный срок. Из этого следует, что субъектами кредитных отно­шений в области банковского кредита являются государство, хо­зяйственные органы, население и сами банки.

В банковском кредите субъекты кредитных сделок выступают в двух лицах. Они одновременно являются кредиторами и заемщи­ками. Банк привлекает средства и становится заемщиком по отно­шению к государству, хозяйственным органам, населению — вла­дельцам средств, помещенных на счетах в банке. В то же время банк размещает аккумулированные им средства и становится кре­дитором. Государство, хозяйственные органы, население, поме­щая в банки свои денежные средства, выступают в роли кредито­ра, а получая ссуду, превращаются в заемщиков.

Объект кредитования. Это предмет (вещь), под который выда­ется ссуда и ради которого заключается кредитная сделка. Банки выдают краткосрочные кредиты промышленным предприятиям под сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, го­товую продукцию, средства в расчетах и т.д. В торговле объектом кредитования являются товары, находящиеся в обороте. В сель­ском хозяйстве банки кредитуют затраты на растениеводство и животноводство, минеральные удобрения и т.д. Долгосрочные ссу­ды направляются на следующие объекты кредитования:

строительство, реконструкция, техническое перевооружение производственных объектов;

приобретение техники, оборудования; организация выпуска новой продукции.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным объект становится, если ссуда выдается «подо что-то» конкретное. Совокупный объект — это множество объек­тов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один об­щий объект.

Объект необязательно должен иметь материально-веществен­ную форму, объектом может быть потребность заемщика в ссуде по различным причинам (временные трудности и т.д.).

Принципы банковского кредитования. Принципы банковского кредитования представляют собой основу, главный элемент си­стемы кредитования, они отражают сущность и содержание кре­дита, а также требования объективных экономических законов в области кредитных отношений. Это возвратность, срочность, диф­ференцированный подход, обеспеченность, платность, целевой характер кредитования. Главенствующими принципами считают­ся возвратность, срочность, платность.

Возвратность является неотъемлемой частью кредита, его ат­рибутом. Кредит должен быть обязательно возвращен.

Срочность означает, что кредит должен быть не просто возвра­щен, а возвращен в строго определенный срок.

Возвратность и срочность кредитования обусловлены тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денеж­ные средства, которые банку не принадлежат, а подлежат возвра­ту владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депо­зитов. Срочные депозиты подлежат возврату в конкретно установ­ленный срок и полностью.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны подходить однозначно к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предо­ставляться только тем заемщикам, которые в состоянии ее свое­временно возвратить. Степень кредитоспособности клиента явля­ется показателем кредитного риска для банка.

Обеспеченность кредита покрывает один из основных кредит­ных рисков — риск непогашения ссуды. При оформлении кредит­ной сделки банк определяет степень риска непогашения ссуды, а заемщик должен предоставить банку достаточные гарантии, что долг будет возвращен полностью и своевременно. Одним из видов обеспечения кредита является залог, стоимость которого намного превышает сумму кредита. Есть мнение, что банк завышает рамки стоимости залога и заемщик находится в ущемленном положении. Однако стоит помнить, что банк не претендует на залог, если клиент выполнит свои обязательства. С другой стороны, залог под­стегивает заемщика выполнить договор по кредиту и не потерять залог, если его стоимость намного выше.

Платность банковских ссуд означает внесение получателям кредита определенной платы за временное пользование денеж­

но

ными средствами. Ставка банковского процента — это «цена» кре­дита. Платность стимулирует заемщика на эффективное использо­вание кредита, а банку обеспечивает покрытие его затрат и полу­чение прибыли, позволяет соблюсти интересы обоих субъектов сделки — банка и заемщика.

Целевой характер ссуды означает, что целевое использование ссуды позволяет точнее определить возможности и период воз­врата кредита, а также снизить риск банка по сделке. Целевая ссуда выдается под частный объект кредитования на конкрет­ную цель.

Кредитоспособность клиента. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полно­стью и в срок рассчитаться по своим долгам.

Способность — это желание и возможность оправдать оказан­ное доверие. В мировой банковской практике кредитоспособность клиента являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности кредитования. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, возможностью зарабатывать сред­ства для погашения ссуды и т.д.

Банки с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредито­способности клиента. Она дифференцирована в зависимости от ха­рактера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности). У каж­дого банка есть своя система определения кредитоспособности клиента.

Одним из видов страхования банка от возможных потерь по кредитным операциям является залог. Под залогом понимается имущество заемщика, переданное (либо оставленное на ответ­ственное хранение заемщика, но без права его реализации) им кредитору на срок действия кредитного договора с целью возме­щения ссуды в случае неплатежеспособности заемщика. При не­способности заемщика выполнить условия кредитного соглаше­ния (возвратить ссуду и выплатить процент) банк имеет право реализовать залог, возместив из выручки задолженность заемщи­ка и издержки на реализацию залога. Размер залога должен быть более размера ссуды. Договор о залоге заключается в письменной форме и выступает как самостоятельный документ, вытекающий из условия кредитного договора.

Классификация ссудных операций банка. Виды ссуд, предостав­ляемых коммерческими банками, классифицируются по разным критериям.

В зависимости от типа заемщика различают ссуды, выданные: а) юридическим лицам (предприятиям и организациям, имею­щим различную организационно-правовую форму); б) банкам; в) физическим лицам.

В зависимости от целевой направленности ссуды подразделя­ются на следующие виды:

а) ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются в основном юридическим лицам для приобретения про­изводственных фондов (сырья, материалов, оборудования) и про­изводственной деятельности (производства продукции, строитель­ства, оказания услуг);

б) ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические нужды. Данным видом ссуд пользуются торговые и снабженческие орга­низации, частные лица для приобретения и продажи товаров;

в) ссуды, предоставляемые на потребительские нужды. Эти ссуды получают, как правило, физические лица для приобрете­ния товаров личного потребления.

В зависимости от объекта кредитования различают ссуды, пре­доставляемые:

а) на отдельную хозяйственную сделку (приобретение опреде­ленной партии сырья или товаров, осуществление определенных затрат);

б) на совокупность хозяйственных сделок, связанных с про­изводственной или торговой деятельностью. В этом случае разли­чие в объектах кредитования вытекает из однократности или мно­гократности хозяйственных сделок, финансируемых за счет кре­дита.

В зависимости от срока пользования ссудой выделяются: а) ссу­ды краткосрочные (до одного года); б) среднесрочные (от одно­го года до трех лет); в) долгосрочные (на срок свыше трех лет). Краткосрочные ссуды используются для формирования текущих потребностей предприятий и организаций, в частности для обра­зования различных видов оборотных фондов (сырья, материа­лов, готовой продукции, товаров). Для России в настоящее вре­мя характерно использование краткосрочного кредитования. Сред­несрочные, и долгосрочные кредиты обслуживают инвестицион­ные потребности заемщика (юридического или физического лица).

В зависимости от наличия обеспечения ссуды подразделяются на: ссуды «бланковые», не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику, и ссуды обеспеченные. Формами обеспе­чения возвратности кредита могут быть: залог имущества клиен­тов, страхование рисков непогашения ссуды, гарантия или пору­чительство. Наличие дополнительных гарантий повышает креди­тоспособность заемщика.

Конкретные названия видов ссуд различаются не только по странам, но и внутри одной страны. Выбор инструментов кредит­ной политики обусловливается историческими традициями, сте­пенью развития рыночных и кредитных отношений, банковской культурой, состоянием экономики и денежного обращения. Но во [всех случаях конкретизация условий кредитной сделки осущссти 'ляется посредством кредитного договора, заключаемого между банком и заемщиком.

Стадии процесса кредитования. Процесс кредитования состоит из нескольких стадий: подготовка и заключение кредитного дого­вора, выдача кредита, наблюдение и контроль по его использова­нию, уплата процентов и погашение кредита. Преобладающее зна­чение для клиента и банка имеет первая стадия подготовки и за­ключения кредитного договора. Другие стадии вытекают из усло­вий кредитного договора и требуют от сторон аккуратного его исполнения.

Первым этапом в совершении кредитной сделки являются пе­реговоры о кредите, которые могут начаться задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может ис­ходить как от клиента, так и от банка. Вторым этапом является рассмотрение конкретного проекта на основании полученной информации, необходимой для конкретного кредитного догово­ра и принятия решения. Следующий этап — это оформление кре­дитной документации: кредитного догрвора, распоряжения на вы­дачу кредита, кредитного дела. Далйе наступает время выполне­ния кредитного договора — использование кредита (предоставле­ние ссуды, уплата процента, погашение кредита).

Пример. Основные этапы предоставления кредитов на неотложные нужды. /

Первый этап. Клиент предоставляет в банк пакет необходимых для совершения сделки документов.

Второй этап. Кредитный инспектор проводит проверку документов, определяет платежеспособность заемщика, максимальный размер кре­дита, составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и направляет пакет документов в отдел кредитования. Отдел кре­дитования направляет документы в юридическую службу и службу безо­пасности бсшка для письменного заключения, далее передает докумен­тацию управляющему ОСБ РФ или в кредитный комитет ОСБ РФ дая принятия решения о предоставлении кредита.

Третий этап. В конкретно определенный срок со дня принятия реше­ния о предоставлении кредита заемщик оформляет кредитный договор и обязательство. Далее заемщик обеспечивает явку поручителей и залого­дателей Мдя оформления договора поручительства и залога. Кредитный инспектор составляет распоряжение на предоставление денежных средств. Распоряжение, первый экземпляр кредитного договора и срочные обя­зательства направляются в бухгалтерию отделения банка.

Четвертый этап. Кредитный инспектор формирует кредитное дело, в состав которого входят следующие документы: кредитный договор; срочное обязательство (копия); договор поручительства (см. прил. 18); справки с места работы заемщика и поручителей;

анкеты (см. прил. 17); I

заявления с заключением. [

Пятый этап. В течение определенного времени от даты заключения кредитного договора заемщик должен получить кредит. При выдаче кре­дита наличными деньгами заемщик заполняет заявление на выдачу кре­дита, кредитный инспектор оформляет распорядительную надпись на выдачу кредита (виза руководителя банка).

Шестой этап. Операционный работник производит оформление опе­рации по выдаче кредита. Кассир производит выдачу заемщику налич­ных денег.

9.2. Кредитная политика Сбербанка России

Стратегические направления кредитной политики изложены в Концепции развития Сбербанка России до 2005 г. В настоящее время кредиты Сберегательного банка Российской Федерации — это ос­новной вид деятельности банка, однако в Сберегательном банке они стали осуществляться только с 1988 г. Первыми были ссуды населению на строительство садового домика и благоустройство участка. Расходование сумм кредита осуществлялось в целевом на­правлении и безналичном пдрядке. Заемщиком мог быть только владелец садового участка, на котором не было строений. Это край­не ограничивало круг потенциальных заемщиков.

В настоящее время Сберегательный банк Российской Федера­ции совершает разнообразные виды кредитования не только фи­зических, но и юридических лиц. И все-таки основным направле­нием в развитии кредитных операций остается кредитование фи­зических лиц. Основная масса заемщиков V- средний класс насе­ления. Исторически сложилось так, что в наюыей стране привычка жить на кредиты только начинает обретать свои реальные конту­ры. Самый популярный сейчас вид кредитования — кредит на неотложные нужды. Повышенный спрос объясняется сравнитель­но несложной процедурой оформления его выдачи. Кредит не тре­бует представления заемщиком ни документов, связанных с це­левым назначением ссуды, ни отчета о целевом использовании этих средств. Растущая потребность населения в жилье определяет интерес к кредитам на строительство, приобретение, реконст­рукцию объектов недвижимости. Данный кредит привлекателен для клиентов длительным сроком кредитования.

— очень важная персона.

Кредитная политика банка направлена на решение определен­ного спектра услуг населения. Эта программная ориентация обу­словила появление таких видов кредитов, как «образовательный» кредит, кредит под заклад ценных бумаг, кредит под залог мер­ных слитков драгоценных металлов, кредитование У1Р- клиентов^[1].

Такое многообразие кредитов вызвано стремлением максимально соответствовать запросам клиентов, удовлетворяя потребности заемщиков разного достатка. Кредитной политикой банка преду­сматривается учет разнородной социальной структуры общества. Разнообразие кредитных продуктов дает возможность банку рас­ширять круг потенциальных клиентов. Фактором активизации кре­дитных операций являются условия кредитования: сроки предо­ставления кредитов, уровень процентных ставок, требования к обеспечению ссуд.

В настоящее время меняется состав кредитуемых клиентов. Если раньше банк кредитовал исключительно или преимущественно население, то сегодня акцент ставится на кредитование реально­го сектора экономики.

Это направление приобретает характер перспективного проек­та, выгодного и клиенту, и банку. Постепенно «размываются» чет­кие границы, разделяющие две группы заемщиков — частных и корпоративных клиентов. Например, по «корпоративному креди­ту», предлагаемому частным клиентам — работникам предприя­тий и организаций, которые обслуживаются в Сбербанке России, гарантами выступают именно эти предприятия и организации — корпоративные клиенты банка.

Основными направлениями, определяющими кредитную по­литику Сбербанка России, являются наращивание объемов кре­дитного портфеля, усиление внимания к реальному сектору эко­номики и др. Если будут работать предприятия, оживится рынок, будут созданы новые рабочие места, у банка появятся новые воз­можности расширения своей деятельности, предоставления но­вых банковских продуктов и в конечном итоге повышения при­были.

Сегодня население предъявляет спрос в основном на долго­срочные кредиты на неотложные нужды сроком до 5 лет, на при­обретение и строительство недвижимости сроком до 15 лет. Пред­приятия предпочитают краткосрочные кредиты до 1 года. Банк представляет широкий спектр форм кредитования юридических лиц: вексельное, овердрафтное, открытие различных видов кре­дитных линий, кредитование экспортно-импортных операций. Быстрыми темпами развивается овердрафтное кредитование, т. е. кредитование при недостатке средств на расчетном счете. Для пред­приятий этот вид кредитования очень удобен, так как для получе­ния такого кредита необходимо соблюсти фактически одно усло­вие — проводить обороты по расчетному счету, открытому в од­ном из учреждений Сбербанка России. Для промышленных и тор­говых предприятий Сбербанк России предлагает кредитование по кредитным линиям. Это дает возможность получать кредит по мере необходимости и погашать его при наличии свободных средств и сокращает расходы заемщика по уплате процентов.

9.3. Порядок предоставления кредита. Кредитный договор

Преобладающее значение для клиента и банка имеет первая стадия подготовки и заключения кредитного договора. Остальные стадии вытекают из условий кредитного договора и требуют от сторон аккуратного исполнения его. Первым этапом в соверше­нии кредитной сделки являются переговоры о кредите и оформ­ление кредитной документации: кредитного договора, распоря­жения на выдачу кредита, кредитного дела.

Кредитный договор — это документ, регулирующий правовые отношения между банком и заемщиком, связанные с предостав­лением и возвратом кредита. В нем определяются характер взаи­моотношений, цель кредитов, его размер, сроки, условия и по­рядок предоставления ссуды, размер взимаемой банком платы за кредит, ответственность сторон за невыполнение условий до­говора.

В процессе подготовки кредитного договора должен быть опре­делен ряд вопросов.

1. Какова причина возникновения потребности в заемных сред­ствах?

2. В какой сумме может быть выдан кредит?

3. На какой срок?

4. При каких условиях?

5. Под какой процент?

6. Каковы наиболее целесообразные формы предоставления кредита?

7. Каковы источники погашения кредита?

8. Каков наиболее целесообразный порядок погашения кредита?

Размер кредита устанавливается в виде твердо фиксированной

суммы или максимального размера. Предприятиям, пользующим­ся доверием банка, предоставление кредита может осуществлять­ся в форме открытия кредитной линии. В этом случае фиксируется • максимальная сумма задолженности по кредиту. Кредит может быть предоставлен сразу же после подписания договора или через опре­деленное время, однократно (единовременно) или частями.

Кредитный договор содержит, как правило, следующие поло­жения (см. прил. 16).

1. Предмет договора.

2. Вид кредита (объект, цель кредитования).

3. Размер кредита. Порядок и сроки предоставления.

4. Сроки кредитования. Порядок погашения кредита.

5. Плата за кредит. Размер, порядок и сроки взимания.

6. Обеспечение кредита.

7. Обязательства ссудозаемщика.

8. Обязательства банка.

9. Санкции за невыполнение условий договора.

10. Разрешение споров.

11. Порядок вступления в силу и прекращения договора.

12. Прочие условия.

13. Юридические адреса сторон, печать и подписи.

Санкции за невыполнение условий договора. Наиболее серьез­ными нарушениями кредитного договора со стороны ссудозаем- щика являются:

нарушение обязательства по своевременному возврату кредита и уплате процентов;

нецелевое использование кредита;

предоставление недостоверных данных и гарантий;

неплатежеспособность или банкротство ссудозаемщика.

Кредитные санкции могут быть представлены в виде:

установления повышенных процентных ставок, комиссий, сбо­ров, штрафов;

сокращения сроков кредита;

требований по предоставлению дополнительного обеспечения кредита;

приостановления кредитования или сокращения объемов кре­дитования.

Крайней мерой воздействия является досрочное взыскание ссуд­ной задолженности.

Порядок предоставления кредита. Предоставление кредита мо­жет быть единовременным, по невозобновляемой кредитной ли­нии, рамочной кредитной линии.

Единовременные кредиты — сумма кредита предоставляется еди­новременно с установлением принципа погашения (единовремен­но в конце срока действия договора или по графику в течение срока действия договора) и процентов (как правило, проценты уплачиваются ежемесячно).

Невозобновляемая кредитная линия, как правило, открывается для осуществления различных платежей, связанных с одним кон­трактом или партией товара, когда расчеты производятся не еди- 1 ювременно. По данному виду кредитования устанавливается ли- мит выдачи (максимальная сумма кредитных средств, которая может быть предоставлена заемщику). В течение срока действия кредитного договора заемщик имеет право по мере возникнове­ния потребности получать кредиты в пределах свободного остатка лимита (разницы между суммой лимита и фактически получен­ными в рамках договора кредитными средствами). Погашение кре­дита также может происходить либо единовременно (в конце сро­ка действия кредитного договора), либо по графику, частями в период срока действия договора.

Рамочная кредитная линия открывается в основном для оплаты < > I дельных поставок товаров в рамках одного контракта, реализу­емого в течение определенного периода, либо кредитования це­левых программ заемщика. Под каждую поставку (или этап п граммы) заключается отдельный кредитный договор в рамках нее заключенного генерального соглашения об открытии рам ной кредитной линии. По каждому кредитному договору откр ется отдельный ссудный счет и оформляется обеспечение.

Уплата ссудного процента и погашение ссуды могут ос ствляться единовременно или частями в соответствии с дого ром.

9.4. Кредиты Сбербанка России для физических лиц

Сбербанк России предоставляет населению различные виды дитов. Это кредиты для всех платежеспособных заемщиков. В то время выделяются кредиты для К/Р-клиентов. По срокам возвр ссуды банка подразделяются на долгосрочные и краткосрочн Долгосрочными кредитами являются кредиты «На приобрете строительство и реконструкцию объектов недвижимости», «разовательный кредит». Краткосрочные кредиты предоставля «На неотложные нужды», «Связанное кредитование», «Под за ценных бумаг», «Под залог мерных слитков, драгоценных ме лов». Для ИТ-клиентов предлагаются «Корпоративный кредит», «' дит на приобретение, строительство и реконструкцию объектов движимости», кредит «На неотложные нужды».

Предоставляемые населению кредиты различаются по цели дитования, виду обеспечения, способу предоставления, сро возврата, величине процентной ставки, субъектам и объектам дитования, а также имеют особые условия предоставления. П центные ставки по кредитам приведены по состоянию на 1 ма 2003 г.

Кредит Сбербанка России «На приобретение, строителъст реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участ финансировании строительства объектов недвижимости по дог ру инвестирования». Срок кредитования до 15 лет. Процентная ст ' 18 % годовых (по кредитам в рублях), 11 % годовых (по креди в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособно заемщика и предоставленного обеспечения, но не может пре шать 70 % стоимости объекта недвижимости. Особые условия: о зательное вложение заемщиком 30 % стоимости объекта не" жимости, кроме того, кредит свыше 10 тыс. долл. США дол быть обеспечен залогом имущества.

Кредит на оплату обучения в образовательных учрежден зарегистрированных на территории РФ («Образовательный креди Срок кредитования до 10 лет. Процентная ставка 19% годо Сумма кредита устанавливается в зависимости от платежеспос ности законного представителя учащегося и предоставленного о печения возврата кредита. Предусматриваются особые условия

Iоставления кредита — сумма кредита не может превышать 70% полного курса обучения. Кредит предоставляется только в рублях.

Кредит «На неотложные нужды». Он используется заемщиком 11л приобретение транспортных средств, дорогостоящих предме- нш домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные ме­дицинские услуги, приобретение туристических и санаторных пу- 1свок и другие цели потребительского характера. Кредит предос- швляется на срок до 5 лет под 19 % годовых (по кредитам в руб­лях) и 12 % годовых (по кредитам в долларах США). Сумма креди­та зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты свыше 10 тыс. долл. США должны быть обеспечены залогом имущества. Других ограничений по сумме кредита нет.

«Связанное кредитование». Оно осуществляется под залог при­обретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и дру- I их товаров отечественного и зарубежного производства в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализа­цию. Срок кредита устанавливается в пределах гарантии на прио­бретаемые товары сроком не более 3 лет. Процентная ставка зави­сит от вида товара (отечественного или импортного производ­ства) и от валюты кредита. Процентные ставки соответственно 1⁽)% годовых, 20% годовых, а в долларах США — 11,5% и 12% I одовых. Сумма кредита зависит не только от платежеспособности иемщика и обеспеченности кредита, но и от стоимости товара. ()на не может превышать 30 тыс. долл. США или его рублевого жвивалента. Заемщику для получения кредита необходимо сде­лать первоначальный взнос собственных средств, который дол­жен быть не менее 30 % стоимости приобретаемого товара зару- | >сжного производства или 20 % стоимости приобретаемого товара () 1 счественного производства. В качестве обеспечения кредита ис­пользуются не только залог приобретаемых товаров, но и поручи­тельства физических и юридических лиц.

Кредит «Под заклад ценных бумаг». При заключении договора по этому кредиту обязательное условие заключается в том, что обеспечением возврата кредита будут являться ценные бумаги, и м пущенные Сбербанком России или эмитированные государством. Кредиты выдаются физическим лицам только на неотложные нуж­ды и в рублях. Максимальная сумма кредита зависит от оценочной с гоимости ценных бумаг. Поэтому при выдаче данного кредита оценка платежеспособности заемщика не производится. Кредиты предоставляются на срок до 6 мес, пролонгация этого вида кре­дита не допускается, процентная ставка — 17 % годовых. Креди- кжание в иностранной валюте не осуществляется.

В качестве обеспечения кредита банк принимает:

сберегательные сертификаты Сбербанка России;

акции Сбербанка России;

векселя Сбербанка России;

облигации государственного сберегательного займа;

облигации внутреннего государственного валютного займа.

Ценные бумаги, принимаемые в заклад, должны принадлежать заемщику на праве его собственности и быть свободны от обяза­тельств. Причем срок оплаты (погашения) ценных бумаг, прини­маемых в обеспечение, должен превышать срок действия кредит­ного договора. В случае приема в заклад нескольких ценных бумаг с различными сроками оплаты (погашения) действие кредитного договора определяется сроком той ценной бумаги, время оплаты которой истекает раньше. Погашение кредита под заклад ценных бумаг и уплата процентов производятся единовременно в опреде­ленный кредитным договором срок.

Бумаги, принятые в заклад, передаются заемщиком учрежде­нию Сбербанка России на хранение. Плата за хранение ценных бумаг не взимается. Выдача заемщику с хранения находящихся в закладе ценных бумаг производится банком только после полного погашения задолженности по кредиту, частичная выдача ценных бумаг не допускается.

Заемщик имеет право направить на погашение задолженности по кредиту доходы по ценным бумагам, сданным в заклад.

Кредит «Под залог мерных слитков драгоценных металлов». Это один из новых кредитов Сберегательного банка России. Сумма кредита зависит от учетной цены драгоценных металлов, устанав­ливаемой Банком России. Учетная цена определяется на дату зак­лючения кредитного договора. Кредит предоставляется на срок до 6 мес под 17 % годовых только в валюте РФ.

«Корпоративный кредит». Он предоставляется работникам орга­низаций и предприятий — клиентов Сбербанка России. Заемщи­ком может быть только сотрудник предприятия — юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Сбе­регательном банке не менее 6 мес. Обязательное условие — пред­приятие должно иметь устойчивое финансовое положение, по­стоянные обороты по счетам в банке, положительную кредитную историю. Сумма кредита не зависит от платежеспособности заем­щика, но в то же время не может превышать 40 тыс. долл. США (или рублевый эквивалент). Обеспечением возврата кредита явля­ются поручительство предприятия (работодателя заемщика) и по­ручительство физического лица — супруга заемщика. Кредит пре­доставляется на срок до 1 года под 18,5 % годовых по кредитам в рублях и под 10 % годовых по кредитам в долларах США. Кредит выдается также на срок от одного года до трех лет под 28 % годо­вых в рублях и под 11 % годовых в иностранной валюте.

Кредиты для К/Р-клиентов выдаются под пониженную про­центную ставку, которая устанавливается на момент рассмотре­ния заявки. Льготный кредит может быть предоставлен «На при­обретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимо­сти» на срок до 15 лет и «Кредит на неотложные нужды» на срок до пяти лет. Кредиты на приобретение, строительство и реконст­рукцию объектов недвижимости без залога объекта недвижимо­сти не предоставляются. Сумма кредита зависит от платежеспо­собности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кре­дита. Кредиты на срок свыше одного года предоставляются на ус­ловиях ежегодной пролонгации.

Кредиты населению предполагают различные виды обеспече­ния возврата кредита. При оформлении договора по кредитной сделке учреждения Сбербанка России принимают:

поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства платежеспособных предприятий и организа­ций — клиентов Сбербанка России;

залог ценных бумаг, эмитированных Сбербанком России, и го­сударственных ценных бумаг;

залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого высоколиквидного имущества;

залог мерных слитков драгоценных металлов.

9.5. Особенности предоставления «Образовательного кредита»

Общие положения по предоставлению и использованию. Креди­ты предоставляются на оплату обучения в образовательных уч­реждениях, зарегистрированных на территории РФ и осуществля­ющих обучение на коммерческой основе. Ссуда выдается только в рублях и в безналичном порядке на основании договора об от­крытии кредитной линии. Лимит кредитования определяется бан­ком исходя из платежеспособности законного представителя уча­щегося и представленного обеспечения возврата кредита. Макси­мальная величина лимита кредитования не может превышать 70 % от стоимости полного курса обучения.

В расчет платежеспособности законного представителя учаще­юся банк может принимать доходы, получаемые им по несколь­ким, но не более чем двум местам работы.

Срок действия кредитной линии не должен превышать 10 лет. Условиями кредитования устанавливается отсрочка погашения основного долга по кредиту (льготный период погашения кре­дита) на срок обучения учащегося. Срок возврата кредита дол­жен соответствовать сроку обучения учащегося, предусмотрен­ного договором о подготовке специалистов, но не должен быть дольше 5 лет.

Льготный период погашения кредита может быть увеличен уча­щемуся банком:

при предоставлении учащемуся академического отпуска (по) болезни, в связи с беременностью и рождением ребенка) — на срок не более одного года;

по призыву на военную службу — на срок службы. Льготный период погашения кредита должен быть прекращен, а для созаемщиков установлен новый срок погашения кредита В' случае:!

перевода учащегося с коммерческой формы обучения на бюдЧ жетную;

отчисления учащегося из образовательного учреждения; непредоставления соответствующих документов по требованию' банка.

В качестве обеспечения задолженности по кредитной линий принимаются:

поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход; поручительства юридических лиц — платежеспособных пред-* приятий, организаций — клиентов банка, являющихся работода­телем законного представителя учащегося;

залог ликвидного имущества (в том числе ценные бумаги, эми­тированные государством и Сбербанком России, и др.).

За счет кредитной линии не может производиться оплата з пересдачу учащимся зачетов, экзаменов, а также штрафных санк­ций за несвоевременное перечисление средств (не по вине бан­ка) на оплату обучения.

Созаемщики несут солидарную ответственность за погашение кредита и процентов, причитающихся за его пользование, вес период действия кредитной линии.

Стадии осуществления процесса кредитования. Периоду заклю­чения договора об открытии кредитной линии для осуществление операций по «Образовательному кредиту» предшествует сбор ин формации о созаемщиках для определения целесообразности, за конности и обеспеченности кредитной сделки.

Для получения кредита учащийся представляет в банк: заявление;

паспорт или заменяющий его документ; договор о подготовке специалиста.

Законный представитель учащегося для оформления кредит ной сделки представляет в банк:

паспорт или заменяющий его документ; справки с места работы законного представителя учащегося поручителей о доходах;

свидетельство об уплате единого налога за период не менее 6 ме для предпринимателей (уплата единого налога на вмененный д~ ход); анкеты;

паспорта поручителей и залогодателей;

согласие супругов поручителей и законодательных представи­телей на заключение договоров залога и поручительства в пись­менной форме;

документ, подтверждающий, что законный представитель уча­щегося является его попечителем.

Вышеуказанные документы хранятся в кредитном деле созаем- щиков.

Если принимается положительное решение по выдаче креди­та, подписывается договор об открытии кредитной линии. К это­му моменту должны быть оформлены договоры поручительства и залога и представлены копии поручения (внесение созаемщика- ми сумм в размере 30 % платежа, предусмотренного по договору о подготовке специалиста). Банк перечисляет сумму кредита на ли­цевой счет по вкладу «до востребования».

Таким образом, на вклад «до востребования» созаемщиков по­ступают сумма кредита и денежная сумма, внесенная ими, кото­рые перечисляются на основании поручения созаемщиков на счет образовательного учреждения.

Далее выдача любой суммы кредита производится банком в пределах свободного остатка лимита на основании письменного заявления созаемщиков. Операция производится в определенной последовательности.

Первоначально сумма кредита зачисляется на счет ссудозаем- 1 циков по вкладу «до востребования», а далее делается перечисле­ние на счет образовательного учреждения в оговоренные сроки. При необходимости требуется предъявление учащимся соответ­ствующих документов (дополнительные соглашения к договору о подготовке специалиста, счета, извещения об оплате и другие документы). Например, на период срока кредитной линии уча­щийся представляет в установленные договором сроки опреде­ленные документы:

каждый семестр — документы по требованию; после окончания процесса обучения — диплом, подтверждаю­щий присвоение учащемуся соответствующей квалификации;

по истечении 6 мес после трудоустройства — справку с места работы о доходах.

В течение льготного периода погашения задолженности по кре­диту производится ежемесячная уплата банку процентов за пользо­вание кредитом. Погашение основного долга осуществляется со- таемщиками равными долями или по графику платежей.

Общий порядок выдачи, сопровождения и погашения кредита осуществляется в соответствии с «Правилами кредитования фи­зических лиц учреждениями Сбербанка России», а также поряд­ком предоставления кредитов физическим лицам на оплату обу­чения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ.

9.6. Кредиты юридических лиц

Сбербанк России предоставляет юридическим лицам — клиен­там банка:

рублевые кредиты;

валютные кредиты;

кредиты с применением векселей;

овердрафтные кредиты.

Рублевые, валютные кредиты и кредиты с применением век­селей могут предоставляться единовременно или оформляться как невозобновляемые или рамочные кредиты. Невозобновляемая кре­дитная линия позволяет заемщику по мере возникновения по­требности получать кредиты в пределах установленного лимита для заемщика. '

Рамочная кредитная линия позволяет заключить цепь кредит­ных договоров под один контракт, реализуемый в течение опре­деленного периода, или под целую программу заемщика.

Кредиты с применением векселей выдаются для приобретем ния векселей Сбербанка России в целях последующего исполь­зования заемщиком указанных ценных бумаг в качестве расчет- но-платежного средства. Ссудная задолженность формируется в рублях или иностранной валюте, а клиенту для обеспечения рас­четов выдаются оформленные в установленном порядке векселя Сбербанка России. Кредиты с применением векселей предоставь ляются на приобретение простых дисконтных (с нулевым дис­контом) рублевых и валютных векселей со сроком платежа «пс предъявлении, но не ранее определенной даты» или «на опреде­ленный день». • Кредиты с применением векселей могут быть предоставлены на приобретение как одного векселя, так и их пакета (в рамказ одного кредитного договора). Суммарный номинал векселей со­ответствует сумме предоставляемого кредита.

Овердрафтное кредитование счета клиента осуществляется дл5 оплаты платежных документов при отсутствии или недостатю средств на счетах, открытых в соответствующих учреждениях Сбер* банка России. Овердрафтные кредиты могут предоставляться ка] в рублях, так и в валюте. Основанием для предоставления оверд- рафтных кредитов служит генеральное соглашение об овердрафт- ных кредитах, заключаемое на срок до 180 дней, в рамках которой го заключаются отдельные договоры об овердрафтном кредите ш срок до 30 дней или отдельные кредитные договоры (без заключе­ния генерального соглашения).

При данном виде кредитования заемщику устанавливается лю мит овердрафта (максимальный размер задолженности по ссуд­ному счету, который может иметь заемщик в период действм договора об овердрафтном кредите). |

Лимит рассчитывается исходя из объемов среднемесячных обо­ротов по счетам клиента за последние 3 мес с применением уста­новленных коэффициентов (в зависимости от объема кредитовых оборотов).

Погашение овердрафтного кредита осуществляется ежеднев­но (по поступлении средств на счет заемщика) начиная со дня, следующего за днем образования задолженности, самим банком.

| I? конце 30-дневного срока действия договора об овердрафтном кредите заемщик обязан погасить остаток задолженности по ссуд­ному счету и уплатить проценты за фактический срок пользова­ния кредитными средствами.

При заключении договора об овердрафтном кредите заемщик обязан внести плату за открытый лимит овердрафтного кредито­вания (сверх суммы уплачиваемых процентов), рассчитанную в процентах годовых от суммы лимита (с учетом срока договора в пределах 30 дней).

Базисные термины и понятия*

Кредит; субъекты кредитных отношений; объекты кредитных сде­лок; кредитор; заемщик; кредитный договор; кредитный риск; обеспе­ченность кредита; залог; платежеспособность; поручитель; договор по­ручительства; солидарная ответственность; срочность кредита; ссудный счет; ссудный процент; срочное обязательство; учащийся; законный представитель учащегося; договор о подготовке специалиста; кредит­ная линия.

Вопросы и ответы

Вопрос 1. Всегда ли следует понимать термин «кредит» однозначно пли он имеет несколько значений?

Ответ. Термин «кредит» используется для обозначения разных поня- 11И1. С одной стороны, кредит — это предоставление банком денег заем­щику на конкретный срок с возвратом и за определенную плату. Также I ювом «кредит» обозначается часть финансов, где кредит выполняет те •кс функции, что и финансы.

В то же время это самостоятельная категория, имеющая свои специ­фические функции: а) аккумуляция временно свободных денежных

< редств; б) перераспределительная; в) замещение наличных денег без­наличными деньгами в денежном обращении.

Следует знать, что кредиты в первую очередь подразделяются на два ппда: финансовый и коммерческий. Финансовый кредит — это прямая г.мдача денег заемщику. Коммерческий кредит — это кредит, предо-

<швленный продавцом покупателю в форме отсрочки или рассрочки и чатежа.

Вопрос 2. Имеются ли ограничения по возрасту для заемщиков панков?

Ответ. Да. Для заемщиков и поручителей устанавливается возрас' ной ценз. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 л< при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до и< полнения заемщику 75 лет. В таком же порядке принимаются поруч! тельства от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручител! 70 лет.

Однако при предоставлении кредитов на небольшую сумму или * срок, не превышающий двух месяцев, максимальное ограничение п возрасту не устанавливается. '

Вопрос 3. Какими критериями ограничивается максимальный разме кредита для отдельного заемщика?

Ответ. Максимальный размер кредита для каждого заемщика опредс ляется на основании оценки его платежеспособности и представленно1 обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Вопрос 4. На кого из работников банка возложено проведение опер; ций по кредитованию?

Ответ. Проведение операций по кредитованию возложено на следуй щих сотрудников банка:;

кредитный работник — прием документов от заемщика; их рассмо- рение и составление заключения; привлечение других служб банка к ра< смотрению документов; оформление кредитных документов; сопровоа дение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврат просроченной задолженности;

работник бухгалтерии — ведение лицевых счетов заемщиков и начм ление процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вь несение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информир< вание кредитного работника о непоступлении платежей в установле! ный срок;

операционный работник — проведение непосредственных операщ по выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.

Вопросы для повторения

1. В чем заключается сущность кредита?;

2. Охарактеризуйте принципы кредитования.

3. Какие виды обеспечения кредита вы знаете?

4. Назовите объекты кредитной сделки.

5. Назовите субъекты кредитной сделки.

6. Перечислите виды кредита. ■

7. Какие виды кредитов Сбербанк России предоставляет физическ] лицам?

8. Какие виды кредитов Сбербанк России предоставляет юридиче ким лицам?

9. Как определить кредитоспособность заемщика? '

10. Какие документы необходимы для кредитного договора?

11. Каковы порядок и условия заключения кредитного договора?

12. Какие пункты предусматриваются в кредитном договоре?

13. Какие санкции предусматриваются в кредитном договоре по его нарушению со стороны заемщиков?

14. Какими качествами должен обладать залог по кредиту?

15. Назовите основные условия кредитных договоров Сбербанка Рос­сии.

16. При каких условиях может быть открыта кредитная линия по обра­зовательному кредиту?

17. В каком порядке открывается счет «До востребования» по образо­вательному кредиту?

ГЛАВА 10 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

10.1. Основные понятия, действующие при осуществлении < валютных операций!

Валютные операции представляют собой действия по организа­ции и управлению денежными отношениями, возникающими при: движении валюты и ценных бумаг в валюте. Под валютными опе-; рациями следует понимать:

операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты! и платежных документов в иностранной валюте;

ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ, валютных ценностей; '

осуществление международных денежных переводов.;

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Фе- \ деральному закону от 09.10.1992 № 3615-1 в редакции от 05.07.99, № 128-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ука­зам Президента России, постановлениям Правительства, норма­тивным документам Банка России и Министерства финансов; Российской Федерации. Для чтения вышеуказанных документов не­обходимо знать специфические понятия и определения: валюта, иностранная валюта, валютные ценности, валютный курс, коти­ровка, резиденты, нерезиденты. Понятие «валютные операции» охватывает, согласно Федеральному закону «О валютном регули­ровании и валютном контроле», как операции с валютными цен­ностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие; «иностранный элемент» в том или ином виде.

Валюта РФ включает: находящиеся в обращении, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубди в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка Российской Федерации и монеты; средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации; средства в руб­лях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения, заключаемого Правительством РФ и Банком России с соответствующими органами иностранного го-; сударства об использовании на территории данного государства ва­люты РФ в качестве законного платежного средства;

ценные бумаги в валюте РФ — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, обли­гации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.

Иностранная валюта включает: денежные знаки в виде банк- мот, казначейских билетов, монеты, являющиеся законным пла­тежным средством в соответствующем иностранном государстве; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств п международных денежных или расчетных единицах.

Валютные ценности — это имущество и обязательства органи- (ации, выраженной в иностранной валюте. К ним относятся: иностранная валюта;

ценные бумаги в иностранной валюте — платежные докумен- | ы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (ак­ции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других пытовых изделий, а также лома таких изделий;

природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из) гих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных метал­лов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бы- | овым изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской Федерации.

Валютный курс — это количество единиц одной валюты, полу­маемой при обмене за определенное количество единиц другой валюты. Можно дать и другое определение валютного курса: это Р 1,1 ночные цены различных валют.

Котировка представляет собой определение и установление курса национальной валюты к иностранной. Различают котиров­ку прямую и косвенную. При прямой котировке за единицу при­нимается иностранная валюта, которая соизмеряется с нацио­нальной.

В России используют несколько видов валютных курсов рубля: официальный курс Банка России. Определяется на ежеднев­ной основе исходя из спроса и предложения валюты на межбан­ковском и биржевом валютных рынках; биржевой курс — курс рубля на биржах;

курс коммерческих банков (коммерческие банки самостоятельно производят котировку иностранных валют в рублях). Банки уста­навливают курсы покупки и курсы продажи, по которым осуще­ствляют обмен иностранных валют на рубли и обратно;

аукционный курс — это курс рубля на валютных аукционах;

курс черного рынка;

кросс-курсы — котировка двух иностранных валют, ни одна I которых не является национальной валютой участника сделга или соотношение двух валют, которое вытекает из их курса п отношению к какой-либо третьей валюте.

Валюта делится на национальную и резервную. I

Национальная валюта — денежная единица данной страны. Резервная валюта — национальные кредитно-денежные сре! ства ведущих стран—участниц мировой торговли, используемы во внешнеэкономических связях и в международных расчетах. В это валюте центральные банки других государств накапливают и хрг нят резервы средств для международных расчетов.

По сфере и режиму применения валюта делится на свобод» конвертируемую, частично конвертируемую, замкнутую (неко| вертируемую).;

Свободно конвертируемая валюта — это валют которая свободно и неограниченно обменивается на другие ию странные валюты.

Частично конвертируемая валюта — это наци нальная валюта тех стран, в которых применяются валютные огр| ничения для определенных держателей и по отдельным вида обменных операций. Частично конвертируемая валюта обменив ется только на некоторые иностранные валюты и не по всем в] дам международного платежного оборота. К ней относится валю большинства развивающихся стран.

Замкнутая, или неконвертируемая, валюта — Э1 валюта, которая функционирует лишь в пределах своей страны; не обменивается на другие валюты. '

Валюта кредита — это валюта, установленная партнер! ми при предоставлении кредита. Кредиты могут выдаваться в Н1 циональных валютах экспортера или импортера, в валютах трет] их стран, международных коллективных валютах. Выбор валют кредита является предметом переговоров.;

Валюта клиринга — это валюта, согласованная участн: ками безналичных расчетов и используемая для взаимного заче встречных требований и обязательств. ^:

Базовая валюта — это денежная единица, используем| для оценки имущества и обязательств предприятия. В этой валю совершается большинство хозяйственных операций. В России б зовой валютой являются рубли. '

Для определения субъектов, осуществляющих операции с и циональной и иностранной валютой, необходимо знать опред ление важнейших основных понятий системы валютного регул рования — «резидент» и «нерезидент». ¹

Понятие «резидент» включает в себя следующие категории гра: дан и организации:

лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за ее пределами;

юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством Российской Федерации и находящиеся в ней;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Россий­ской Федерации и находящиеся в ней;

дипломатические и иные официальные представительства Рос­сийской Федерации, находящиеся за ее пределами;

филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пре­делами РФ.

К нерезидентам относятся:

физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно нахо­дящиеся в ней;

юридические лица, созданные в соответствии с законодатель­ством иностранных государств и находящиеся за пределами Рос­сийской Федерации;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством ино­странных государств и находящиеся за пределами РФ;

находящиеся в Российской Федерации иностранные диплома­тические и иные официальные представительства, а также меж­дународные организации, их филиалы и представительства;

находящиеся в Российской Федерации филиалы и представи­тельства нерезидентов.

Банковские операции в иностранной валюте в нашей стране могут осуществляться банками, получившими лицензии Централь­ного банка Российской Федерации на проведение операций в ино­странной валюте.

Генеральные лицензии гарантируют право на совершение ком­мерческими банками полного круга банковских операций в ино­странной валюте как на территории России, так и за ее пределами.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в ино­странной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным бан­ком и выполняет функции агента валютного контроля за валют­ными операциями своих клиентов.

10.2. Банковские операции и сделки в иностранной валюте

Банки могут производить следующие банковские операции и с/юлки в иностранной валюте:

привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты; осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-коррес- мондентов и их кассовое обслуживание;

открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;

гмибратова

финансировать капитальные вложения по поручению владель­цев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облига­ции и другие документы);

выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц;

приобретать права требования по поставке товаров и инкассиро­вать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операций с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг); ^: покупать у российских и иностранных физических и юриди­ческих лиц и продавать им наличную иностранную валюту и ва-| люту, находящуюся на счетах и во вкладах; 1

покупать и продавать драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;

привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады;; привлекать и размещать средства и управлять ценными бумага­ми по поручению клиентов (доверительные (трастовые) опера-; ции); оказывать брокерские и консультационные услуги, осуще­ствлять лизинговые операции.

Для правильного применения нормативных актов валютног законодательства необходимы знания классификации валютнь операций. Банковские операции и сделки подразделяются:

1) на операции по международным расчетам: инкассо;

банковский перевод; аккредитив;

2) корреспондентские отношения с иностранными банками

3) операции по размещению и привлечению банком валютн средств;

4) неторговые операции:

покупка (продажа) наличной иностранной валюты; инкассо иностранной валюты; выпуск и обслуживание пластиковых карт; оплата денежных аккредитивов; покупка (оплата) дорожных чеков;

5) конверсионные операции: валютный арбитраж; форвард; своп;

валютная позиция банка;

6) ведение валютных счетов клиентуры. I Банковские операции в иностранной валюте могут выполн ся банком от своего имени, по собственной инициативе и за с счет или же от имени и по поручению клиентов банка. В зависим

сти от субъекта, от которого исходит первоначальное предложе­ние на осуществление операций, валютные операции делятся на две группы:

1) собственные операции (операции, осуществляемые банка­ми за свой счет);

2) клиентские операции (операции, осуществляемые по пору­чению клиентов банка).

Другой вариант классификации валютных операций вытекает из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные операции могут быть связаны как с денежны­ми платежами, так и с движением капитала. Капитал — это день­ги, пущенные в оборот и приносящие доход от этого оборота. Движение валютного капитала означает вложение инвестором ва­люты в объекты предпринимательской деятельности в целях по­лучения прибыли. Все операции с иностранной валютой и с цен­ными бумагами в иностранной валюте подразделяются: на текущие валютные операции;

валютные операции, связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям относятся: переводы иностранной валюты в РФ и из РФ для осуществле­ния экспортно-импортных операций;

получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

переводы процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, связанным с движением капитала;

переводы нетоварного характера (алименты и другие аналогич­ные суммы).

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся: прямые инвестиции (вложения в уставный капитал организации); портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг); переводы в оплату права собственности на недвижимость; предоставление и получение отсрочки платежа по экспортно- импортным операциям на срок не более 180 дней;

получение и предоставление финансовых кредитов на срок бо- пее 180 дней;

прочие валютные операции, не являющиеся текущими. Валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень слож­но четко классифицировать все операции с иностранной валютой. ()дна и та же операция может быть отнесена к нескольким основ- пим видам валютных операций.

10.3. Как отличить настоящую валюту от поддельной

Во избежание использования фальшивых или вышедших из обращения денег необходимо знать, в каких странах обращается м или иная валюта, какие существуют номиналы, как выглядят

' • '.«иг»

купюры и монеты, какие виды банкнот вводятся в обращенм или из него изымаются и т.д.

При изучении различных видов валюты необходимо обращап внимание на следующее.

Наименование. Каждая страна, основываясь на своих традици? ях, дает название собственной денежной единице, например, > России — «рубль».

Орган или учреждение, выпускающее деньги в обращение. Это соответствии с законодательством того или иного государства либ правительство, либо государственный банк, либо банк, имею щий на то санкцию правительства.

Год выпуска. На многих банкнотах обозначены год или дата вы пуска.

Номер. На банкнотах некоторых типов он обозначает количе ство выпущенных ассигнаций. Номера имеют определенное коли чество цифр (обычно 6, 7, 8 или 10). Иногда перед или поел номера ставится дополнительно цифровое, иероглифическое илз буквенное обозначение. Как правило, номер на купюре повторя ется дважды или четырежды, но бывают и одиночные обозначе ния; номер помещается в наиболее подходящем для него месте й лицевой или оборотной стороне банкноты.

Подпись или печать. Она отражает юридическую ответственное* органа, выпустившего в обращение данную купюру. Обычно под пись ставится на купюре дважды, но иногда — один или три раз! в редких случаях подпись заменяется личной печатью.

Пояснения. Они разъясняют правовой статус данной купюр® Например, надпись на долларе США: «Эта банкнота имеет зако* ную силу для уплаты всех долгов, общественных и частных» • свидетельствует, что указанная купюра имеет хождение без огр; ничений и при проведении денежных операций может быть пр] нято любое их количество.

Рисунок. Каждое государство стремится к тому, чтобы его ден ги являлись произведением искусства; изображаемые на них по треты, пейзажи или орнаменты имеют обычно ярко выраженнь национальный колорит.

Только уяснив особенности полиграфического исполнения к пюр данной страны, можно отличить фальшивые денежные зн ки от подлинных денег.

Особенности бумаги. Бумага для производства купюр испольэ ется самого высокого качества с добавлением длинноволокнист го хлопка, льна и т.п., с тем чтобы бумага была прозрачной и в же время прочной, не расползалась и не рвалась даже после дл тельного хождения купюры.

Водяные знаки. Один из самых надежных способов защиты л нег. Наиболее технически трудным для производства являете! данном случае изображение людей. Сочетание черно-белых лин водяных знаков может быть очень сложным, к тому же располага­ются они в строго определенном месте, что затрудняет подделку.

Волокно и краска. Интенсивность окраски волокон банкноты неравномерна и имеет заданные в процессе производства особен­ности. Отличия в длине и окраске волокон в ряде случаев видны невооруженным глазом, иногда — лишь при помощи специаль­ной техники. Бывает, что волокна окрашивают особым светящим­ся составом, сияние которого можно видеть в ультрафиолетовых лучах.

Защитные нити (полосы). Они вплетаются в волокна бумаги. Рань­ше использовались металлические нити, теперь — множество раз­новидностей, например непрозрачные полимерные нити пепель­ного цвета (их можно различить на свету в виде темных полосок) или флюоресцирующие (светящиеся) нити, видимые лишь в уль­трафиолетовых лучах в виде бело-голубых полосок. Еще одна раз­новидность — тончайшие полоски, выполненные полиграфичес­ки; обычно они составляют крошечные буквы на прозрачном или окрашенном в определенный цвет участке банкноты, на свет их можно ясно видеть. Существует так называемая прерывистая нить (полоса), она идет то по поверхности бумаги, то внутри, обычно имеет серебристый цвет, для ее создания используется техноло­гия высокого уровня, подделать купюру в данном случае чрезвы­чайно трудно.

Существуют следующие способы определения фальшивых денег.

1. Обычно для производства поддельных купюр используют фотопечать, но в этом случае изображения людей, пейзажи и рисунки получаются недостаточно четкими.

2. Поддельные водяные знаки наносятся, как правило, на по­верхность бумаги очень бледной типографской краской, иногда — с помощью клише на оборотной стороне купюры, такие «водя­ные знаки» расплывчатые, неясные.

3. Поддельные волокна бумаги на ее поверхности — красные и синие — исполняют чаще всего, оттискивая или рисуя на поверх­ности бумаги полоски соответствующего цвета.

4. Поддельные купюры изготавливаются обычно плоскостным печатанием, и в силу этого применяются разные клише для полу­чения многокрасочного изображения, поэтому рисунок часто выходит неточным, искаженным.

5. Фальшивомонетчик, не зная опре