РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПОТЕНЦИАЛА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО "ЮПИТЕР-МОТО"
Инвестиционный потенциал предприятия – это возможность инвестировать в свое собственное развитие, приобретая различные активы и создавая дополнительный финансовый поток. Инвестиционная деятельность на предприятии необходима для повышения его рейтинга среди конкурентов, увеличения доли рынка и прибыли. В этой связи целесообразно определить инвестиционный потенциал предприятия, оценить его инвестиционные возможности и инструменты. Оценка инвестиционного потенциала включает в себя финансовый анализ, определение ресурсно-сырьевой базы, инфраструктурного, производственного и трудового потенциала, т. е. представляет собой анализ всех имеющихся ресурсов предприятия. Любой инвестиционный проект не может быть реализован без оценки инвестиционного потенциала предприятия.
Целью исследования явилась оценка инвестиционного потенциала предприятия ООО "Юпитер-Мото", г. Калининград, на примере реализации инвестиционного проекта по открытию нового направления проката квадроциклов.
В работе были использованы наработки отечественных и зарубежных исследователей и экономистов в сфере инвестиционного менеджмента, анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия, стратегического менеджмента, финансового менеджмента – М. В. Косолапова, В. В. Ковалева, О. Б. Гирина, И. А. Бланка, В. В. Степанова, И. Н. Чуева и др., а также общенаучные методы – анализ, синтез, обобщение и методы финансово-экономического анализа, статистического анализа, оценки эффективности инвестиционных проектов – статические и динамические.
Практическая значимость исследования заключается в использовании результатов работы в экономической деятельности предприятия ООО "Юпитер-Мото".
ООО "Юпитер-Мото" работает на рынке г. Калининграда с 2005 г. в сфере оптово-розничной торговли моторной техникой и комплектующими, а также оказания услуг ремонта моторной техники. В настоящее время функционируют магазин и сервисный центр. Предприятие является крупным импортером моторной техники в Калининграде.
Для оценки инвестиционного потенциала ООО "Юпитер-Мото" были использованы результаты анализа финансово-экономической деятельности за три года. Оценка проводилась по показателям имущественного состояния, финансовой устойчивости и платежеспособности, ликвидности активов, прибыльности и деловой активности предприятия. Анализ показал, что у предприятия есть сильные и слабые стороны. С сильной стороны наблюдается увеличение чистых активов, нормальное значение обеспеченности собственными средствами, увеличивается собственный капитал, вследствие чего предприятие работает с прибылью. Вместе с тем, имеются проблемы: недостаточные показатели ликвидности, отрицательная динамика рентабельности продаж, финансовое положение предприятия характеризуется как неустойчивое.
По исходным данным за весь рассматриваемый период был составлен рейтинг финансово-экономического состояния ООО "Юпитер-Мото". Установлено, что оно соответствует рейтингу B – удовлетворительное положение. Финансовые результаты деятельности предприятия в течение анализируемого периода соответствуют рейтингу BB – нормальные результаты. Итоговые оценки получены с учетом значений показателей на конец анализируемого периода и динамики показателей, включая их прогнозируемые значения на последующий год. Итоговый балл финансового состояния, который сочетает в себе анализ финансового положения и результаты деятельности предприятия, – по шкале рейтинга это удовлетворительное состояние – B. Рейтинг "B" показывает удовлетворительное финансовое состояние предприятия, при котором основная масса показателей укладывается в нормативные значения или близкие к норме. Предприятию необходим осмотрительный подход к управлению рисками.
При анализе инвестиционных показателей установлено, что коэффициент покрытия инвестиций значительно ниже нормы, доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капитала предприятия составляет менее 65 %.
Из расчета показателей инвестиционного потенциала по обеспеченности предприятия имуществом, платежеспособности, прибыльности, ликвидности и деловой активности следует, что интегральный показатель инвестиционного потенциала составил 0,32204, что намного меньше 1. Из этого следует, что инвестиционный потенциал предприятия ООО "Юпитер-Мото" – низкий. Следовательно, следует принять меры, чтобы повысить свой инвестиционный потенциал.
При анализе внутренней и внешней среды предприятия были выявлены как слабые, так и сильные стороны. SWOT-анализ показал, что в ассортименте ООО "Юпитер-Мото" недостаточно мототехники, в том числе квадроциклов.
Для повышения инвестиционного потенциала предприятия ООО "Юпитер-Мото" был разработан инвестиционный проект по запуску услуг проката квадроциклов на территории Калининградской области. Этот вид услуг соответствует сфере деятельности предприятия. Конкурентный анализ данного направления показал, что таким видом деятельности крупные предприятия не занимаются. В основном, прокат квадроциклов осуществляют индивидуальные предприниматели, но, чтобы реализовать крупномасштабный проект, у них недостаточно средств. Следовательно, у предприятия ООО "Юпитер-Мото" не будет крупных конкурентов.
Начало мероприятия планировалось на июнь 2016 г., инвестиционный проект рассчитан на 4 месяца. В результате мероприятий прибыль по проекту составит 2 млн. 933 тыс. 600 руб. Расчет критериев эффективности инвестиционного проекта показал его прибыльность по всем параметрам. В частности, срок окупаемости составит 2 месяца, а рентабельность инвестиций – 1,887.
Эффект от реализуемого проекта будет следующим:
1. расширение сферы деятельности предприятия за счет открытия нового направления оказываемых услуг;
2. повышение эффективности работы предприятия за счет прибыли от реализации нового инвестиционного проекта;
3. получение прибыли от реализуемого проекта, вследствие чего повысится возможность инвестирования в какие-либо новые проекты;
4. увеличение активов предприятия за счет приобретения квадроциклов для оказания услуг проката.
Таким образом, предприятие ООО "Юпитер-Мото" повысит свой инвестиционный потенциал на 3079,494 тыс. руб. за счет получения чистого дохода в размере 1579,494 тыс. руб. от реализации предлагаемого инвестиционного проекта и увеличения активов предприятия на 1500 тыс. руб.
