За найпоширенішою схемою фінанси домогосподарств поділяються залежно від факторів і джерел доходів. У цьому разі розрізняють:
— оплату найманої праці;
— доходи від особистого підсобного господарства та промислів, а також від надання послуг;
— соціальні трансферти;
— доходи від тіньової та напівлегальної економіки.
Також поділяють фінанси домогосподарств за складом груп, у яких можливе формування загальних об'єднаних фінансових потоків (доходів, фондів, видатків). Наприклад:
— фінанси одинаків (неодружена молодь, холостяки, розведені, вдівці та ін.);
— фінанси родин, домогосподарств — часткових і повних (чоловік і жінка, їх діти й батьки);
— фінанси укрупнених родин (основна родина, далекі родичі, утриманці, а також у зв'язку з появою забезпечених родин, хатньої робітниці, вихователі й ін.).
Фінанси домогосподарств характеризуються структурою видатків за їх соціальною значущістю:
— фінанси життєзабезпечення (підтримки життя, умов існування й відновлення працездатності);
— фінанси професійного й соціального розвитку й поновлення трудових ресурсів (утворення, підвищення культурного рівня, виховання й навчання дітей);
— фінанси поліпшення умов життя й середовища перебування (умов роботи, відпочинку, проживання);
— фінанси соціальних пріоритетів (добровільне або необхідне створення й підтримка адекватного соціального іміджу).
Доходи домашніх господарств. В умовах ринкової економіки чітко охарактеризувати обсяг і структуру доходів домогосподарств досить складно. Є дві позиції:
1) і наймана праця, й особисті господарства, й індивідуальні промисли вважаються своєрідним видом бізнесу й належать до структури підприємницьких фінансів. У цьому разі до складу фінансів населення входять хіба що соціальні трансферти (пенсії й допомоги інвалідам тощо);
2) до фінансів домогосподарств належать усі доходи й видатки окремої особистості або групи людей, і фактично всі види підприємницьких доходів і видатків входять до складу фінансів домогосподарств і включаються в цю сферу.
Наприклад, за типами доходів домогосподарств розрізняють заробітну плату, виплати й доплати, виручку від реалізації товарів і майна, відсотки, дивіденди, курсові різниці, пенсії, допомоги, спадщини, подарунки та ін.
За формами утворення фонди у фінансах домогосподарств можуть бути у такому вигляді:
— незафіксованому (без спеціальної концентрації й обмеження),
— фізично обмеженому (суми грошей, що зберігаються окремо);
— документально зафіксованому (рахунки, в тому числі цільові, цінні папери та ін.).
За цільовим призначенням і функціями фонди домогосподарств поділяються на:
— фонди життєзабезпечення (харчування, необхідний одяг, житло, ліки);
— фонди розвитку (навчання та ін.);
— фонди відновлення (відпочинок);
— фонди поліпшення середовища перебування (житло, дачі та ін.);
— фонди формування й підтримки іміджу (престижний одяг, коштовності тощо);
— резервні фонди (непередбачені випадки, обов'язкові платежі).
Видатки домашніх господарств. Наприклад, за роллю, яку вони відіграють у фінансах домогосподарств, вирізняють:
— споживч і (придбання товарів і послуг);
— виробничі (у звичайне або розширене відтворення особистого виробництва, творчості);
— інвестиційні (у кредитну систему або фондовий ринок).
Розрізняють видатки і за такими ознаками:
— на життєзабезпечення (харчування, одяг, житло та ін.);
— на забезпечення простого відтворення в особистих господарствах (сировина, матеріали, ремонт устаткування);
— професійний розвиток (навчання, освіта);
— поліпшення умов життя (меблі, машини, дачі);
— захист від ризиків (страхування, технічний захист та ін.).
Слід зазначити, що заощадження домогосподарств у країнах із розвиненою ринковою економікою — важливий ресурс для здійснення кредитних та інвестиційних операцій у банківській діяльності, розвитку фінансового ринку. Заощадження — це частина грошових доходів населення, що формується за рахунок вільних грошових коштів, які утворюються внаслідок зменшення поточного особистого споживання, і призначена для того, щоб забезпечити потреби у майбутньому.
Питання для самоконтролю
1. Що представляють собою фінанси домогосподарств?
2. З чого складаються доходи домогосподарств?
3. Охарактеризуйте склад грошових витрат домогосподарств.
4. Охарактеризуйте склад фінансів домогосподарств залежно від факторів і джерел доходів.
5. Охарактеризуйте структуру видатків домогосподарств за їх соціальною значущістю
6. В якому вигляді за формами утворення можуть бути фонди у фінансах домогосподарств?
7. Характеристика фондів домогосподарств а цільовим призначенням і функціями.
8. Характеристика видатків за роллю, яку вони відіграють у фінансах домогосподарств.
