Комплексне кваліфікаційне завдання №30

З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1. Скласти початковий баланс.

2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7. Згідно операції № 3 скласти Рахунок-фактура від 1 квітня 20__ р (Додаток 1), товарно-транспортну накладну № 32 від 6 квітня 20__ р (Додаток 2) Прибутковий ордер (Додаток 3).

Довідкові дані:

ТзОВ «Трилогія» ТзОВ «Вест»

Адреса: м. Київ, вул. Ростова, 9 Адреса: м. Одеса, вул. Волошина, 98

Рах. № 26003404705507 в АКБ „Пріоритет” Рах. № 26004700345507 в АКБ „Пріоритет”

МФО 340560 м. Київ МФО 346005 м. Одеса

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 00547038 Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 00703854

водій-експедитор - Савчук Л. С водій-експедитор - Крайняй І. С

автомобілем ЗІЛ – 130 4575 КИТ автомобілем ЗІЛ – 130 4575 КИТ

Дорожній лист № АК 45173

ТзОВ «Мелодія»

Код ЄДРПОУ 23244355

П/рахунок 26006002431007

В РФ АТ “Укрінбанк”,

код банку 333216

м.Рівне, Соборна, 11

водій-експедитор - Левко М.Ю.

автомобілем ЗІЛ – 130 4575 КИТ

Довіреність на отримання

товарів № 78 від 5 квітня 20._ р.

Дорожній лист № АК 34751

Товар отримувався директором.

 

Баланс підприємства на 30 квітня 2015 р.

Статті балансу	Сума Грн.	Статті балансу	Сума, грн.
“Трило гія”	“Мело дія”	“Вест”	“Трило гія”	“Мело дія”	“Вест”
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3	Варіант1	Варіант 2	Варіант 3
Основні засоби				Статутний капітал
Сировина й матеріали				Розрахунки з вітчизняними постачальниками
Знос основних засобів	(12170)	(12170)	(12170)
Виробництво				Розрахунки за податками
Розрахунки з вітчизняними покупцями				Розрахунки за заробітною платою
Розрахунки з підзвітними особами				Додатковий капітал
Рахунки в банках
Баланс	?	?	?	Баланс	?	?	?

Відомість залишків по субрахунку 201 “Сировина й матеріали”

На 30 квітня 2015 р.

№ з/п	Найменування матеріалу	Одиниця виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.
“Трило гія”	“Мелодія”	“Вест”	“Трило гія”	“Мело дія”	“Вест”
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3	Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Дошки	куб. м				30,00
	Тканина	м				10,80	10,90
	Лак	л				7,50	7,5
РАЗОМ	?

Відомість залишків по субрахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 30 квітня 2015 р.

№ з/п	Назва постачальника	Сума, грн.
“Трилогія”	“Мелодія”	“Вест”
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Магазин «Тканини»
	Фірма «Олена»
РАЗОМ	?	?	?

Журнал реєстрації господарських операцій

Підприємства «Господар» за травень 2015 р.

№ опе-рації	Первинний документ та зміст господарської операції	Кореспонденція рахунків	Сума, грн.
“Трилогія”	“Мелодія”	“Вест”
Дт	Кт	Варіант 1	Варіант2	Варіант 3
часткова	загальна	часткова	загальна	часткова	загальна
1.	Авансовий звіт № 31 За рахунок підзвітних сум придбано нитки 50 кот.
2.	Виписка банку На поточний рахунок зарахована: § виручка за реалізовану продукцію § короткотермінова позика банку				?		?		?
3.	Рахунок-фактура № 110, прибутковий ордер № 26 Оприбутковано на склад матеріали від магазину «Тканини»: тканина 300 м нитки 200 кот.1.1 грн.			? ?	?	? ?	?	? ?	?
4.	Рахунок № 3120 Водоканалу за використану на виробництво воду.
5.	Рахунок-фактура № 129, прибутковий ордер № 27 Оприбутковано на склад матеріали від магазину «Олена»: дошки 40 куб. м лак 20 л			? ?	?	? ?	?		?
6.	Прибутковий касовий ордер №94 Прийнято залишок підзвітної суми згідно авансового звіту № 31
7.	Вимоги №№ 45,46 Відпущені на потреби основного виробництва матеріали: тканина 600 м дошки 50 куб.м			? ?	?	? ?	?	? ?	?
8.	Накладна № 42 З виробництва на склад надійшла готова продукція
9.	Платіжна вимога № 201 Акцептовано рахунок ЗАТ «Газтехнопром» за використаний на виробництві газ
10.	Платіжне доручення №№ 15, 16 виписка банку Погашено з поточного рахунку заборгованість перед: магазином «Тканини» фірмою «Олена»				?		?		?
РАЗОМ:				?		?		?

 

Термін виконання 4 години

 

 

Додаток 1

РАХУНОК-ФАКТУРА

№ ______

P.

Постачальник _______________

Адреса ________________

Тел./факс _______________

Рах.№ ________________________

Код ЄДРПОУ ________________

Платник _________________

Адреса _________________

Тел./факс __________________

Рах.№ ________________________

Код ЄДРПОУ _________________

Через кого _________________

За довіреністю _________________

Підстава __________________

N з/п	Найменування	Один. виміру	Кіль- кість	Ціна	Сума
Разом з ПДВ (прописом)	Разом
__________________________________________________	ПДВ 20%
__________________________________________________	Разом з ПДВ