Комплексне кваліфікаційне завдання №26

З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1. Скласти початковий баланс.

2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7. Згідно операції № 6 скласти Видатковий касовий ордер №47, 48 (Додаток 1), Касова книга (Додаток 2).

Довідкові дані:

ПП «Десна»:

Код ЄДРПОУ 12314465

П/рахунок 26006002291006

РОД «АВАЛЬ» м. Одеса,

код банку 333227

м. Одеса, Вербова, 37/28

Директор Онисько В.В.,

Головний бухгалтер Марко М.М.,

Касир Ластівка А.Р.

Залишок на 14.07.20___р. 1770 грн.

ПП «Чорна гора»:

Код ЄДРПОУ 22584736

П/рахунок 26854796127812

ПАТ "Укрсоцбанк" м. Запоріжжя,

код банку 386432

м. Запоріжжя, вул. Батумська, 11

Директор Гаврикова С.М.,

Головний бухгалтер Торосова М.М.,

Касир Мокар Р.О.

Залишок на 14.07.20___р. 1471грн.

ТзОВ «Едельвейс»:

Код ЄДРПОУ 26895423

П/рахунок 24967524354721

ПАТ АКБ "Капітал" м. Львів, код банку 322667

м. Львів вул. Б. Хмельницького, 10

Директор Марков О.В.,

Головний бухгалтер Колос С.М.,

Касир Щавель П.П.

Залишок на 14.07.20___р. 1522 грн.

Залишки на синтетичних рахунках (в грн.):

Підприємсиво на 31 липня 2015 р.

№ з/п	Статті балансу	Сума, грн.
“Десна”	“Чорна гора”	“Едельвейс”
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Основні засоби
	Знос основних засобів	(7560)	(7561)
	Сировина й матеріали
	Статутний капітал
	Каса
	Рахунки в банках (поточний)
	Неоплачений капітал
	Виробництво
	Розрахунки з постачальниками та підрядниками
	Розрахунки за податками й платежами
	Розрахунки за страхуванням
	Розрахунки за заробітною платою

Відомість залишків по субрахунку 201 «Сировина й матеріали»

На 31 липня 2015 р.

№ з/п	Найменування матеріалу	Одиниці виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.
“Десна”	“Чорна гора”	“Едельвейс”	“Десна”	“Чорна гора”	“Едельвейс”
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3	Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	Борошно	Кг				2,50			?
	Цукор	Кг				3,00			?
	Олія	Л				4,50			?
РАЗОМ	?

Відомість залишків по субрахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 31 липня 2015 р.

№ з/п	Назва постачальника	Сума, грн.
“Десна”	“Чорна гора”	“Едельвейс”
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
	ПП «Земля»
	ТзОВ «Мир»
РАЗОМ	?	?	?

Реєстр господарських операцій підприємства за серпень 2015 р.

№ опе-рації	Первинний документ та зміст господарської операції	Кореспонденція рахунків	Сума, грн.
Дт	Кт	“Десна”	“Чорна гора”	“Едельвейс”
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 3
часткова	загальна	часткова	загальна	часткова	загальна
1.	Платіжне доручення №127,128 виписка банку Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості: перед бюджетом за податками Фонду соціального страхування				?		?		?
2.	Прибутковий ордер №11,12 Надійшли зі складу від ПП «Земля»: олія 360 л борошно 1200 кг			?   ?	?	?     ?	?	?   ?	?
3.	Вимоги №№ 32,33,34 Відпущено із складу в цех матеріали для виготовлення продукції: олія – 50 л цукор – 200 кг борошно – 1200 кг			? ?   ?	?	? ?   ?	?	? ?   ?	?
4.	Виписка банку Внесено кошти на поточний рахунок від засновника Лепко І.Д. на поповнення статутного капіталу підприємства.
5.	ПКО № 17, виписка банку З поточного рахунку в касу надійшли кошти для виплати заробітної плати
6.	Видаткові касові ордери №№ 47,48 Видано: заробітна плата за липень під звіт на відрядні витрати				?		?		?
7.	Прибутковий ордер №13,14 Оприбутковано на склад від ТзОВ «Мир» борошно – 750 кг цукор – 300 кг			? ?	?	? ?	?	? ?	?
8.	Рахунок № 317 Прийнятий до оплати рахунок АТП за перевезення матеріалів.
9.	Платіжне доручення № 129 виписка банку Оплачено рахунки постачальників: ТзОВ «Мир» станом на 31.07 ПП «Земля» станом на 31.07 АТП (дивись рахунок №317)			?   ?   ?	?	?   ?   ?	?	?   ?   ?	?
10.	Накладна № 103 З виробництва на склад надійшла готова продукція.
РАЗОМ:				?		?		?

Термін виконання 4 години

Додаток 1

 

Додаток 2

Каса за «____» _________________20____ р. Аркуш ______

Номер документа	Від кого отримано чи кому видано	Номер кореспондуючого рахунка	Прибуток	Видаток
	Залишок на початок дня
Разом на день…………………… Залишок на кінець дня ………….. У тому числі на зарплату …………

Касир______________________

Записи у касовій книзі перевірив і документи у кількості____________________

(прописом)

Прибуткових та _________________ видаткових одержав

(прописом)

Бухгалтер __________________

Професійно-практична підготовка