Тема 10. Контроль за банківськими ризиками
План вивчення теми
1. Завдання та функції системи внутрішнього контролю у банку
2. Організаційна побудова служби внутрішнього контролю у банку.
3. Моніторинг банківських ризиків.
4. Інформаційні звіти в системі моніторингу.
Навчальні цілі
Навчальні цілі вивчення теми полягають у розвитку наступних знань, умінь і навичок: формування системи ввнутрішнього контролю у банку; система моніторингу банківських ризиків; визначення стратегічних напрямків монытоингу ризиків банку; формулювання основних завдань стратегії інформаційної політики банку.
Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
Банківська діяльність характеризується підвищеними ризиками порівняно з іншими видами комерційної діяльності. Тому у вітчизняній та зарубіжній банківській практиці процес управління ризиками розглядається як ключовий напрям банківського менеджменту. Значна увага приділяється вивченню ризикових сфер і основних видів ризиків, пошуку ефективних методів моніторингу, оцінки, аналізу та контролю банківських ризиків, а також створенню відповідних систем управління.
У широкому розумінні ризик - це невизначеність щодо настання тієї або іншої події в майбутньому. Ризик вимірюється ймовірністю того, що очікувана подія не відбудеться (чи відбудеться) і це призведе до небажаних наслідків. Сутність ризику полягає в можливості відхилення отриманого результату від запланованого як у позитивний, так і в негативний бік. Крім того, необхідно враховувати, що ризик може виявлятися у вигляді упущеної можливої вигоди, тобто ризику непрямого (побічного) фінансового збитку від недоотримання прибутку.
Банківські ризики, як і ризики в інших видах комерційної діяльності, перш за все пов'язують з фінансовими втратами, що виникають у випадку їх реалізації.
Провідним принципом у роботі банків є прагнення до одержання якомога більшого прибутку, що обмежується ймовірністю зазнати збитків: чим більший ризик, тим більше шансів отримати прибутки (або зазнати збитків). Іншими словами, ризик - це вартісне вираження ймовірної події, що веде до отримання додаткових прибутків або несення незапланованих втрат.
Питання для самоконтролю
1. У чому полягає основне призначення системи внутрішнього контролю банку?
2. Які рівні контролю виділяють і чим вони різняться?
3. Чи можна казати, що внутрішній аудит та внутрішній контроль у банку - це взаємозалежні поняття? Що у них спільного та чим вони різняться?
4. Які два види контролю виділяють? У чому вони полягають?
5. Визначте основні завдання банку при організації контролю за ризиками.
6. Назвіть основні складові контролю.
7. У чому полягає сутність поняття «моніторинг ризиків»? Які основні його механізми ви можете назвати (не менше п’яти).
8. Як відбувається моніторинг ризиків, що мають кількісний вимір?
9. Як відбувається моніторинг ризиків, що не мають кількісного виміру?
10. Що є основною контрольною формою проведення моніторингу, за допомогою якої забезпечується зворотний зв’язок?
11. Чим різняться моніторинг та оцінювання банківських ризиків та що є спільного між ними?
Завдання для самостійної роботи
Завдання 1 У табл. 10. наведено фактичну структуру кредитної заборгованості окремого банку. У межах кредитної політики були виписані процедури контролю, якими визначені нормативні значення допустимого обсягу кредитних вкладень, що мають спрямовуватись банком з урахуванням усіх його філій на кредитування окремих галузей, прийнятних за даного економічного розвитку країни.
Оцінити галузеву концентрацію кредитного портфеля банку.
Таблиця 10.
АНАЛІЗ ДОТРИМАННЯ БАНКОМ
НОРМАТИВІВ КРЕДИТУВАННЯ ЗА ГАЛУЗЯМИ ЕКОНОМІКИ,
%
| Галузь | Фактичне значення | Нормативне значення | Відхилення (перекредитування, недокредитування) |
| Харчова промисловість | +15 | ||
| Металургія і обробка металу | +4 | ||
| Машинобудування | - | ||
| Обробка деревини, виробництво, поліграфія тощо | +2 | ||
| Хімічне виробництво | -2 | ||
| Будівництво | -3 | ||
| Легка промисловість | -3 | ||
| Сільське господарство | - | -5 | |
| Інші | -1 |
Завдання 2. Проаналізувати дотримання банком нормативів НБУ
(табл.. 11.).
Таблиця 11.
АНАЛІЗ ДОТРИМАННЯ ЕКОНОМІЧНИХ НОРМАТИВІВ БАНКОМ,
%
| Економічний норматив | Нормативне значення НБУ | Фактичне значення показників | Відхилення від нормативу |
| Достатність капіталу | 16,8 | 6,8 | |
| Адекватність основного капіталу | 8,2 | 4,2 | |
| Миттєва ліквідність | 38,6 | 18,6 | |
| Поточна ліквідність | |||
| Короткострокова ліквідність | 25,8 | 5,8 | |
| Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента | 36,7 | 12,7 | |
| Максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих одном | 8,3 | 3,3 | |
| Інвестування в цінні папери окремо за кожною установою | 16,2 | 1,2 | |
| Загальної суми інвестування | 65,3 | 5,3 | |
| Норматив ризику загальної відкритої (довговії/ короткої валютної позиції банку) | Не більше ніж 30% Не більше ніж 5% | 5,3 |
Рекомендована література
[1; 2; 5; 7; 9; 10; 15; 16; 18;19; 21]
Плани та методичні рекомендації до семінарських занять
