Кредитный отдел банка при принятии положительного решения по кредитной заявке заемщика подготавливает все необходимые документы по выдаваемому кредиту. При этом на каждого заемщика оформляется кредитное дело, в котором формируются все документы, имеющие отношение к кредитованию этого заемщика. Сюда включаются:
- кредитная заявка с резолюцией руководителя банка о предоставлении кредита;
- справка из ГНИ о намерении открыть ссудный счет;
- кредитный договор;
- срочное обязательство;
- дополнительные соглашения к кредитному договору;
- мемориальные ордера;
- платежные поручения;
- расчет начисляемых процентов по кредиту.
Основным юридическим документом, регламентирующим отношение между заемщиком и банком, является кредитный договор. В Гражданском кодексе в статье 819 говорится, что по кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитным отделом контролируется, чтобы в договоре были указаны следующие пункты:
- сумма выдаваемого кредита;
- срок действия договора;
- процентная ставка за пользование кредитом;
- форма погашения процентов (ежемесячно, ежеквартально или в конце срока действия договора);
- дата, не позднее которой должно быть произведено полное погашение суммы основного долга;
- размер штрафа, начисляемого в случае возникновения просроченной задолженности.
Дополнительные стандартные условия договора разрабатываются юридическим отделом и утверждаются приказом по банку.
Большинство банков при оформлении кредитного договора используют компьютерную технику. Компьютерные программы ведения кредитных договоров могут быть локальными или встроенными в автоматизированную банковскую систему. Основные функции таких программ должны предусматривать возможность хранения типовых форм договоров и их модификации при оформлении конкретного договора, распечатки договоров в необходимом количестве экземпляров и при необходимости на стандартных бланках, хранения и поиска конкретных договоров по набору признаков, контроль за исполнением договоров и ведение архива договоров.
Интегрированная в АБС программа ведения кредитных договоров позволяет автоматизировать контроль сроков исполнения договоров и расчет процентов по договору. Вариант экранной формы при работе с кредитным договором показан на Рисунке 6.1. Этот пример взят из технической документации на Интегрированную систему автоматизации банковских операций КВОРУМ версия 3.1. Для системы характерно наиболее комплексная автоматизация процесса кредитования в банке. При подготовке договора в этой системе имеется возможность моделирования условий кредитования по суммам, срокам выплаты и гашения, процентным ставкам и другим параметрам.
Рисунок 6.1 Экранная форма работы с кредитным договором в Интегрированной системе автоматизации банковских операций КВОРУМ.
Другим важным оформляемым документом при выдаче кредита является срочное обязательство. Это одностороннее обязательство заемщика по надлежащему возврату кредита. Для его оформления используется документ формы № 0403398 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации")
Срочное обязательство дает право банку в случае несвоевременного возврата кредита и процентов по нему списать со счета заемщика всю сумму кредита, а также процентов за весь срок пользования кредитом и сумму неустойки. Срочное обязательство подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия – заемщика. Если погашение производится в несколько этапов, то на каждый срок погашения заемщик выдает банку отдельное срочное обязательство. Это согласуется с графиком выдачи-погашения кредита, который оформляется вместе с договором о кредитовании.
После подготовки и подписания обеими сторонами всех юридических документов по выдаче кредита оформляется разрешение на выдачу кредита. Мемориальным ордером при этом делается проводка по ссудному счету заемщика. Таким образом совершается первый шаг по пути учета и контроля за выданным кредитом.
