Электронная система межбанковских расчетов

В настоящее время проблемы создания и развития платежной системы России решаются, как известно, путем осуществления различных мер. Постоянно проводятся эксперименты по совершению внутри- и межрегиональных электронных платежей; разработке единой телекоммуникационной сети; внедрению целостной системы защиты информации; повышению эффективности переводов крупных сумм платежей; развитию системы электронного межбанковского клиринга, частного клиринга.

С целью существенного сокращения времени межбанковских расчетных операций, повышения их надежности и качества, в системе ЦБ РФ вводятся наряду с существующими почтовым и телеграфным расчетами внутри- и межрегиональные электронные платежи, как дополнительный вид межбанковских расчетов.

С точки зрения автоматизации межбанковских расчетов для систем с распределенной обработкой информации необходимо выделить следующие задачи:

• организация обмена данными между РКЦ и коммерческими банками,
• организация одногородних (внутри РКЦ) расчетов,
• организация электронных расчетов в регионе,
• организация межрегиональных электронных расчетов.

Общая схема взаимодействия коммерческих банков, РКЦ и ГРКЦ в процессе межбанковских расчетов при реализации электронных платежей дополняется специальными подразделениями электронной системы межбанковских расчетов: Главным центром информатизации, Межрегиональными и Региональными центрами информатизации. Условно расчетная система ЦБ РФ отражена на Рисунке 5.15. Существующую в нашей стране расчетную систему можно представить в виде иерархической структуры, которая включает в себя различных участников, использующих платежные средства.

На самом нижнем уровне иерархии находятся клиенты коммерческих банков (юридические и физические лица), имеющие счета в этих банках и осуществляющие расчеты между собой. Посредниками между клиентами выступают коммерческие банки, стоящие на втором уровне иерархической схемы, и расчетно-кассовые центры (РКЦ) ЦБ РФ, стоящие на верхних уровнях этой схемы. Не будучи подвержен опасности банкротства, ЦБ РФ выступает в этой структуре гарантом устойчивости всей платежной системы.

Расчетная система ЦБ РФ также построена по иерархическому принципу.

Рисунок 5.15 Структура расчетной системы

На вершине этой иерархии находятся Главный центр информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ, а также Региональные центры информатизации (РЦИ), Межрегиональный центр информатизации (МЦИ), на которые замыкаются Главные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), созданные при Главных управлениях ЦБ РФ всех регионов страны. На каждый ГРКЦ замыкаются районные РКЦ. В некоторых регионах могут создаваться также и межрайонные (кустовые) РКЦ. На нижнем уровне иерархической схемы находятся коммерческие банки (КБ).

При существующей децентрализованной расчетной системе обработка банковской информации распределена по различным уровням управления (КБ, РКЦ, ГРКЦ, ГЦИ), причем на каждом уровне интегрируется только та часть информации, которая необходима для принятия управленческих решений на данном уровне. Остальная информация передается на другой (вышестоящий) уровень взаимодействия.

Таким образом, можно выделить следующие виды расчетов:

• внутрирегиональные (через несколько РКЦ и в пределах одного ГРКЦ);
• межрегиональные (через несколько ГРКЦ);
• межгосударственные (через ГЦИ).

Значительная доля расчетов между коммерческими банками (их клиентами) приходится на нижние уровни расчетной системы ЦБ РФ. Особенно это характерно для ГРКЦ, поскольку объем внутрирегиональных расчетов составляет по статистике 80-90 процентов от общего числа платежей (и примерно столько же по суммам платежей).

Межгосударственные расчеты между банками России и других стран осуществляются, главным образом, через открываемые друг у друга корреспондентские счета Центральных (национальных) банков государств.

Проведение межгосударственных расчетов и ведение корреспондентских счетов национальных банков других государств возложено на Главный центр информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ.

Под межрегиональными расчетами понимаются межбанковские расчеты, выполняемые между их участниками, расположенными на территориях различных республик, краев, областей. Под внутрирегиональнми расчетами понимаются межбанковские расчеты, выполняемые между их участниками, расположенными на территории одной республики, края, области.

Внедрение системы межрегиональных электронных расчетов уже позволило сократить время прохождения платежей между отдельными регионами с 10-12 дней до 1-2 дней.

В настоящее время основные усилия Банка России, работающего в сотрудничестве с Федеральным агентством правительственной связи и информации, направлены на создание единой телекоммуникационной банковской сети.

Для увеличения возможностей региональных и межрегиональных сетей создается спутниковый сегмент - система связи "Банкир", которая позволит обеспечить проведение электронных и других видов платежей, а также передачу сообщений с указаниями по принципу связи "каждый с каждым".

Для учета электронных платежей в Плане счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) открывается счет первого порядка № 309 “Расчеты по электронным платежам”, который имеет в своем составе следующие балансовые счета второго порядка:

30901 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам -кредитовые суммы

30902 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам -дебетовые суммы

30903 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -кредитовые суммы

30904 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -дебетовые суммы

30905 Кредитовые суммы по внутрирегиональным элктронным платежам, ожидающие подтверждения

30906 Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения

Для более тщательной выверки и ежемесячного закрытия электронных расчетов по региону в каждом РКЦ региона открываются балансовые счета прошлого и текущего месяца отдельно по типам электронных документов (начальные и ответные).

Таким образом в балансе районного РКЦ будет открыто следующие виды лицевых счетов:

• начальные неподтвержденные четного месяца,
• начальные подтвержденные четного месяца,
• ответные документы четного месяца,
• начальные неподтвержденные нечетного месяца,
• начальные подтвержденные нечетного месяца,
• ответные документы нечетного месяца.

Такая схема позволит раздельно квитовать электронные расчеты прошлого и текущего месяцев, осуществлять выверку картотек начальных и ответных электронных документов также раздельно по месяцам, и легко производить закрытие счетов электронных расчетов по прошлому месяцу.

Электронный платежный документ представляет собой электронный образ платежного поручения, в рамках существующей технологии расчетов, учитывающей особенности прохождения электронного платежа.

Электронный платежный документ (бумажная копия) изготовляется и оформляется учреждением ЦБ РФ - получателем электронного платежа и является официальным документом на основании которого производится зачисление средств на счет получателя.

Особенности организации и учета межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов отражены на Рисунке 5.16 и Рисунке 5.17.

Внутрирегиональные расчеты:

1.Проводка в банке "А" по платежному поручению.

2.Передача электронного образа платежного документа из коммерческого банка “А”.

3.Начальный провод:



 3.1.Прием электронных документов к проводу и проводка по счетам в РКЦ;

3.2.Помещение электронных документов в картотеку начальных электронных документов.

3.3. Передача пачки начальных электронных документов в ГРКЦ;

4. Ответный провод документов:



 4.1. Прием электронных документов и проводка по счетам в ГРКЦ;

4.2. Прием электронных документов из ГРКЦ и их контроль;

4.3.Проводка электронных документов по балансовым счетам в РКЦ при обнаружении адресата;

4.4.Проводка электронных документов по балансовым счетам в РКЦ при отсутствии адресата;

4.5.Помещение электронных документов в картотеку принятых (ответных) электронных документов.

5. Подтверждение начального провода:



 5.1.Передача подтверждения между РКЦ и ГРКЦ о приеме ответных электронных документов за день;

5.2. Проводка подтверждений по балансовым счетам в ГРКЦ;

5.3.Передача подтверждения между ГРКЦ и РКЦ о приеме ответных электронных документов;

5.4. Проводка подтверждений по балансовым счетам в РКЦ;

5.5. Перемещение сквитованных электронных документов в картотеку подтвержденных электронных документов;

Рисунок 5.16 Внутрирегиональные электронные расчеты

6.Передача электронного образа платежного документа в коммерческий банк “Б”.

7. Проводка в банке "Б" по платежному поручению

Рисунок 5.17 Межрегиональные электронные расчеты

Межрегиональные расчеты

На уровне коммерческих банков и РКЦ межрегиональные расчеты проходят по схеме внутрирегиональных. На уровне ГРКЦ выполняются следующие операции:

В ГРКЦ “А”:



 4.1. Прием электронных документов от РКЦ “А” и проводка по счетам;

4.А. Передача электронных документов из ГРКЦ “А” в ГРКЦ “Б”;

5.А. Проводка подтверждений по балансовым счетам;

В ГРКЦ “А”:



4.1. Прием электронных документов от ГРКЦ “А” и проводка по счетам;

5.2. Проводка подтверждений по балансовым счетам;

5.Б. Передача подтверждений из ГРКЦ “А” в ГРКЦ “Б”;

На рисунках использованы следующие балансовые счета:

30101 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

30811 Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения

30901 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - кредитовые суммы

30902 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - дебетовые суммы

30903 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -кредитовые суммы

30904 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -дебетовые суммы

30905 Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения

30906 Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения

407 Счета негосударственных предприятий

Закрытие счетов электронных расчетов прошлого месяца выполняется ежемесячно. При этом контролируется остаток по счетам электронных платежей, ожидающих подтверждения, прошлого месяца на ноль и отсутствие неподтвержденных электронных документов прошлого месяца в картотеке отправленных документов. При выполнении этих условий осуществляется закрытие электронных счетов подтвержденных начальных и ответных электронных документов в корреспонденции со счетами начального оборота по авизо текущего года. Электронные документы из картотек подтвержденных начальных и ответных документов прошлого месяца переносятся в архив.

Клиринговые расчеты

Межбанковские расчеты, как правило, совершаются в порядке прямых переводов всех причитающихся денежных средств с одних корсчетов на другие. Но в отечественную практику внедряется и иная форма проведения этих расчетов – клиринга, основанного на зачете взаимных требований между банками с погашением лишь конечного сальдо по их счетам в РКЦ. Таким образом клиринг – это осуществление платежей путем взаимозачета обязательств и требований банков.

Возможность применения клиринга при осуществлении межбанковских расчетов базируется на том, что каждый банк одновременно или попеременно выступает как получатель и плательщик денег. Как у получателя у него возникают долговые требования, а как у плательщика - долговые обязательства. В процессе клиринга происходит зачет долгов. Долговые обязательства погашаются долговыми требованиями. При этом реальные деньги не участвуют, а присутствуют только идеально как счетные деньги, что высвобождает средства, занятые обслуживанием денежного оборота, и обеспечивает экономию кредитных ресурсов банка.

Клиринговые расчеты можно организовать между двумя банками, когда долговое требование первого является долговым обязательством второго и наоборот. При этом погашаются взаимные долги. Но наибольшей результативности клиринг достигает при большом количестве участников. При этом необходимо, чтобы клиринговый центр учитывал все долговые требования каждого участника по отношению к другим участникам клиринга и обязательства перед ними с последующим их погашением, как отрицательных и положительных величин.

Клиринг может быть организован как через крупнейшие коммерческие банки, так и клиринговые палаты. Он может успешно использоваться и для обработки платежной информации внутри одного или нескольких банков, имеющих большое количество филиалов, обрабатывая потоки денежных средств между его подразделениями.

На территории Российской Федерации в настоящее время работает ряд небанковских кредитных организаций (клиринговых палат). Среди них:

“Московская Расчетная Палата” (РЦ МРП), г. Москва;

“Центральная расчетная палата” (АО ЦРП), Моск. Область;

“Северная Клиринговая Палата” (СКП), г. Архангельск;

“Банковские Информационные Технологии” (БИТ), г. Тула;

“Уральская расчетная палата”, г. Екатеринбург;

“Межбанковский Расчетный Центр” (МРЦ); г. Владивосток.

Отличительной особенностью клиринговых палат перед обычными банками является наличие специальной лицензии Центрального Банка России, которая дает им право производить клиринговые операции между различными банками, но запрещает заниматься кредитованием.

Прием и передача платежных документов клиринговой палатой осуществляется в электронной форме в соответствии с действующим законодательством, нормативными документами ЦБ РФ, положением о клиринге и договором с Участниками, определяющим процедуры использования электронной цифровой подписи.

Банки открывают в клиринговых палатах свои счета, на которые переводят часть своих средств. В свою очередь клиринговые палаты открывают свои корреспондентские счета в Центральном банке. Банки - участники клиринговых расчетов создают в клиринговой палате страховой фонд для непрерывного осуществления взаимных расчетов между собой.

За счет средств указанного фонда клиринговые палаты имеют право в случае образования дебетового сальдо у данного банка выдать ему краткосрочный кредит. На основе взаимозачета кредитовых и дебетовых оборотов ежедневно вносятся соответствующие изменения в баланс каждого банка-участника. Информация об изменениях остатков средств по итогам работы за день поступает в РКЦ Центрального банка, а сведения по счетам передаются банкам участникам.

Могут быть и другие варианты, так, например, РЦ "Московская Расчетная Палата" работает как с предварительно депонированными денежными средствами на счетах банков-участников, так и без предварительного депонирования, при этом московские банки, работая без предварительного депонирования, получают значительную экономию денежных средств при проведение платежей через Расчетный Центр.

Система организации клиринговых расчетов зависит от многих факторов, в том числе от количества региональных банков-участников, распределения потоков платежных документов и денежных сумм, графика работы банков в разных регионах и пр.

Дальнейшее внедрение и развитие межбанковского клиринга в России должно идти по пути широкого применения электронных денежных расчетов, дальнейшей автоматизации и компьютеризации банковской деятельности.

Вопросы для самопроверки

1. Что понимается под безналичными расчетами?
2. Каковы основные принципы безналичных расчетов?
3. В каком порядке оплачиваются платежные документы при отсутствии средств на счете по мере их поступления?
4. Каковы формы безналичных расчетов?
5. Какие расчетные документы используются при безналичных расчетах?
6. Какую информацию должны содержать расчетные документы?
7. Каков порядок расчетов платежным поручением?
8. Каков порядок расчетов платежным требованием-поручением?
9. Каков порядок расчетов чеком?
10. Каков порядок расчетов аккредитивом?
11. Какова структура данных на карте с микросхемой?
12. Каковы компоненты карточных платежных систем?
13. Как организованы расчеты в карточной платежной системе?
14. Как ведется учет операций с пластиковыми картами?
15. Каковы основные системы межбанковских расчетов?
16. Как организованы и учитываются расчеты через межфилиальные обороты РКЦ?
17. Какова структура расчетной системы ЦБ РФ?
18. Как организуются и учитываются внутрирегиональные электронные расчеты?
19. Как организуются и учитываются межрегиональные электронные расчеты?
20. Каковы особенности клиринговых расчетов?