ВВЕДЕНИЕ
Электронный учебно-методический комплекс «Организации страховой деятельности» позволяет изучить сущность, функции и специфические особенности страховых отношений, конкретные формы и методы осуществления страховых операций. Особое место в нем отводится изучению нормативных правовых документов, регулирующих страхование в Республике Беларусь, – Указа Президента Республики Беларусь № 530 «О страховой деятельности» с соответствующими изменениями и дополнения к нему, новой редакции главы 48 «Страхование» Гражданского кодекса Республики Беларусь, других законодательных актов. Для более глубокого усвоения дисциплины студентам целесообразно также ознакомиться со страховым законодательством государств ближнего и дальнего зарубежья, материалами по страхованию в журналах «Финансы», «Страховое дело», «Финансы, учет, аудит», «Страхование в Беларуси», также других периодических изданиях Республики Беларусь и государств СНГ. Студент должен самостоятельно определить необходимую литературу с учетом новых публикаций.
Цели ЭУМК следующие:
- изучениетеоретических основ страхового дела;
- рассмотрение действующего страхового законодательства;
- изучение финансовых основ страховой деятельности;
- оценка действующей практики проведения отдельных видов и форм страхования в Республике Беларусь.
ЭУМК включает разделы: теоретический, практический, контроля знаний и вспомогательный.
Теоретический раздел содержит материалы для теоретического изучения учебной дисциплины в объеме, установленном типовым учебным планом и учебным планом по специальности. Он представлен в виде учебной программы и конспекта лекций.
Практический раздел содержит материалы для проведения практических, семинарских и иных учебных занятий для закрепления и повторения пройденного материала посредством примеров решения задач, выполнения типовых расчетов и др. и организован в соответствии с типовым учебным планом.
Раздел контроля знаний ЭУМК содержит материалы для текущей и итоговой аттестации, комплекс тестирующих и контролирующих программных средств: контрольные вопросы, контрольные задания, обеспечивающие возможность самоконтроля обучающегося, текущей и итоговой аттестации.
Вспомогательный раздел содержит элементы учебно-методической документации, перечень учебных изданий и информационно-аналитических материалов, рекомендуемых для изучения учебной дисциплины.
Теоретический раздел
Учебная программа по дисциплине
Учреждение образования «Белорусский государственный экономический университет»
Утверждаю
Ректор Учреждения образования
«Белорусский государственный экономический университет»
________________ В.Н. Шимов
«_____» _________________2014 г.
Регистрационный № УД - ____/баз.
ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Учебная программа учреждения высшего образования
по учебной дисциплине
для специальности
1-25 01 04 «Финансы и кредит»
Составитель М.А. Зайцева, доцент кафедры финансов и финансового менеджмента Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет» кандидат экономических наук, доцент.
Рецензенты: Г.М. Корженевская, доцент кафедры управления финансами Учреждения образования «Государственный институт управления и социальных технологий Белорусского государственного университета», кандидат экономических наук, доцент;
В.Г. Дорофеев, доцент кафедры бюджета и финансов внешнеэкономической деятельности Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет», кандидат экономических наук, доцент.
Рекомендована к утверждению
Кафедрой финансов и финансового менеджмента Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет»
(протокол № 9 от 17.04.2014 г.);
Научно-методическим советом Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет»
(протокол № _______ от ________________).
Ответственный за редакцию: Зайцева М.А.
Ответственный за выпуск: Зайцева М.А.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно позволяет не только возмещать понесенные убытки в результате страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Все это определяет стратегическую роль страхования в странах с развитой рыночной экономикой.
Важнейшее значение для формирования цивилизованного страхового рынка в Республике Беларусь имеет подготовка высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики страхования.
Эрудиция в вопросах страхования необходима всем специалистам, занимающимся экономикой, но в особенности она призвана помочь студентам специализации «Страхование», решившим связать свою карьеру с этой актуальной и перспективной профессией.
Организация страховой деятельности – это одна из основных специальных дисциплин, необходимых студентам, получающим углубленное образование в сфере страхования.
В процессе обучения студенты овладевают теоретическими, финансовыми основами страховых отношений, знаниями организации и регулирования страховой деятельности, а также практикой осуществления конкретных видов личного, имущественного страхования, страхования ответственности, перестрахования.
Целью преподавания дисциплины «Организация страховой деятельности» является приобретение студентами глубоких теоретических знаний об организации страхового дела в стране, а также получение необходимых практических навыков для применения их в будущей деятельности.
Задачи изучения дисциплины:
- овладение основами организации страхового дела (создание страховых компаний, меры государственного регулирования их деятельности, существенные условия договора страхования, порядок его заключения и прекращения, основы организации страхования и перестрахования);
- изучение основных принципов организации финансов страховщика (правил формирования страховых резервов, порядка осуществления инвестиционной деятельности, механизма оценки платежеспособности страховых организаций и др.);
- приобретение необходимых знаний в области организации страхования (личного, имущественного, ответственности) и перестрахования.
Для более глубокого усвоения курса студентам целесообразно также ознакомиться со страховым законодательством государств ближнего и дальнего зарубежья, материалами по страхованию в журналах "Финансы", "Страховое дело", "Финансы, учет, аудит", «Страхование в Беларуси», а также других периодических изданиях Республики Беларусь и государств СНГ. Предлагаемая литература составляет лишь примерный перечень источников информации. Студент должен самостоятельно определить необходимую литературу с учетом новых публикаций.
Дисциплина «Организация страховой деятельности» непосредственно связана с такими дисциплинами, как "Теория финансов", «Страховое дело», "Рынок ценных бумаг", "Налогообложение" и др.
Данная дисциплина включает: всего по дисциплине – 218 часов, из них всего аудиторных – 94 часов, в том числе 48 – лекционных, 46 – практических.
Рекомендуемые формы контроля: зачет, экзамен, курсовая работа.
ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Законодательные и нормативные акты
1. Кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998г. № 218-З «Гражданский кодекс Республики Беларусь».
2. Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006г. № 530 «О страховой деятельности».
3. Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006г. № 531 «Об установлении размеров страховых тарифов, страховых взносов, лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования».
4. Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006г. № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)».
5. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 17 октября 2003 г. №1346 «Об утверждения положения о лицензировании видов деятельности, лицензирование которых осуществляет Министерство финансов».
6. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 20 мая 2011 г. №631 «О Республиканской программе развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2011 – 2015 годы».
7. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006 г. №1750 «Об утверждении порядка инвестирования и размещения страховыми организациями средств страховых резервов».
8. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 7 февраля 2003 г. №16 «Об утверждении норматива ответственности по договору добровольного страхования (сострахования, перестрахования) иного, чем страхование жизни»
9. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 01 апреля 2003г. № 53 «Об утверждении Инструкции о порядке заключения договоров перестрахования»
10. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 17 декабря 2007 г. №188 «О порядке и условиях образования страховых резервов страховых организаций»
11. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 10 мая 2007 г. №73 «Об утверждении инструкции о критериях и порядке оценки платежеспособности страховых организаций и внесении изменений в постановление Комитета по надзору за страховой деятельностью при Министерстве финансов Республики Беларусь от 13 декабря 2000 г. №3»
Литература
Основная:
1. Страховое дело: Учебное пособие / М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинова, А.В. Урупин и др.; Под общей редакцией М.А. Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. – Минск: БГЭУ, 2001. - 268 с.
2. Страхование во внешнеэкономической деятельности: Учеб. пособие / Под ред. М.А. Зайцевой, В.Д. Болибока. Минск: БГЭУ, 2007
3. Страхование: учебник. / под ред. Л.А.Орланюк-Малицкой, С.Ю.Яновой. – М.: Юрайт, 2010. – 828с.
4. Страхование: учебник для студентов вузов / Ю.Т. Ахвледиани. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 567 с.
5. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания)/ Д.И. Жиляков, В.Г.Зарецкая. – М.: Кнорус, 2012. – 368с.
Дополнительная:
1. Абрамов, В.Ю. Страхование: теория и практика: практическое пособие / В.Ю. Абрамов. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 505 с.
2. Архипов, А.П. Андеррайтинг в страховании: теоретический курс и практикум: учебное пособие для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» / А.П. Архипов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 240с.
3. Архипов, А.П. Страхование. Современный курс: учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / А.П. Архипов. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 415 с.
4. Архипов, А.П. Страхование. Современный курс. Учебник для ВУЗов / А.П. Архипов, В.Б. Гомеля, Д.С. Туленты. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 415 с.
5. Гинзбург, А.И. Страхование: Краткий курс. Учебное пособие / А.И. Гинзбург. – 2-е изд. – СПб.: Питер, 2006. – 208 с.
6. Ермасов, С.В. Страхование: учебник для студентов вузов по специальности «Финансы и кредит» / С.В. Ермасов – М.: Юрайт, 2011. – 703с.
7. Куликов, С.В. Финансовый анализ страховых организаций: учебное пособие / С.В. Куликов. – Новосибирск: Феникс, 2006. – 221 с.
8. Страхование: учебник. / А.П. Архипов, С.Б. Богоявленский, Л.И. Бородкина и др.; под ред. Т.А. Федоровой. – 3-е изд. перераб. и доп. – М.: Магистр, 2008. – 1006с.
9. Страховой маркетинг: учебное пособие / Н.Д. Эриашвили, Н.Н. Никулина, Л.Ф. Суходоева – М.: Юнити-Дана, 2012. – 507 с.
10. Страхование: экономика, организация, управление (учебник в 2 т.) / Под ред. Г.В. Черновой. – Санкт-Петерб. гос. ун-т. Кафедра управления рисками и страхования. - М.: Экономика, 2010. – 719 с.
КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ
Раздел 1. Общие принципы организации страховой деятельности и ее нормативно-правовая база.
1. История и современное состояние страхового рынка.
Развитие страхования в Республике Беларусь
Становление системы страхования и ее развитие в Беларуси обусловлено конкретными экономическими, территориальными и национальными особенностями республики.
Дореволюционная Беларусь, лишенная государственной самостоятельности, была расчленена между пятью губерниями Северо-Западного края — Минской, Могилевской, Витебской, Виленской, Гродненской. Являясь составной частью Российской империи, она находилась под непосредственным воздействием тех сил, которые управляли экономикой всего государства. Здесь так же, как и в других регионах страны, господствовал общероссийский финансовый капитал во всех своих проявлениях.
Поскольку Беларусь являлась одним из экономических районов России, то и страховое дело на ее территории было частью единой общероссийской системы. В России до конца ХVII столетия не существовало отечественных страховых организаций. Потребности в страховании удовлетворялись путем использования услуг иностранных страховых обществ, что ежегодно влекло за собой отлив до 10 млн р. золота за границу для уплаты страховых премий. В 1786 г. царское правительство установило государственную страховую монополию, функции государственного страховщика были возложены на страховую экспедицию для страхования строений при государственном заемном банке (1786—1822 гг.). Однако уже с 1827 г. система государственного страхования начала уступать место частным предприятиям. Существовало несколько типов организаций, проводивших операции по страхованию: акционерные общества (русские и иностранные); общества взаимного страхования; земства и другие организации (государственные сберегательные кассы, железнодорожные пенсионные кассы и др.).
Одним из первых на территории Беларуси было организовано в 1881 г. в Витебской губернии Динабургское городское общество взаимного страхования от огня, которое проводило страхование недвижимого имущества (строений, каменных и деревянных, земли). В отчете правления этого общества за 1885 г. подчеркивалась необходимость организации страхового дела на высоте его призвания и увеличения капиталов, которые при хорошем ведении дела могли бы служить верным обеспечением на случай больших пожарных убытков, а также для получения определенных процентов и образования солидного запасного капитала.
В 1883 г. в Минске было создано городское общество взаимного страхования от огня движимого и недвижимого имущества, принадлежавшего помещикам и землевладельцам Виленской, Витебской, Гродненской, Минской и Могилевской губерний. На 1 января 1890 г. общество располагало капиталом в 1736 р., процентными бумагами на сумму 55 030 р.
Другие страховые общества, действовавшие на территории республики, для проведения своих операций также располагали значительным капиталом. Только по Минской губернии в страховых от огня обществах в 1890 г. было застраховано строений на сумму 7 197 194 р. и получено премий на сумму 55 367 р.
Однако развитие сети обществ взаимного страхования на территории Беларуси шло медленно из-за конкуренции за сферы влияния между крупными акционерными страховыми обществами России. Так, в 1890 г. только на территории Минской губернии страхование хозяйств граждан от огня осуществляли Санкт-Петербургское страховое общество, страховые общества “Якорь”, “Москва”, “Россия”, “Варшавское”, “Коммерческое” и др. Страховые общества занимались страхованием от огня и осуществляли операции в пределах города. Членам обществ взаимного страхования выдавались знаки (шильды), которые вывешивались на строениях и свидетельствовали об их страховой защите. Руководство обществами осуществляли правления, в которые входили крупные промышленники и торговцы. Городские страховые общества устанавливали более высокие тарифные ставки на дома городской бедноты, а купцам и крупным домовладельцам при непрерывном страховании в течение нескольких лет предоставлялись скидки с платежей, а затем страхование проводилось бесплатно, по так называемому “золотому полису”.
Акционерные общества, правления обществ взаимного страхования не проводили страхования мелких огнеопасных строений, так как это приводило к большим расходам и не давало прибыли. Поэтому в сельской местности они страховали преимущественно помещичьи усадьбы и дворы деревенских кулаков.
7 апреля 1864 г. царским правительством был принят закон, предоставивший право земствам проводить операции как в добровольном, так и в обязательном порядке. В работах отечественных экономистов указывается, что введение обязательного страхования являлось одной из форм эксплуатации крестьянства, так как размер страховых премий регулировался различными тарифными ставками. В действительности же льготные условия для крупных хозяйств являлись одной из форм расширения страхового поля, так как основными страхователями в этот период были крупные домовладельцы.
По окладному страхованию ответственность страховщика наступала со дня возведения строения и не зависела от уплаты страховой премии. В дополнение к нормам окладного страхового обеспечения владелец имел право на дополнительное страхование в пределах особых норм, но не свыше 75 % стоимости строения. Техника страхования была примитивной, и некоторое усовершенствование ее последовало с введением института страховых агентов, которым было передано обязательное страхование. “Страхового поля” одной губернии было недостаточно для создания прочной финансовой базы земского страхования. Поэтому закон 1902 г. предоставил земствам право заключать между собой договоры о взаимном страховании. 31 января 1906 г. был принят закон о взаимном земском страховании, положивший начало Минскому взаимному земскому обществу, которое занималось вопросами обязательного страхования.
Начиная с 1907 г. в Минской губернии начало проводиться добровольное страхование строений, а в 1911 г. взаимное земское добровольное страхование насчитывало 4076 рисков с 9829 постройками, стоимость в ценах 1911 г. равнялась 3 793 884 р., обеспечение — 2 541 095 р., а причитающиеся за страхование взносы — 43 006 р.
С начала 1911 г. обязательное страхование вступило в новую фазу своего развития вследствие распространения в Витебской и Могилевской губерниях правил о дополнительном страховании. С этого момента стало проводиться два его вида — окладное и дополнительное.
10 сентября 1911 г. страховое дело перешло от Управления по делам земского хозяйства в ведение Губернской земской управы. В 1912 г. Чрезвычайному земскому собранию были представлены правила страхования движимого имущества, утвержденные в том же году. Кроме того, было принято решение перейти к более совершенному виду страховых документов — от книжной системы к карточной.
Значительно слабее развивалось в Беларуси, как и в целом в царской России, страхование жизни. Первое общество страхования жизни было основано только в 1835 г. Позднее открыли операции еще несколько страховых обществ, в том числе Северо-Западное общество взаимного страхования жизни, которое в основном и занималось им в Витебской, Минской, Могилевской губерниях. Целью общества была выдача единовременных пособий родственникам по случаю смерти их близкого.
Все члены общества разделялись на шесть групп, причем в каждой было не более 500 человек. Величина единовременного взноса, за счет которого образовывался запасный фонд, дифференцировалась в зависимости от принадлежности к той или иной группе. Ежегодно, кроме вступительного взноса, члены общества уплачивали определенные взносы, которые шли на образование оборотного капитала.
Кроме страхования на случай смерти, проводилось и смешанное страхование жизни, однако исключительно среди буржуазии, помещиков и крупных чиновников. Государственные сберегательные кассы предприняли попытку организовать страхование жизни, начав в 1906 г. операции на небольшие суммы. Договоры заключались без предварительного врачебного освидетельствования, но с отсрочкой ответственности на 5—7 лет. Однако широкого распространения такое страхование не получило.
Таким образом, накануне Октябрьской революции страховое дело на территории Беларуси отличалось множеством страховых организаций, распространением различных видов страхования, которое пыталось охватить страховой защитой все слои населения. Уровень страхования был ниже, чем в России, из-за жесткой конкуренции за сферы влияния между крупными российскими страховыми обществами.
Разработанная большевиками программа создания социалистической экономики предусматривала проведение крупных социально-экономических преобразований: национализацию банков, промышленности, транспорта, связи, установление монополии на внешнюю торговлю и др.
В проведении финансовой и экономической политики важное место отводилось созданию новой системы государственного личного и имущественного страхования. Сразу после революции развернулся процесс национализации страхового дела. В руки советских страховых организаций перешло земское и взаимно-городское страхование. Однако в этот период еще существовали и продолжали вести операции частные страховые общества.
Национализация страхового дела осуществлялась поэтапно. Первоначально декретом СНК от 23 марта 1918 г. устанавливался государственный контроль над всеми видами страхования, кроме социального. Этот контроль возлагался на созданный Совет по делам страхования.
Но вскоре декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г. “Об организации страхового дела в Российской республике” было объявлено государственной монополией страхование во всех видах и формах. Все частные страховые общества были ликвидированы, а их имущество стало достоянием государства. Единственное исключение предусматривалось для кооперативных организаций.
Однако тяжелое экономическое положение страны, натурализация хозяйственных отношений сделали невозможным существование денежного страхования. В ноябре 1919 г. были аннулированы договоры страхования жизни, в декабре 1920 г. отменено имущественное страхование.
Поэтому в Беларуси, которая официально образовалась в 1919 г., государственное страхование фактически начало организовываться лишь с введением нэпа. Новая экономическая политика и связанный с ней поворот к восстановлению товарно-денежных отношений, хозяйственного расчета, кооперации требовали создания страхового фонда, в первую очередь для крестьянских хозяйств.
Государственное страхование было введено в Витебской и Гомельской губерниях постановлением СНК РСФСР от 6 октября, а на территории БССР — постановлением СНК БССР от 3 декабря 1921 г. Организация работы проходила в сложных условиях. Отсутствие кадров, резервных фондов, четких инструкций, обесценивающаяся валюта мешали нормальной деятельности по страхованию. До середины года работа была ограничена приемом на страхование имущества в добровольном порядке в Минске и Бобруйске. Только после Постановления СНК БССР от 9 июня 1922 г. “О введении обязательного страхования в городах” работа оживилась. В 1922—1923 гг. обязательное страхование от огня распространилось и на деревню. В городах ввели страхование крупного рогатого скота, транспорта, посевов. Таким образом, к 1925 г. в Беларуси применялись все виды известного до революции страхования имущества. Но принципы его построения были изменены коренным образом.
Страхование хотя и осуществлялось на основе самоокупаемости и приносило некоторую прибыль, проводилось прежде всего в интересах обеспечения непрерывности процесса воспроизводства в социалистическом секторе и трудовых сельских хозяйствах. Беднейшие слои населения, коллективные хозяйства и кооперативы пользовались значительными льготами. Большие средства направлялись на предупреждение стихийных бедствий и борьбу с ними.
Развитие экономики республики требовало расширения и совершенствования страхового дела, которое становилось серьезным орудием перераспределения доходов владельцев страхуемого имущества, особенно в сельском хозяйстве. В Беларуси стоимость застрахованного имущества в 1929 г. по сравнению с 1926 г. увеличилась почти в три раза и составляла 1400 млн р. Объем страховых платежей в 1928—1929 гг. по сравнению с 1926 г. увеличился более чем в 2,2 раза и составил 9 млн р., а страховое возмещение возросло с 2,8 до 4,8 млн р. Одновременно расширились операции по страхованию государственного имущества. В апреле 1929 г. правительство БССР предложило учреждениям страховать свое имущество по полной стоимости в обязательном порядке. Однако страхование имущества государственных предприятий и учреждений, находящихся в ведении местных Советов, развивалось слабо.
Особенно значительное развитие получило обязательное окладное страхование — основной вид страхования на селе. Оно развивалось не только за счет охвата новых территорий и объектов, не вовлеченных еще в страхование, но и путем повышения норм обеспечения (страховых сумм), расширения объема ответственности.
Доля участия различных групп хозяйств в образовании страхового фонда определялась системой тарифов и льгот, а степень возмещения убытков — построением норм страхового обеспечения. Тарифы и нормы являлись основой при проведении страховой политики.
При построении тарифов Госстрах прежде всего ставил задачу удешевить стоимость страхования, то есть сделать его доступным для широких масс сельского населения. С этой целью устанавливались временно низкие, а иногда и убыточные тарифы. Кроме того, существовали и льготные фонды по страхованию, за счет которых бедняцким и малоимущим середняцким хозяйствам предоставлялись скидки с нормального тарифа. В 1928—1929 гг. 226 тыс. беднейших хозяйств получили освобождение от платежей в размере от 30 до 100 %. С другой стороны, применялись жесткие меры для ограничения кулачества. Так, в 1929 г. был установлен более ранний срок платежа для кулаков. Следовательно, страхование носило ярко выраженный классовый характер. Большие льготы, предоставляемые бедняцким и середняцким хозяйствам, поддерживали их развитие, но иногда помогали покрыть потери от бесхозяйственности.
Коллективизация сельского хозяйства повлекла за собой изменение системы страхования в деревне. Ее основным направлением было создание льгот для колхозов, жесткий режим страхования для кулачества. Так, в 1930 г. ставки по страхованию имущества колхозов были значительно снижены по сравнению со ставками страхования имущества единоличных крестьян, повышены нормы страхового обеспечения, расширен контингент страхуемых объектов.
В 1933 г. в страховом деле произошли изменения в направлении его дальнейшего подчинения политике государства, нацеленной на укрепление колхозного производства, охрану общественной собственности. Согласно новым правилам вопрос о причинах убытков стал главным. Страховые органы стали возмещать убытки только от стихийных бедствий или несчастных случаев, происшедших не по вине страхователя — владельца имущества. Органам Госстраха вменялось в обязанность проверять состояние застрахованного имущества. Развернулась работа по предупреждению стихийных бедствий. В бюджет направлялись отчисления от страховых платежей, используемые для финансирования этих мероприятий. Так, если в 1927—1928 гг. на меры превенции и репрессии отчисления составили всего 276 тыс. р., то в 1939 г. — 6 млн р.
В поисках дополнительных ресурсов страховые органы расширяли круг страхуемых объектов и вводили новые виды страхования. В 1934 г. было введено добровольное страхование построек, инвентаря и животных, принадлежащих колхозам; животных, находящихся в личной собственности колхозников и единоличников; добровольное страхование личного скота, птицы и пчел. В 1935 г. расширилось применение добровольного страхования сельскохозяйственных культур.
Анализ развития государственного имущественного страхования в данный период позволяет отметить основные причины его роста. К ним следует отнести: расширение ответственности органов Госстраха и введение новых видов страхования; совершенствование системы страховых тарифов; повышение норм страхового обеспечения.
Одновременно развивалось личное страхование в форме коллективного страхования жизни. Его специфика заключалась в том, что договоры заключались сразу с целыми коллективами (предприятиями, цехами, отделами) при условии одновременного участия в страховании большинства работающих. По договору устанавливался единый страховой взнос независимо от возраста лиц, участвовавших в страховании. Таким образом, при проведении коллективного страхования достигался массовый охват страхованием в короткий срок, что являлось весьма удобным для страховых органов, однако мало отвечало интересам страхователей.
В 40-е годы страховые операции Госстраха республики значительно возросли. Особенно быстро развивалось страхование начиная с 1936 г. Поступление платежей в 1940 г. выросло по сравнению с 1939 г. в 1,5 раза, а по сравнению с 1929—1930 гг. — более чем в 9 раз. Страховые выплаты увеличились соответственно в 1,2 раза и в 8 раз. Возросла разница между доходами и расходами страховых органов, поступившая в резервные фонды и госбюджет, с 3,4 млн р. в 1929—1930 гг. до 76,0 млн р. в 1940 г. Рост доходов Госстраха имел важное значение для увеличения объема финансовых ресурсов республики, в том числе и государственного бюджета, поскольку определенная часть прибыли направлялась на общегосударственные нужды. Одной из основных мер данного периода являлось принятие в апреле 1940 г. Закона “Об обязательном окладном страховании”, которым были определены основные принципы обязательного страхования.
