Порядок здійснення операцій по нерухомих вкладах

9.1. Нерухомі вклади – це поточні рахунки та вклади, по яких протягом трьох років і більше не здійснювались операції, крім зарахування відсотків та які перенесені в окрему картотеку.

Перенесення строкових вкладів здійснювалось не раніше ніж через три роки після дня повернення депозиту, обумовленого договором банківського вкладу, а по старих строкових вкладах – через три роки після здійснення останньої операції, крім зарахування відсотків.

На нерухомі вклади, залучені відповідно до Інструкції про порядок здійснення установами Ощадного банку України операцій по вкладах фізичних осіб в національній валюті, затвердженої постановою правління Державного спеціалізованого комерційного Ощадного банку України №9 від 08.07.1998 р., та Порядку здійснення операцій по вкладах фізичних осіб у національній валюті установами Ощадбанку, затвердженого постановою правління ВАТ “Державний ощадний банк України” від 04.05 2000 р. №29, поширюється дія положень пунктів 1.2 та 1.4. цього Порядку щодо мінімального розміру залишку коштів на вкладному (депозитному) рахунку та/або поточному рахунку, а також пунктів 5.57 та 5.59 та 6.45. цього Порядку.

(Пункт 9.1 в редакції постанови правління АТ „Ощадбанк” від 16.08.2013 р. №537)

9.2. Залишки коштів за цими вкладами обліковуються на окремих аналітичних рахунках. Перенесення залишків не вважається юридичним закриттям рахунків (вкладів), які можуть бути закриті лише у порядку, встановленому законодавством України.

9.3. Інформація про раніше перенесені вклади зберігається на паперових носіях у вигляді списків.

Обов’язковими реквізитами цих списків є:

● номер рахунку;

● прізвище, ім’я та по батькові вкладника;

● залишок вкладу;

● сума нарахованих на день об’єднання відсотків;

● залишок вкладу з нарахованими відсотками;

● дата закриття рахунку або переведення його в діючу картотеку;

● підпис уповноваженого працівника установи Банку;

графа для приміток

9.4. Списки складені у двох примірниках у розрізі видів вкладів по кожній групі рахунків.

Перший примірник списку нерухомих вкладів зберігається у підпорядкованих (підзвітних) ТВБВ, другий - в підрозділі бухгалтерської служби.

В автоматизованих ТВБВ списки нерухомих вкладів формує, роздруковує та підписує контролер ТВБВ. У цьому разі списки друкувались в одному примірнику. Інформація на магнітних носіях або засобами модемного зв’язку передавалась до підрозділу бухгалтерської служби.

9.5. Картки особових рахунків та алфавітні картки по нерухомих вкладах зберігаються в окремих картотеках в установах Банку за місцем відкриття рахунку. Списки нерухомих вкладів підшиті в окрему папку. Документи з відкриття рахунків та списки по нерухомих рахунках зберігаються в окремих визначених для цього місцях (шафах, сейфах, тощо).

9.6. У разі втрати одного з примірників списку нерухомих вкладів складається акт за підписами осіб, уповноважених наказом начальника регіонального управління або керівника філії (ТВБВ І, І-А типів). Список поновлюється на підставі даних другого примірника, який зберігся. Один примірник цього акта зберігається разом з поновленим списком в установі Банку, в якій було втрачено список, другий – у головного бухгалтера (начальника відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) установи Банку.

9.7. По нерухомих вкладах із залишками 1 гривня і більше, починаючи з дати перенесення на окремі аналітичні рахунки щомісячне нарахування відсотків призупиняється і в подальшому здійснюється за касовим методом (при переведенні нерухомого вкладу в діючу картотеку).

9.8. Видача вкладу здійснюється в повному обсязі разом з нарахованими відсотками при наявності у вкладника паспорта або документа, що його замінює, та ощадної книжки (якщо вона надавалась), а в разі її втрати – відповідно до розділу 11цього Порядку.

9.9. Видача коштів вкладнику, рахунок якого знаходиться в картотеці нерухомих вкладів, може здійснюватись в установі Банку, де відкрито рахунок, або у філії (ТВБВ І, І-А типів), якій підпорядковане (підзвітне) ТВБВ.

По нерухомих вкладах, рахунки по яких відкриті шляхом безготівкового зарахування, видача коштів вкладнику здійснюється тільки у філії (ТВБВ І, І-А типів), якій підпорядковане (підзвітне) ТВБВ, відповідно до розділу 5 цього Порядку.

При бажанні вкладника отримати готівкою або перерахувати всю суму коштів видаткова операція здійснюється безпосередньо з нерухомого вкладу.

У разі відновлення операцій по рахунку нерухомий вклад переводиться в діючу картотеку.

9.10. При видачі всієї суми готівкових коштів з нерухомого вкладу контролер на підставі паспорта або документа, що його замінює, пред’явленого вкладником, та ощадної книжки (якщо вона видавалась):

● знаходить у списку нерухомих вкладів номер рахунку вкладника;

● вилучає з картотеки нерухомих вкладів картку особового рахунку та алфавітну картку;

● якщо розмір вкладу до об’єднання становив 1 гривню і більше, нараховує відсотки за весь період з дня останнього нарахування відповідно до умов даного вкладу та розміру процентних ставок, які діяли впродовж цього періоду;

● складає меморіальний ордер на суму нарахованих відсотків та приєднує їх до залишку вкладу;

● повідомляє вкладнику загальну суму вкладу разом з відсотками;

● отримує від вкладника заповнену заяву на видачу готівки;

● перевіряє зазначені на заяві на видачу готівки дані паспорта особи, яка отримує кошти, або документа, що його замінює;

● видає особі, яка закриває рахунок, для виклику її касиром номерний жетон, проставляючи номер цього жетона на заяві на видачу готівки;

● у списку нерухомих рахунків проставляє відмітку про видачу вкладу та дату закриття рахунку;

● поміщає в картотеку закритих рахунків картку особового рахунку та алфавітну картку;

● реєструє операцію в касовому журналі (операційному щоденнику);

● погашає ощадну книжку у встановленому порядку;

● заяву на видачу готівки та ощадну книжку (якщо вона надавалась) внутрішнім порядком передає касиру.

Касир здійснює операції згідно з п.5.61 Порядку.

Якщо по вкладах передбачена капіталізація, нарахування відсотків здійснюється на залишок вкладу разом з прирахованими відсотками за кожний попередній рік окремо.

Інформаційна база з даними про розмір процентних ставок по діючих вкладах формується в кожній установі Банку, в якій зберігаються нерухомі вклади.

9.11. При відновленні операцій по рахунку контролер:

● на суму нарахованих відсотків складає меморіальний ордер;

● складає меморіальні ордери по кожному рахунку, що переводиться в діючу картотеку, на суму вкладу та окремо на суму нарахованих відсотків;

● якщо по вкладу передбачена капіталізація відсотків, то нараховані відсотки за попередні роки приєднує на підставі меморіального ордера до залишку вкладу;

● поміщає картку особового рахунку в картотеку діючих рахунків;

● зазначає в списках нерухомих вкладів за своїм підписом дату переведення рахунку в діючу картотеку;

● реєструє операцію в касовому журналі (операційному щоденнику);

● меморіальні ордери у складі щоденного звіту направляє до бухгалтерії установи Банку.

У подальшому операції по діючому рахунку здійснюються згідно з цим Порядком.

9.12. Якщо умови, на яких відкривався вклад, не діють у момент явки вкладника, то сума вкладу та нараховані відсотки видаються готівкою або перераховуються на інший рахунок, вказаний вкладником, а нерухомий рахунок закривається.

9.13. Документи по нерухомих вкладах розміром до 10 гривень, закритих внаслідок розірвання договору з підстав не дотримання вкладником вимоги щодо мінімального залишку коштів на рахунку, а саме: список закритих нерухомих рахунків, особові рахунки, вкладні книжки, первинні документи, справи з юридичного оформлення рахунку та річні відомості залишків на особових рахунках за вкладами громадян (виписки ф.№19) зберігаються постійно.

(Розділ 9 доповнено п.9.13 постановою правління АТ „Ощадбанк” від 16.08.2013 р. №537)

(Розділ 9 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 31.03.2010 р. № 138)