Расчет показателей экономической эффективности проекта

В данном разделе рассчитываются конкретные суммы затрат на работу в базовом варианте и на разработку программы автоматизации. Трудовые и стоимостные затраты при базовом и проектном варианте представлены в таблицах 3.1 и 3.2

Среднечасовая зарплата получается в результате деления заработной платы бухгалтера на количество рабочих часов в месяце (8-часовой рабочий день).

В основе расчета часовой нормы амортизации лежит следующий алгоритм: берется стоимость компьютера и делится на среднегодовое время работы, умноженное на пять лет (срок эксплуатации компьютера, в соответствии с законодательством).

Методы статистической обработки различных наблюдений.

В году 254 рабочих дня.

В день человек работает 8 часов, тогда

среднегодовое время работы: 254 дня * 8 часов = 2032 часов.

Балансовая стоимость одного компьютера на предприятие по (01) счёту – «Основные средства» составляет 20540 рублей, тогда

стоимость одного компьютера 20540 рублей * 5 компьютеров = 102700 рублей.

Стоимость компьютеров (базовый вариант): 102700 рублей.

При внедрении автоматизированной системы будет приобретено 5 компьютеров.

Стоимость одного компьютера составляет 20500 рублей, тогда

стоимость одного компьютера 20500 рублей * 5 компьютеров = 102500 рублей.

Стоимость компьютеров (проектный вариант): 102500 рублей.

Часовая норма амортизации: 102700/(2032*5) = 10,1 рублей /часов.

Часовая норма амортизации приобретённых компьютеров: 102500/(2032*5) = 10,1 рублей /часов.

Стоимость накладных расходов не учитывается, т.к. для работы компьютера необходима только электроэнергия, а ее стоимость в данном случае не считается.

Стоимость работы оборудования получается путем складывания графы 7 (среднечасовая зарплата), графы 8 (часовая норма амортизации).

Стоимость работы оборудования (базовый вариант) 175 + 10,1=185,1 рублей (5 бухгалтеров со средней заработной платой 35 руб. в час.)

Стоимость работы оборудования (проектный вариант) 300 + 10,1=310,1 рублей (10 бригадиров со средней заработной платой 30 руб. в час, заполнение табеля будет осуществляться на пяти компьютерах.)

Графа №4: На предприятие работает 1500 человек, а табель заполняется ежемесячно на каждого рабочего, и в год бухгалтер заносит 18000 записей

Таблица 3.1.

Характеристика затрат на обработку информации вручную / автоматически.

№ п/п	Наимен. операций технолог. процесса	Ед. изм.	Объем раб,в год	Про из водитель-ность (в час.)	Трудоемкость (4/5) (в час)	Ср-час з/п (в руб.)	Стоим. раб. оборуд. (руб./час.)	Ст-ть раб. обор. и з/пл 7гр+8гр (в руб.)	Стоимостн. Затраты (6*9) (в руб.)
	Учет рабочего времени (Табель по плану и факту)	запись		60/	300/	175/300	10,1/ 10,1	185,1/ 310,1	55530/
	Начисление заработной платы	запись		40/	450/		10,1	185,1	83295/
Итого					750/ 405				138825/ 97466

Таким образом, получаем:

Т₀= 300 часов + 450 часов = 750 часов;

С₀= 55530 рублей + 83295 рублей 138825 рублей;

T₁= 180 часов + 225 часов = 405 часов;

C₁= 55818 рублей + 41648 рублей = 97466 рублей;

DТ= Т₀- T₁ =750 часов - 405 часов = 345 часов;

DС=С₀-C ₁= 138825 рублей – 97466 рублей =41359 рублей;

К_Т = DТ/Т₀ *100%= 345 часов / 750 часа * 100% = 46%;

К_С = DС/С₀ *100% = 41359 рублей / 138825 рублей * 100% = 30%;

Y_Т = T₀ /T₁ = 750 часов / 405 часов = 1,85;

Y_С= С₀ /С₁ = 138825 рублей / 97466 рублей = 1,42;

Полученные показатели используем для расчета эффективности внедрения проекта автоматизации в таблице 3.2:

Таблица 3.2.

Показатели эффективности от внедрения проекта автоматизации:

	Затраты	Абсолютное изменение	Коэффициент изменения	Индекс изменения
	Базовый вариант	проектный вариант	Затрат	затрат	затрат
Трудоемкость	T0 (час)	T1 (час)	DТ=Т0 -Т1 (час)	КТ=DТ/T0 ´ 100 %	YT=T0/T1
				46%	1,85
Стоимость	C0 (руб.)	C1 (руб.)	DC=C0-C1 (руб.)	КC=DC/C0 ´ 100%	YC=C0/C1
				30%	1,42

Коэффициент изменения трудоемкости составил 46%, это значит, что трудоемкость при проектном варианте снизилась на 46% относительно ручного варианта.

Аналогично коэффициент изменения стоимости, который составил 30%, означает сокращение денежных затрат на технологический процесс на 30%.

Индекс изменения трудоемкости составил 1,85, это значит, что трудоемкость при базовом варианте в 1,85 раза больше относительно проектного варианта.

Аналогично индекс изменения стоимости, который составил 1,42, означает денежные затраты на технологический процесс при базовом варианте в 1,42 раза больше, чем при проектном.

да

да

Рис 3.1. Сравнение затрат при базовом и автоматизированном методе

обработки информации..

Разница составляет: 138825 рублей – 97466 рублей = 41359 рублей.

Затраты на создание проекта отражены в таблице 3.3.

Таблица 3.3.

Этапы разработки автоматизированной системы и их стоимость:

Номер этапа	Наименование этапа разработки автоматизированной системы	Количество затраченных часов	Стоимость одного часа работы (Руб.)	Наименование расходных материалов или объекта амортизации	Сумма потраченная на расходные материалы, (амортизацию) руб.	Общая стоимость этапа руб.
1.	Обследование объекта автоматизации			Канцелярские принадлеж ности
2.	Предварительное проектирование автоматизированной системы			Компьютер
3.	Проектирование автоматизированной системы			Компьютер, канцелярские товары.
4.	Внедрение проекта			Компьютер
5.	Сопровождение проекта
					Итого

Общая стоимость каждого этапа разработки складывается из стоимости одного часа работы разработчика, умноженной на количество часов, прибавить сумму, потраченную на расходные материалы (амортизацию). Для создания проекта использовалась компьютерная техника и периферийные устройства (принтеры).

Исходя из данных о стоимости работ при базовом и проектном варианте (таблица 3.2), их разница в пользу проектного варианта составит 41359 рублей. Если разбить эту разницу на количество рабочих дней в году (254 дня), то получится значение, отражающее выгодность использования проектируемой системы за каждый день ее использования 162,83 рубля, т.е.

(41359 рублей / 254 дня = 162,83 рубля).

При таких затратах срок окупаемости проекта составит:

Т_ок = К_П /DC = 15620 рублей / 162,83 рублей = 96 дней.

Поделив общую сумму проекта на полученное значение получим срок (96) рабочих дней или около 4 - х месяцев, за которые проект окупит свою себестоимость.