Рахунок 27 “Продукція с/г виробництва” Матеріально-відповідальна особа – Демченко С.В

Матеріально-відповідальна особа – Сергієнко В.І.

№ п/п № п/п	Назва	Одиниця виміру	Ціна, грн.	Кількість	Сума, грн.
	Бензин А-76	Кг	7,80		38220,00
	Бензин А-95	Кг	8,30		8300,00
	Дизпаливо	Кг	7,90		19750,00
	Разом	х	х	х	66270,00

Рахунок 20 “Виробничі запаси” Субрахунок 205 “Будівельні матеріали”

Матеріально-відповідальна особа Сергієнко В.І.

№ п/п	Назва матеріалів	Одиниця виміру	Ціна, грн.	Кількість	Сума, грн.
	Цегла червона	шт.	0,82		4920,00
	Залізобетонні плити	шт.			5100,00
	Цемент М-400	кг	1,00		400,00
	Разом	х	х	х	10420,00

 

Рахунок 20 “Виробничі запаси” Субрахунок 208 “Матеріали сільськогосподарського призначення” Матеріально-відповідальна особа – Сергієнко В.І.

№ п/п	Назва матеріалів	Одиниця виміру	Ціна, грн.	Кількість	Сума
	Аміачна селітра	Кг	17,00		12427,00
	Суперфосфат	Кг	18,60		12536,40
	Раундап	Л	2062,00		4124,00
	Нітроамофоска	Кг	18,40		11500,00
	Гранозан	Кг	27,60		3063,60
	Аміачна сіль	Кг	49,00		33761,00
	Разом	х	х	х	77412,00

Рахунок 20 “Виробничі запаси” Субрахунок 208 “Матеріали сільськогосподарського призначення” Матеріально-відповідальна особа – Демченко С.В.

№ п/п	Назва матеріалів	Одиниця виміру	Ціна, грн.	Кількість	Сума
	Комбікорм	Кг	1,50		4050,00
	Насіння цукрових буряків	Кг			15000,00
	Разом	х	х	х	19050,00

,

Рахунок 27 “Продукція с/г виробництва” Матеріально-відповідальна особа – Демченко С.В.

№ п/п	Назва матеріалів	Одиниця виміру	Ціна, грн	Кількість	Сума, грн.
	Пшениця озима	Кг	0,82		88068,00
	Ячмінь	Кг	0,70		14525,00
	Горох	Кг	1,62		11011,00
	Картопля	Кг	1,00		1600,00
	Кормовий буряк	Кг	0,88		12144,00
	Разом	х	х	х	127348,00
Матеріально-відповідальна особа – Шимченко В.М.
	Молоко	Кг	2,00		10520,00
	Разом				5260,00

Рахунок 36 “Розрахунки з покупцями і замовниками”

Рах.	Аналітичні рахунки	Дт	Кт
	Сумський м'ясокомбінат за худобу пр.кв.115 від 19.09. вкл. ПДВ 20%	16752,00
	ВАТ Сумський молокозавод за молоко пр.кв63-28.09 вкл. ПДВ 20%	9150,00
	Агрофірма “Добробут” за автопослуги рах.45 від 25.09 вкл. ПДВ 20%	1870,00
	Разом	27772,00

 

Рахунок 372 “Розрахунки з підзвітними особами”

Рахунок	Аналітичні рахунки	Дт	Кт
	Кононенко І.Б.		20,00
	Онищенко П.І.	3,00
	Андрусенко Т.І.	42,00
	Бірченко З.В.	30,00
	Разом	75,00	20,00

 

Рахунок 375 “Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків”

Рахунок	Аналітичні рахунки	Дт	Кт
	Сергієнко В.І.	250,00
	Разом	250,00

 

 

Рахунок 631 “Розрахунки з постачальниками і підрядчиками”

№ п/п	Аналітичні рахунки	Дт	Кт
	Сумська нафтобаза за бензин рах.№542 від 11.09.вкл. ПДВ		4150,00
	Сумське АТ “Агротехсервіс” за запчастини ттн 394 від 10.09.р, вкл ПДВ		1625,00
	СумиОбленерго за електроенергію рах.124від 25.09, вкл ПДВ		1605,00
	Суми сортнасіннєовоч за насіння рах.№65 від 29.09, вкл. ПДВ		1405,00
	Суми головпостач за будматеріали р.№105від 13.09, вкл. ПДВ		3064,00
	Укртелеком за послуги зв’язку рах.198 від 10.09., вкл.ПДВ		844,00
	Сумський комбікормовий завод за комбікорм згідно рах. 241 від 20.09. вкл.ПДВ		5400,00
	Разом		18093,00

 

Рахунок 64 “Розрахунки за податками і платежами”

Раху нок	Аналітичні рахунки	Одержувач коштів	Дт	Кт
	ПДВ (20%)	ВДК у Сумському районі		840,00
	Податок з доходів фізичних осіб	Фін.відділ Сумського району		2396,10
	Разом		3236,10

 

Рахунок 65 “Розрахунки за страхуванням”

Раху нок	Аналітичні рахунки	Дт	Кт
	ВДК у Сумському районі Сумського району, Єдиний соціальний внесок з працівника 3,6% - 737,10 Єдиний соціальний внесок з фонду оплати 37,19% – 7614,85 за вересень		8351,95
	СМВД фонду соцстраху з тимчасової втрати працездатності лікарняні		-
	Разом		8351,95

Рахунок 66 “Розрахунки з оплати праці”

№ п/п	Прізвище, ім’я, по батькові працівників	Посада	Оклад	Сальдо по Кт, грн.
	Волошенко В.Ф.	Директор		1909,20
	Кононенко І.Б.	Гол. інженер		1655,19
	Онищенко П.І.	Гол. агроном		1831,36
	Бірченко З.В.	Гол. зоотехнік		1655,19
	Черненко А.Д.	Гол. бухгалтер		1737,13
	Андрусенко Т.І.	Завгосп		849,00
	Демченко С.В.	Завскладом №1		849,00
	Сергієнко В.І.	Завскладом №2		849,00
	Шимченко В.М.	Завфермою		1012,88
	Панасенко А.В.	Касир		889,97
	Журбенко І.С.	Тракторист - машиніст		947,33
	Петренко І.М.	Тракторист - машиніст		898,17
	Шевченко М.І.	Водій		1025,18
	Кириченко С.А.	Доярка		1233,20
	Кальченко М.П.	Доярка		-
	Разом			17341,80

 

Господарські операції ТОВ “Весна” за жовтень 2011 р.

№ п/п	Дата	Зміст операції	Сума,грн	Дт	Кт
	04.10	Прибутковий касовий ордер №1. Надійшли в касу з поточного рахунку в банку (чек № 112382) грошові кошти для виплати заробітної плати	17340,00
	04.10	Видатковий касовий ордер №1. Видана із каси заробітна плата працівникам господарства за вересень місяць згідно платіжної відомості № 12	17341,80
	04.10	Видатковий касовий ордер №2. Оплачено готівкою "Суми Обленерго" в оплату заборгованості за надані послуги від 25.09. Видано на ім'я Мірошниченко О.І. представника "Сумиенерго" по довіреності № 243 від 03.10.	500,00
	10.10	Прибутковий касовий ордер №2. Отримано в банку з поточного рахунку (чек №112383) на відрядження та господарські потреби	700,00
	10.10	Видатковий касовий ордер №3. Видано із каси в підзвіт головному інженеру Кононенку І. Б. на службове відрядження	300,00
	10.10	Видатковий касовий ордер №4. Видано у підзвіт головному агроному Онищенку П.І. на відрядження	350,00
	10.10	Прибутковий касовий ордер №3. Надійшла в касу від завскладом Сергієнко В.І. сума відшкодування матеріального збитку 53 грн.	53.00
	04.10	Платіжне доручення №1.Перераховано з поточного рахунку Фінвідділу Сумського р-ну податок з доходів фізичних осіб за вересень.	1907,44
	04.10	Платіжне доручення №2. Перераховано з поточного рахунку ЄСВ до Пенсійного фонду нараховані на зарплату за вересень за ставкою 37,19 %	7614,85
	04.10	Платіжне доручення №3. Перераховано з поточного рахунку ЄСВ до Пенсійного фонду утримані із зарплати за вересень за ставкою 3,6 %	737,10
	04.10	Банківська виписка. Надійшли на поточний рахунок ТОВ "Весна" від Сумського м'ясокомбінату грошові кошти за реалізовану худобу кв.115 від 19.09 в т.ч. ПДВ 20% згідно платіжного доручення №215.	16752,00
	04.10	Банківська виписка. Списана готівка з поточного рахунку, що видана касиру ТОВ "Весна" по грошовому чеку № 112382. Підстава меморіальний ордер № 18.	17340,00
	04.10	Банківська виписка. Надійшли на поточний рахунок господарства від "ВАТ Сумський молокозавод" грошові кошти за реалізоване молоко в т.ч. ПДВ 20% кв.63 від 29.09. згідно платіжного доручення №158.	9150,00
	10.10	Платіжне доручення №4. Перераховано ВДК у Сумському р-ні ПДВ за вересень.	840,00
	10.10	Банківська виписка. Списана готівка з поточного рахунку по меморіальному ордеру № 28, що видана касиру підприємства по чеку № 112383.	700,00
	10.10	Надійшли на поточний рахунок господарства від Агрофірми “Добробут” грошові кошти за послуги рах.45 від 11.09 згідно платіжного доручення №47.	1870,00
	10.10	Наказом керівник ТОВ "Весна" Волошенко Ф. В.від10.10 за № 158 головний інженер Кононенко І. Б. відбуває у відрядження до м. Харкова на тракторний завод для одержання запасних частин, строком на 4 дні з 11.10.
	17.10	Авансовий звіт № 1 Кононенко І.Б..Додані проїзні квитки Суми-Харків за 11.10 та Харків-Суми за 14.10 вартістю 34 гри. за 1 квиток, квитанції про проживання в готелі "Колос" за 3 доби, на загальну суму 300 гри. (Суму витрат на відрядження визначити)	?
	18.10	Видатковий касовий ордер №5. Видано Кононенку І.Б. перевитрачені підзвітні суми (з урахуванням початкового сальдо)	?
	18.10	У зв'язку з телеграмою Міністерства аграрної політики України і наказом керівника ТОВ "Весна" від 10.10 за № 162, головний агроном Онищенко П.І. перебував у відрядженні у м. Києві на науково-практичному семінарі 3 дні з 12.10 по 14.10. По приїзду із відрядження Онищенко П.І. надає в бухгалтерію авансовий звіт №2 від 18.10. до якого прикладені проїзні квитки Суми-Київ та Київ-Суми вартістю 64 гри. за 1 квиток, квитанцію про проживання в готелі за 2 доби вартістю 185 грн., Довідка: поїзд Харків-Київ відправляється з м. Суми 10. год. 48 хв., поїзд Київ-Харків відправляється з міста Київ о 23 год.55 хв. і прибуває до м. Суми о 7:30 наступного дня. (Суму витрат по відрядженню визначити)	?
	19.10	Авансовий звіт №3 складено завгоспом Андрусенко Т.І. про придбання в магазині Ваш дім мишку для комп’ютера 1 шт. на суму 36 грн. в тому числі ПДВ 20% на суму 6,00 грн. і здала на склад Демченка С.В.	30,00 6,00
	20.10	Авансовий звіт №4 головного зоотехніка Бірченко 3. В., який згідно накл.95 придбав бідон молочний 1 шт. на суму 30,00 грн. в т.ч. ПДВ 20%. і здав на склад Демченка С.В.	25,00 5,00
	18.10	Платіжне доручення №5. Перераховано Суми обленерго за електроенергію згідно РФ №124 від 25.09. вкл. ПДВ 20%.	1105,00
	18.10	Платіжне доручення№6. Оплачено "Укртелекому" рахунок № 198 від 10.09 за отримані послуги телефонні послуги в т.ч. ПДВ 140,67 грн.	844,00
	19.10	Нараховано ПП «Феміда» за юридичні послуги згідно рахунку-фактури № 80, акту №80 від 19.10. 1440грн. в тому числі ПДВ 240 грн. Реквізити, яких не вистачає заповнити самостійно. Податкова накладна 80.	1200,00 240,00
	21.10	Нараховано Укртелекому за телефонні послуги згідно Рахунка-фактури № 305 від 21.10. ПДВ 20%. Податкова накладна 30.	200,00 40,00
	21.10	Нараховано Сумському АТ «Агротехсервіс» за ремонт доїльної установки. Рахунок-фактура. Акт про виконані роботи №85 від 21.10. Податкова накладна85,вт.ч.ПДВ 20%.	1400,00 280,00
	24.10	Платіжне доручення №7. Перераховано ПП. «Феміда» за юридичні послуги, рах-факт. № 80 від 19.10. ПДВ 20%.	1440,00
	10.10	Рахунок-фактура. Т.т.н. № 193. Від Сумського АТ "Агрохім" надійшли мінеральні добрива (аміачна селітра) кількістю 1500 кг по ціні 17,00 грн. за 1 кг, крім того ПДВ - 5100грн. Вантаж отримано по довіреності СВ № 152354 від 5 жовтня через Онищенко П.І. і здано на склад Сергієнко В.І. Податкова накладна 206.	25500,00 5100,00
	11.10	Рахунок-фактура. Т.т.н. № 178. Від Сумського комбікормового заводу одержано комбікорм кількістю 6000 кг по ціні 1,50 грн., крім того, ПДВ 20 % на суму 1800 грн. по довіреності № 17 через Тимченко В.М. і здано на склад Демченко С.В. Податкова накладна 226.	9000,00 1800,00
	24.10	Рахунок-фактура. Т.т.н. № 85. Від Сумського АТ Агротехсервіс" одержано тверде паливо (кам'яне вугілля) кількість 3т ціна 800 грн. за 1 тонну. ПДВ 20%. Вугілля отримано по довіреності СА № 232354 Андрусенко Т.І. і здано на склад Сергієнко В.І. Податкова накладна 85	2400,00 480,00
	24.10	Рахунок-фактура. Т.т.н. № 365. Від Сумської нафтобази одержано бензин А-76 кількістю 2615 кг ціна 7,80 грн. за 1кг. Крім того, ПДВ – 20%. Бензин отримано по довіреності СА № 232355 Андрусенко Т.І. і здано на склад Сергієнко В.І. Податкова накладна 365.	20397,00 4079,40
	24.10	Рахунок-фактура. Т.т.н. № 401. Від Сумської нафтобази одержано дизпаливо кількістю 1000 кг ціна 7,90 грн. за 1кг. Крім того, ПДВ – 20%. Бензин отримано по довіреності СА № 232355 Андрусенко Т.І. і здано на склад Сергієнко В.І., Податкова накладна 401.	7900,00 1580,00
	25.10	Платіжне доручення №8. Оплачено Сумському АТ "Агротехсервіс" за запчастини по ттн. № 394 від 10.09 в т.ч. ПДВ 270,83 грн.	1625,00
	25.10	Платіжне доручення №9. Перераховано Сумській нафтобазі за бензин по т.т.н. № 542 від 11.09. в т. ч. ПДВ 691,67 грн.	4150,00
	25.10	Платіжне доручення №10. Перераховано Сумському комбікормовому заводу за комбікорм по рах.241 від 20.09. вкл. ПДВ 900,00 грн.	5400,00
	25.10	Авансовий звіт №5 складено завгоспом Андрусенко Т.І. про придбання в магазині Ваш дім рукавиці 5 пар на суму 48 грн. в тому числі ПДВ 20 % на суму 8 грн., здані на склад Сергієнко В.І.	40,00 8,00
	26.10	Передано зі складу Демченка С.В. завідуючому фермою бідон доїльний	25,00
	12.10	Лімітно-забірна картка 5. Передано зі складу Демченка С.В. на ферму комбікорм - 5000 кг кормовий буряк 1750 кг.	7500,00 1540,00
	31.10	Відомість витрати кормів 4. Списано на годівлю основного стада ВРХ комбікорм - 2600 кг кормовий буряк 1300 кг.	3900,00 1144,00
	31.10	Відомість витрати кормів 5. Списано на годівлю ВРХ на вирощуванні комбікорм - 2350 кг кормовий буряк - 250 кг.	3525,00 220,00
	31.10	Накладна №12. Списано зі складу Сергієнко В.І. дизпаливо 110 кг на приготування кормів і опалення приміщень для основного стада ВРХ	869,00
	31.10	Накладна №13. Списано зі складу Сергієнко В.І. дизпаливо 70 кг на приготування кормів і опалення приміщень для ВРХ на вирощуванні	553,00
	31.10	Лімітно-забірна картка 6. Передано зі складу Демченка С.В. гол. агроному Онищенко П.І. для протравлювання і підготовки для посіву:ячмінь - 12500 кг, горох – 3100 кг	8750,00 5642,00
	24.10	Рахунок-фактура. Т.т.н. № 48 Від "Суми Облагротехсервіс" придбано автомобіль ГАЗ-53 на суму 84000, в т. ч. ПДВ 20 % - 14000грн. Податкова накладна 48	70000,00 14000,00
	28.10	Рахунок-фактура. Накладна № 48 Від ТОВ "Навігатор" придбано програму «1С:Бухгалтерія» на суму 4800, в т. ч. ПДВ 20 % - 800грн. Податкова накладна 48	4000,00   800,00
	28.10	Акт приймання-передачі основних засобів № 2 Прийнятий в експлуатацію вантажний автомобіль ГАЗ-53 від Сумського Облагротехсервісу вартістю 84000 грн. в т.ч ПДВ 14000 грн. Інв.№ 105003. Термін викор. 180 міс.
	28.10	Акт приймання-передачі основних засобів №3. Прийнятий в експлуатацію програма «1С: Бухгалтерія» Інв.№ 120001. Термін викор. 60 міс.
	28.10	Акт приймання-передачі основних засобів № 4 Оприбутковано корівник №2 на 200 гол. від будівництва господарським способом кошторисна вартість 241800, інвентарний №103007. Фактична вартість будівництва 239400,00грн.Термін викор.600 міс.
	25.10	За рахунок довгострокового кредиту УКРГАЗБАНКУ на придбання автотранспорту перераховано Облагротехсервісу згідно рах.48 від 24.10	84000,00
	31.10	Нараховано в бух. обліку амортизацію по основних засобах і віднесено на об’єкти обліку:
	31.10	Акт на списання основних засобів (ф. 03-3) №1 від 31.03. Списано Роздавач кормів на МТФ первісна вартість 36100 грн., інвентарний №104006, дата введення в експлуатацію 15.05.95 р., знос 35618,33 грн. ПДВ 20%- визначити самостійно. Податкова накладна 22	35618,33 481,67 ?
	04.10	Платіжна відомість 9.Видана зарплата за вересень.	17341,80
	31.10	Нарахована заробітна плата працівникам за жовтень і віднесена на об’єкти обліку:
	31.10	Нараховано відпускні Петренко І.М. 28 кал.днів	1678,00
	31.10	Нарахована допомога по тимчасовій непрацездатності: Журбенко І.С. хворів з 4 по 13.10 4 дні за рахунок ФСС – 377,60 грн 5 днів за рахунок підприємства – 472,00 грн. Панасенко А.В. хворіла з 10 по 20.10 5 днів за рахунок ФСС – 380,00 грн. 5 днів за рахунок підприємства – 380,00 грн.
	31.10	Нараховано ЄСВ на фонд оплати праці до Пенсійного фонду за ставкою 37,19% за ставкою 33,2% і віднесено на об’єкти обліку.
	31.10	Розрахунково-платіжна відомість №2. Утримано із заробітної плати працівників: податок з доходів фізичних осіб 15% ЄСВ у пенсійний фонд -3,6% ЄСВ у пенсійний фонд - 2%
	31.10	Дорожній лист № 14. Списано бензин А-76 на роботу вантажного автотранспорту 325 кг.	2535,00
	31.10	Накладна внутрігосподарського призначення 14. Списано на поточний ремонт телятника цегла – 500 шт. Цемент – 10 кг	410,00 10,00
	31.10	Накладна внутрігосподарського призначення 115. Списано на опалення контори кам’яне вугілля 2,5 т	2000,00
	31.10	Списано послуги вантажного автотранспорту на основне виробництво на суму фактичних витрат за місяць: пшеницю озиму – 500 т-км основне стадо ВРХ – 750 т-км	?
	31.10	Реєстр приймання зерна вагарем. На склад Демченко С.В. надійшла озима пшениця від урожаю 18082 кг	14825,60
	31.10	Журнал обліку надою молока 2. Оприбутковано від надою молоко 22100 кг	44200,00
	28.10	За накладною № 21 відпущено Магазину № 33 картоплю 1400 кг по ціні реалізації за 1 кг — 1,70 грн., крім того ПДВ - 20 % по довіреності 252103 через Довгопол Л. П. Податкова накладна 21.	? ? ?
	24.10	Рахунок-фактура. Прийм.кв. №22. Реалізовано Сумському комбінату хлібопродуктів пшеницю озиму в кількості 28750 кг по ціні 1,00 грн. за кг. Крім того ПДВ-20%. Податкова накладна 155	23575,00   34500,00 5750,00
	28.10	Рахунок-фактура. Видаткова накладна №155. Відправлено ВАТ Сумському молокозаводу молоко - 5250 кг по ціні реалізації - 2,70 грн. за 1 кг. (ПДВ - 20 %). Податкова накладна 155	10500,00   17010,00 2835,00
	28.10	Прибутковий касовий ордер №4. Одержано в касу виручку від Магазину №33 за картоплю через Довгопол Л. П.	2856,00
	28.10	Видатковий касовий ордер №6. Банківська виписка. Здано в банк для зарахування на поточний рахунок виручку за реалізовану продукцію	2300,00
	28.10	Надійшли на поточний рахунок від Сумського комбінату хлібопродуктів кошти за реалізовану пшеницю озиму кв.22 від 28.10 в т.ч. ПДВ 4000,00 грн. Платіжне доручення №115	24000,00
	28.10	Зараховано на поточний рахунок від банку "Надра" відсотки за користування залишком коштів на рахунку за жовтень місяць згідно договору.	236,00
	31.10	Відомість витрати кормів № 6. Списано для годівлі телят молоко – 320 кг	640,00
	31.10	Видаткова накладна 203. Відправлено на ВАТ “Сумський молокозавод” молоко 21600 кг по ціні 2,70 грн. ПДВ 20%. Податкова накладна 203	43200,00 69984,00 11664,00
	31.10	Розподілити загальновиробничі витрати на об’єкти обліку
	31.10	Списати на фінансові результати: собівартість реалізованої продукції доходи від реалізації продукції, втрати від списання необоротних активів фінансові доходи, адміністративні витрати.
	31.10	Списано фінансовий результат (прибуток/збиток) за видами виробництв