МІНІСТЕРСТВО АГРАНОЇ ПОЛІТИКИ ТА ПРОДОВОЛЬСТВА УКРАЇНИ
ВІДОКРЕМЛЕНИЙ ПІДРОЗДІЛ «ПОЛІТЕХНІЧНИЙ КОЛЕДЖ Луганського національного університету»
РОБОЧИЙ ЗОШИТ
ДО ВИКОНАННЯ НАВЧАЛЬНОЇ ПРАКТИКИ З МОДЕЛЮВАННЯ ПРОФЕСІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
Для студентів спеціальності
№ 5.03050801«Фінанси і кредит»
Виконав студент(ка) групи_________
___________________________________
Зміст
Вступ.
1. Створення комерційного банку та формування його ресурсів
2. Операції з обслуговування платіжного обороту
3. Здійснення грошових розрахунків
4. Оцінювання кредитоспроможності підприємства
5. Оформлення видачі та погашення кредиту
6. Облік внутрішньобанківських операцій
7. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку
Висновки.
Література.
ПРАКТИЧНИЙ БЛОК № 1: створення комерційного банку та Формування його ресурсів
Мета: узагальнити знання з теми, виробити вміння формування та використання фінансових ресурсів комерційного банку.
Виробнича ситуація № 1.1
Завдання № 1.1.1 - (дисципліна «Банківські операції» – 8 годин):
1.1.1.1 _____________________________________________________________
________
1.1.1.2 _______________
1.1.1.3
Виписка з кореспондентського рахунку 1207082970547985 ПАТ КНБ «Політехбанк»
Луганська обласна дирекція ПАТ КНБ «Політехбанк» (МФО: 334970)
ПрАТ „ Політех-агро ”
| ЕДРПОУ: | ––______________________––– | Дата виписки | Попередня виписка | |||||||
| Баз. № LGLC091 | Рахунок: 26006000000004 UAH | лютого 2011 р. | ––––____________– | |||||||
| Вхідний залишок | Пасив: | 0._____________00 | ||||||||
| МФО | Рахунок | № док. | Проведено | Дебет | Кредит | |||||
| Разом | ||||||||||
| Вихідний залишок | Пасив: | |||||||||
Виконавець: Новикова О.В.
| К Р Е Д И Т: | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
| № документа | Прибутковий кас. ордер Сума: | UAH |
| Час прийому | Кредит Дата виписки: | |
| Одержувач | ||
| Платник | ||
| Банк плат. | ||
| Призначення | ||
1.1.1.4 ___________
_____________________________
Таблиця 1 -Внески за статутним капіталом банку (тис. грн.)
| № п/п | Назва акціонерів (аналітичні рахунки) | Вид акції | Кількість | Сума заявлена | Дата погашення | Сума погашення |
| ПАКБ «Східна Брама» | Прості | |||||
| ТОВ «Хліб України» | Прості | |||||
| Бутова О.П. | Прості | |||||
| ТОВ «Челсі ЛТД» | Прості | |||||
| ПАКБ «Колос» | Прості | |||||
| ПАКБ «Агро» | Прості | |||||
| ПАТ «Аграрний дім» | Прості | |||||
| ТОВ «Сингента» | Прості | |||||
| ПАТ «Агромак Юкей» | Прості | |||||
| ПАТ «Астра-Альянс» | Прості | |||||
| ТОВ «Радо» | Прості | |||||
| ТОВ«Клеффман групп» | Прості | |||||
| Всього |
ДІАГРАМА:
1.1.1.5 __________________
1.1.1.6 ________________________.
1.1.1.7 ________________
Додаток 5
до Положення про порядок реєстрації випуску акцій під час створення акціонерних товариств, схваленого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
________ 2006 р. №____
Звіт про результати розміщення акцій
| Найменування та вид акціонерного товариства | |
| 1. Фактична дата початку розміщення акцій: | |
| 2. Фактична дата закінчення розміщення акцій: | |
| 3. Загальна номінальна вартість фактично розміщених акцій у порівнянні з запланованим обсягом | |
| 4. Кількість та тип розміщених акцій: | |
| 5. Загальна сума коштів, одержаних при здійсненні розміщення акцій, у такому розподілі:грошові кошти у національній валюті, унесені як плата за акції, із зазначенням кількості акцій; вартісна оцінка майна, цінних паперів та інше, унесених як плата за акції, із зазначенням кількості акцій; оцінка іноземної валюти, унесеної як плата за акції, із зазначенням кількості акцій. | |
| 6. Розподіл коштів на:статутний капітал (у сумі загальної номінальної вартості розміщених акцій); | |
| додатково вкладений капітал (у сумі перевищення фактичної ціни розміщення акцій над їх номінальною). |
______________ ________________
(посада) (підпис) (прізвище)
М.П.
Додаток 4
до Положення про порядок реєстрації випуску акцій під час створення акціонерних товариств, схваленого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
________ 2006 р. №____
Державна комісія з цінних
паперів та фондового ринку
“_____”__________ 20___ р. №
(дата подання заяви)
ЗАЯВА
про реєстрацію випуску акцій
та звіту про результати розміщення акцій
| Найменування та вид акціонерного товариства | |
| Ідентифікаційний код юридичної особи | |
| Місцезнаходження, телефон, факс | |
| Розмір статутного капіталу згідно із статутом товариства | |
| Поточний рахунок, МФО | |
| Загальна номінальна вартість акцій, що планується розмістити | |
| Зазначення кількості та типу акцій, що планується розмістити | |
| Номінальна вартість акції | |
| Форма існування акцій | |
| Фактична кількість та тип розміщених акцій | |
| Загальна номінальна вартість фактично розміщених акцій |
______________ ________________
(посада) (підпис) (прізвище)
М.П.
1.1.1.8 __________
Завдання № 1.1.2 - (дисципліна «Бухгалтерський облік у комерційних банках» – 10 годин):
1.1.2.1 _________________________________________________________
Таблиця 2 – Журнал господарських операцій
| № п п | Назва акціонерів (аналітичні рахунки) | Заявлений капітал | Сплачений капітал | ||||
| Сума | Д-т | К-т | Сума | Д-т | К-т | ||
| ПАКБ «Східна Брама» | |||||||
| ТОВ «Хліб України» | |||||||
| Бутова О.П. | |||||||
| ТОВ «Челсі ЛТД» | |||||||
| ПАКБ «Колос» | |||||||
| ПАКБ «Агро» | |||||||
| ПАТ «Аграрний дім» | |||||||
| ТОВ «Сингента» | |||||||
| ПАТ «Агромак Юкей» | |||||||
| ПАТ «Астра-Альянс» | |||||||
| ТОВ «Радо» | |||||||
| ТОВ«Клеффман групп» | |||||||
| Всього |
1.1.2.2
НАКАЗ (проект)
про облікову політику банку
Згідно з вимогами Закону України. «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», вимог Міжнародних та Національних стандартів бухгалтерського обліку, Постанов та інструкцій НБУ з метою забезпечення єдиних методологічних принципів бухгалтерського обліку наказую встановити у банку наступну облікову політику:
1. Тривалість операційного циклу, з метою класифікації активів, важать рівним 1 (одному) місяцю.
2. Інвентаризацію проводити:
- заборгованості за кредитами – 1 раз на місяць;
- основні засоби, нематеріальні активи, господарські засоби та матеріальні цінності – 1 раз на рік;
- у касі – ревізія 1 раз на місяць
-
3. Для визнання основних засобів, інших необоротних матеріальних активів і нематеріальних активів, визначення строку їх корисного використання, ліквідаційної вартості, вибору методу нарахування амортизації при придбанні та експлуатації створити комісію у складі: …….
