Процентный риск - это вероятность понести убытки или чрезмерные расходы вследствие непредвиденного и неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок. Потери, связанные с процентным риском, выражаются в резком сокращении процентной маржи либо возникновении прямых убытков. Расчет процентного риска осуществляется по всему портфелю либо по отдельным инструментам (операциям). В качестве оценки уровня риска принимается величина, равная максимальным процентным убыткам, которые могли бы быть получены за определенный период с заданной доверительной вероятностью из-за возможного неблагоприятного при данной структуре баланса изменения ставок в рассматриваемом временном интервале. Базельский комитет по банковскому надзору выделяет следующие источники процентного риска: 1. Изменение цен (ставок) по активам и обязательствам. Возникает из-за разницы в сроках привлечения и размещения средств (при фиксированных процентных ставках) либо из-за разницы в переоценке активов и обязательств в рассматриваемом временном интервале (при применении плавающих ставок). 2. Изменения кривой доходности. При этом может нарушиться соотношение процентных ставок по краткосрочным и долгосрочным позициям. 3. Базисный риск. Могут возникать нарушения корреляции между различными финансовыми инструментами, на основе которых организация строит свою процентную политику. Управление процентным риском включает управление активами и пассивами банка. Пределы минимизации процентного риска определяются целевыми параметрами прибыльности и допустимым риском утраты ликвидности организации и связаны с видом активов и состоянием финансовых рынков. Применяют два основных метода страхования процентного риска: структурное и рыночное хеджирование. В первом случае снижение процентного риска достигается путем приведения в соответствие процентных доходов по активам банка с расходами по привлечению ресурсов и выплатой процентов. Это наиболее простой способ страхования процентного риска. Во втором случае осуществляется хеджирование с использованием рыночных инструментов (деривативов): процентных форвардов, фьючерсов, опционов и СВОПов. Если в анализируемом временном интервале активы и обязательства банка переоцениваются в равной степени при изменении рыночных процентных ставок, банк защищен от процентного риска. Такое состояние называется «нулевым гэпом». Если же они переоцениваются в разной степени, существует вероятность понести убытки. Активы и обязательства будут переоцениваться по-разному при изменении рыночных ставок, если: 1) средства привлекаются и размещаются на разные сроки; 2) по активам и обязательствам применяются разные типы процентных ставок: фиксированные против плавающих и наоборот. Разница между суммой активов, чувствительных к изменению рыночной процентной ставки (АЧП), и суммой пассивов, чувствительных к изменению рыночной процентной ставки (ПЧП), получила название «гэп» (разрыв). Если гэп равен нулю, банк не подвергается процентному риску, поскольку ее активы и обязательства в определенном временном интервале переоцениваются одинаково. Отсюда один из способов управления процентным риском -поддержание нулевого гэпа. Однако на практике это не всегда оказывается возможным. Тогда применяют другие способы, например рыночное хеджирование.
Билет 13
1. Понятие и принципы банковского маркетинга. Концепции банковского маркетинга
2. Система и политика управления процентными рисками
1 Банковский маркетинг представляет собой наиболее активную часть финансового менеджмента.
БМ- это определение особым образом в организационной системе специфических экономических отношений по сбору, обработке и использованию специфической информации для достижения стратегических целей банка посредством удовлетворения спроса и потребности клиентов
Основными принципами банковского маркетинга являются:
· наличие обратной связи между производителем услуг и потребителями;
· производство продукта (услуги), полностью соответствующему спросу потребителей;
· единство стратегического и тактического планирования маркетинга;
· обеспечение заинтересованности работников в повышении своей квалификации;
· ориентирование на достижение высоких результатов;
· использование принципов комплексного подхода в маркетинговой деятельности;
· учет социального фактора на всех этапах маркетингового процесса и др.
Значительное место в реализации банковского маркетинга занимают его функции. Основными функциями маркетинга в банковской сфере являются:
· изучение внешней среды; сбор и анализ маркетинговой информации;
· анализ рыночных возможностей; исследование продуктового ряда; разработка ценовой стратегии;
· формирование спроса и стимулирование сбыта банковского продукта;
· организация сбыта услуг;
· планирование и контроль, за реализацией маркетинговых программ банка.
Реализация вышеназванных функций осуществляется путем: постоянного изучения вкусов и предпочтений потребителей; анализа поведения конкурентов; систематического анализа маркетинговой среды; совершенствования товара и его позиций на рынке; разработки ценовой, сбытовой и коммуникационных политик; планирования и разработки маркетингового плана и его бюджета.
Указанные мероприятия способствуют созданию наилучших условий на рынке для осуществления эффективной деятельности любого хозяйствующего субъекта.
Концепция маркетинговой деятельности – это ориентированная на потребителя целевая философия и стратегия банка. На базе маркетинговой концепции готовятся предложения по оптимизации деятельности банка и в последующем, проводится комплексное планирование внутренней и внешней деятельности банка. В банковской деятельности могут применяться следующие концепции маркетинга:
ü Производственная или концепция совершенствования банковских технологий. Согласно ей клиенты при выборе банка ориентируются на доступные услуги, имеющие невысокую цену. В связи с этим банки, придерживающиеся данной концепции, предлагают преимущественно традиционные услуги, имеющие высокую эффективность (прибыльность). Данную концепцию банки выбирают при следующих условиях: основная часть реальных и потенциальных клиентов банка имеют невысокие доходы; спрос на банковские услуги равен предложению или превышает его; растет клиентская база банка, что позволяет выделить средства для увеличения доли отдельных услуг банка на рынке. Усилия руководства банков, придерживающих производственной концепции маркетинга, должны быть направлены, прежде всего, на исследование мотивации при выборе банка и причины пробуждающих их к переводу из одного банка в другой и подготовке предложений по росту клиентской базы банка на основе совершенствования банковских технологий.
ü Продуктовая, то есть концепция совершенствования банковских услуг. Основной принцип этой концепции, состоит в привлечении клиентов к тем услугам банка, которые по своим характеристикам и качествам превосходят аналоги, предлагаемые конкурентами и тем самым, дают потребителям большие выгоды. Банки в этом случае направляют немалые усилия на повышение качества предоставляемых услуг. Чаще всего продуктовой концепции придерживаются банки и финансово-кредитные институты, предоставляющие услуги, которые отличаются не традиционностью, индивидуальностью, иногда уникальностью и высокой ценой (лизинговые, аудиторские услуги). Продуктовая концепция маркетинга базируется: на качественных характеристиках уровня предоставляемых банковских услуг; на учете политической и экономической конъюнктуры влияющей на качество услуг; на снижение риска при предоставлении банковских услуг.
ü Торговая концепция или концепция интенсификации коммерческих усилий. Она основывается на активной информации и рекламе банковских услуг на основе маркетинговых исследований, чтобы обеспечить необходимый уровень привлечения клиентов и роста объема реализации услуг. Типичным приемом использования этой концепции является активное создание банками страховых компаний, пенсионных фондов, лизинговых компаний с целью привлечения клиентов комплексным обслуживанием включая нетрадиционные услуги, «ноу-хау», предоставляя консультации в различных областях бизнеса и т.д. Для реализации этой концепции банки создают многофункциональную службу маркетинга. Ее цели преимущественно среднесрочные: завоевать внимание потребителей банковских услуг в частности за счет проведения более агрессивной, чем у конкурентов, рекламной компании и активной личной продажи.
ü Традиционная маркетинговая концепция – рост объема потребления банковских услуг можно обеспечить в основном после проведения анализа потребностей и мотиваций спроса отдельных социальных групп населения или контактных аудиторий на эти услуги, и разработки на этой основе адресного предложения по продвижению банковских услуг. Иными словами, маркетинг должен начаться с анализа спроса и предложения на ту или иную банковскую услугу и только после этого составляются предложения и программы по их продвижению. Данная концепция начала обретать своих сторонников в банковской сфере в середине 90-х годов, когда началось: насыщение спроса на традиционные услуги; часть банков стали иметь развитую внешнюю и внутреннюю инфраструктуру; развитие государственных и международных финансовых рынков; ограниченность денежных ресурсов.
2 Процентный риск — риск возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам банка. Применительно к коммерческим банкам процентный риск может быть определен как риск сокращения чистого дохода банка вплоть до потери стоимости его капитала вследствие изменения уровня процентных ставок.
Процентный риск возникает в результате неопределенности информации о будущем состоянии денежного рынка, изменении макроэкономических показателей (темпов инфляции, размера бюджетного дефицита, темпов роста внутреннего национального продукта и др.). К факторам процентного риска относится финансовая устойчивость коммерческого банка.
Базельским комитетом в Принципах управления риском процентной ставки 1997 г. выделено четыре источника процентного риска.
Риск изменения цены — основная причина того, что коммерческий банк несет процентный риск — возникает в результате несбалансированности по срокам погашения активов и пассивов, а также внебалансовых статей (для фиксированных ставок) или разной срочности пересмотра процентных ставок (для плавающих процентных ставок). Если банк фондирует долгосрочную ссуду с фиксированной процентной ставкой за счет краткосрочного депозита, он столкнется со снижением чистого дохода от операции, когда рыночные процентные ставки вырастут. Это снижение будет вызвано тем, что денежные потоки по ссуде останутся фиксированными на протяжении всего периода, а денежные потоки по ресурсной базе вырастут после истечения срока погашения указанного депозита, поскольку его рефинансировать возможно только под более высокую процентную ставку.
Несовпадение по времени в изменении процентных ставок по активам и пассивам приведет к риску изменения кривой доходности при условии изменения конфигурации и формы кривой графика, отражающего взаимосвязь между различными процентными ставками (или временную структуру процентных ставок). Этот вид риска возникает тогда, когда непредвиденные изменения кривой графика доходности оказывают негативное воздействие на доход банка и лежащую в основе операции стоимость.
Базисный риск возникает в результате несовершенной корреляции при регулировании процентов, полученных и уплаченных по финансовым инструментам, не имеющим различий по своим характеристикам, при их переоценке.
Риски, связанные с опционами. Опционные сделки дают владельцам право на покупку, продажу или изменение условий по сделкам с облигациями, векселями и другими процентными ценными бумагами. К ним же можно отнести право погашения заемщиками кредитов досрочно, а также право изъятия депозитов до установленного срока востребования. Заключение банками таких сделок создает для них значительные процентные риски из-за возможного изменения баланса активов и пассивов по срокам.
В качестве основных методов оценки процентного риска выделяют:
1)метод анализа разрывов между активами и пассивами, подверженными изменению процентных ставок — метод ГЭП (ОАР)-анализа;
2)метод дюрации;
3)имитационное моделирование;
4)статистические методы анализа.
Метод анализа разрывов между активами и пассивами, подверженными изменению процентных ставок, основан на измерении разрыва между объемами активов и обязательств, стоимость которых должна будет измениться через заданный период. Требования и обязательства делятся на группы по быстроте регулирования процентных платежей и перехода на новый уровень ставок.
Для оценки возможных потерь под влиянием стрессовых ситуаций банк должен проводить стресс-тестирование. Система стресс-тестирования должна включать тесты на оценку результатов деятельности кредитной организации при изменении условий ее деятельности в соответствии с использованием прогнозных сценариев.
Основные принципы управления процентным риском следующие.
1.Необходимость утверждения органами управления банка стратегии и политики управления процентным риском; органы управления банка должны быть информированы о подвержеггности банка риску изменения процентных ставок, чтобы иметь возможность оценить организацию мониторинга риска.
2.Определение конкретных лиц или комитетов, ответственных за управление процентным риском. Сотрудники, в чьи обязанности входят измерение, наблюдение и контроль рисков, не могут зависить от тех, кто совершает операции, влекущие за собой процентный риск.
3.Адекватные, соответствующие характеру и сложности банковских операций политика и инструкции по управлению рисками.
4.Идентификация рисков, присущих новым финансовым продуктам и операциям, и обеспечение управления ими.
5.Системы оценки, позволяющие охватить все источники процентного риска и оценить результат изменения процентных ставок методами, соответствующими характеру банковских операций. Менеджмент банка должен четко осознавать допущения, положенные в основу применяемых методов;
6. Установление операционных лимитов и других ограничений в пределах, определенных внутренней политикой и внутренними процедурами;
7.Информационные системы для успешной оценки, мониторинга, контроля и представления отчетов об уровне процентного риска.
8.Адекватная система внутреннего контроля процесса управления процентным риском. Такую систему следует регулярно обследовать на предмет ее эффективности и при необходимости перестраивать.
Процентная политика — это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками.
Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка. Она включает:
постановку целей;
определение полномочий органов управления банка, рабочих комитетов и должностных лиц, а также порядка принятия решений по установлению и пересмотру процентных ставок по активным и пассивным операциям банка;
установление максимальных и минимальных, штрафных и льготных процентных ставок по банковским операциям, принципов и критериев их дифференциации;
назначение подразделения банка, ответственного за оценку процентного риска;
утверждение методов, применяемых банком для оценки процентного риска, характера управленческой отчетности, периодичности ее представления;
выбор инструментария, применяемого для ограничения процентного риска;
организация мониторинга процентного риска.
Билет №14
1.Специфика банковского маркетинга. Классификация банковских продуктов и услуг
2.Понятие и факторы процентного риска
1. Особенности маркетинга в банковской сфере обусловлены, прежде всего,
спецификой банковской продукции. В нашей экономической литературе и в практике
термин "банковская продукция" появился в процессе перехода к рыночной экономике.
Под ним подразумевается любая услуга или операция, совершенная банком.
Реализация товаров и услуг - важнейшая задача в деятельности любого
предприятия, работающего в условиях рынка. Без этого бизнес обречен на неудачу.
Банковское дело не представляет в этом исключения. Целью политики руководства банка
и деятельности всех его служб является привлечение клиентуры, расширение сферы сбыта
своих услуг, завоевание рынка, рост получаемой прибыли. Отсюда огромное значение
маркетинговой работы банка, содержание и цели которой существенно изменяются в
последнее время под влиянием резко усиливающейся конкуренции на финансовых рынках
и модифицируемых отношений между банками и клиентурой.
Банковская услуга – посредническая деятельность банка, нацеленная на удовлетворение потребностей клиента при проведении банковской операции, не приводящая к изменению формы продукта труда.
Классификацию банковских услуг можно представить следующим образом:
в зависимости от цели:
стратегические услуги позволяют клиентам банка разрабатывать и осуществлять стратегические преобразования в характере, направлении и масштабах деятельности;
текущие услуги помогают клиентам банка оптимальным образом добиться целей, оговоренных в годовом плане;
оперативные услуги способствуют подготовке и быстрому решению незапланированной проблемы клиентов банка;
специальные услуги позволяют клиентам получить профессиональную помощь в непредвиденных ситуациях;
в зависимости от того, кому предоставляются:
физическим лицам: депозитные операции, операции с иностранной валютой, безналичные расчеты с населением;
юридическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание;
коммерческим банкам: межбанковское кредитование;
государству: операции с бюджетными средствами.
Выделим специфические характеристики банковской услуги, отличающие ее от банковского продукта:
неосязаемость услуг, их абстрактный характер;
непостоянство качества услуг и неотделимость услуг от квалификации людей, их предоставляющих;
несохраняемость услуг.
Под банковским продуктом понимают результат логического осмысления банковской операции и лежащей в ее основе банковской технологии, оформленный в виде завершенного документа и сохраняемый на определенном материальном носителе.
Или «банковский продукт» – материальная часть оформления банковской услуги – карта, сберегательная книжка, дорожный чек.
Как и банковская услуга, банковский продукт имеет свои виды:
Простой продукт – реализуется одним функциональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.
Сложный продукт – в его реализации могут участвовать несколько подразделений банка в течение длительного времени путем оказания клиенту комплексной услуги.
Банк, заботящийся о своей конкурентоспособности и прибыльности, должен расширять перечень своих услуг и продуктов (продуктовый ряд), поскольку такое развитие обеспечивается особым механизмом наращивания продуктовой мощи, включающим:
выявление потребности клиентов в новых банковских услугах;
разработку задачи на создание продукта, реализация которого обеспечит оказание требуемой услуги;
формирование регламента оказания требуемой услуги;
создание методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;
решение вопросов, связанных с организацией рабочей группы (в случае необходимости) для оказания услуги, с оценкой ее стоимости, с материальным стимулированием разработчиков продукта и исполнителей услуги;
разработку комплекса документации и договора с заказчиком, регламентирующего оказание услуги.
Наряду с понятиями «банковская услуга» и «банковский продукт» необходимо рассмотреть понятие «банковская операция».
Банковская операция – форма осуществления сделки между кредитной организацией и ее клиентом. Ее следует рассматривать как систему действий, предусмотренных банковским законодательством и нормативными актами Банка России, которую обязана совершать кредитная организация для того, чтобы она могла качественно исполнить свои обязательства перед клиентом.
По своему содержанию банковская операция – это технология деятельности кредитной организации, а для того, чтобы эта технология соблюдалась, она должна быть адекватно закреплена в нормах банковского права.
Таким образом, банковская операция – это предусмотренная нормами банковского права технология осуществления сделки.
2. Процентный риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Таким образом, этот риск влияет на доходы банка, экономическую стоимость активов, обязательства и забалансовые инструменты. Основные формы процентного риска, которому подвержены банки, следующие:
- риск установления новой цены, который возникает в связи с разницей сроков (для фиксированных процентных ставок) и установлением новой цены (для плавающих процентных ставок) банковских активов, пассивов и забалансовых позиций;
- риск кривой доходности, который возникает в связи с изменениями наклона и формы кривой доходности;
- базисный риск, который возникает в связи с несовершенной корреляцией заработанных и уплаченных по различным инструментам процентов;
- вариантность, возникающая в связи с прямо выраженными или подразумеваемыми опционами, встроенными во многие банковские активы и пассивы и забалансовые портфели.
Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние.
Внешние факторы:
- нестабильность рыночной конъюнктуры;
- правовое регулирование процентного риска;
- политические условия;
- экономическая обстановка;
- конкуренция на рынке банковских услуг;
- взаимоотношения с партнерами и клиентами
Внутренние факторы:
- отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;
- отсутствие разработанной программы хеджирования рисков;
-ошибки персонала при осуществлении операций;
- недостатки планирования и прогнозирования развития банка;
- возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов.
Билет № 15
1. Цели и функции банковского маркетинга, его организация
2. Организация управления валютными рисками, его методы. Использование инструментов срочного рынка для управления валютными рисками
1.Цель банковского маркетинга – обеспечение воспроизводства спроса на банковские продукты и услуги, ускорение денежного оборота.
Основными функциями банковского маркетинга являются:
- изучение спроса на рынке капитала и его отдельных сегментах, представляющих особый интерес для банков;
- анализ и изучение процентной политики, реклама;
- разработка системы планирования банковской деятельности;
- управление персоналом в сфере продаж банковских продуктов и услуг;
- организация обслуживания клиентов.
Банковский маркетинг направлен на удержание и сохранение клиентской базы, что требует предложения новых продуктов и услуг клиентам. В банковской сфере маркетинг становится интегрированным, что предполагает улучшения качества продуктов. Также б.м. способствует достижению главной цели банка- получение максимально возможной прибыли, а временно свободные ден. средства использовать рационально.
2. Валютные риски обычно управляются в банках различными методами.
Валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Банк использует в этих целях: прогнозирование курсов и лимитирование валютной позиции.
Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Так, например, очень распространены следующие виды лимитов:
· лимиты на иностранные государства (устанавливается максимально возможные суммы для операций в течении дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны)
· лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов)
· лимит инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли)
· установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный для переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента)
· лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками). В некоторых банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно один месяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров.
Кроме лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков:
· взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски.
· использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку-продажу иностранной валюты.
· приобретение дополнительной информации путем приобретения информационных продуктов специализированных фирм в режиме реального времени отображающих движение валютных курсов и последнюю информацию.
· тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.
Ну и конечно, для ограничения валютных рисков применяется хеджирование.
Хеджирование - это процесс уменьшения риска возможных потерь. Банк может принять решение хеджировать все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что-то выборочно. Она также может спекулировать, будь то осознано или нет.
Билет № 16
1. Классификация и составные части банковского маркетинга
2. Валютный риск, причины его возникновения и виды
1. Банковский маркетинг как система в своем составе имеет 3 важных элемента:
АНАЛИЗ РЫНКА - представляет собой определение реального и потенциального рынка и изучение потребности и ожидание потребителей.
· Анализ конкурентоспособности- оценка конкурентных позиций банка, его преимуществ и недостатков.
· Анализ рисков
· Сегментация рынка - детальный анализ характера банковских услуги клиентурного признака
· Мониторинг рынка- процесс комплексного системного исследования рыночной ситуации
· Прогнозирование рынка- создание условий для изменений в будущем деятельности банка в условиях трансформации рыночной ситуации
РАЗРАБОТКА ПРОДУКТОВ И УСЛУГ и определение их цены.
ОРГАНИЗАЦИЯ СБЫТОВОЙ СЕТИ- ориентация банка на изучение условий сбытабанковских продуктови услуг через определенную сеть:
· Банковские автоматы
· Передвижные банковские отделения
· Головные отделения
2. Валютный риск - это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Банк использует в целях управления валютным риском: прогнозирование курсов и лимитирование валютной позиции.
Валютный риск делится на
- операционный;
- трансляционный;
- экономический.
Операционный риск в основном связан с торговыми операциями, а также с денежными сделками по финансовому инвестированию и дивидендным (процентным) платежам. Операционному риску подвержено как движение денежных средств, так и уровень прибыли.
Трансляционный риск связан с инвестициями за рубеж и иностранными займами. Он влияет на величину показателей статей баланса и отчета о прибыли и убытках при их пересчете в национальную валюту, а также изменяет показатели консолидированного баланса группы компаний.
Экономический риск относится к будущим контрактным сделкам. Он имеет долгосрочный характер, связан с перспективным развитием компании и более легко прогнозируемый.
Валютный риск относится к ценовым рискам. Он возникает при формировании активов и привлечении источников средств с использованием иностранных валют. Поэтому валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой. Валютный курс непосредственно зависит от изменения валютных курсов во времени. На обменный курс в значительной степени могут повлиять тенденции экономического развития страны и различные политические моменты, начиная с изменений в политике валютного регулирования и заканчивая степенью социальной напряженности.
Билет 17
1. Себестоимость как основа формирования цены банковских услуг.
Банк традиционно старается достаточно точно просчитать себестоимость продуктов, себестоимость обслуживания клиентов, чтобы в конечном итоге сформировать корректные балансы по коммерческим подразделениям и отчет о прибылях и убытках в коммерческих подразделениях. По нашему мнению, это должно являться индикатором и мотивировать подразделения на лучшую работу. Банк не должен забывать и о себе. Ведь кредитная организация — достаточно сложная структура. Помимо коммерческих подразделений, сотрудники которых считают, что только они зарабатывают прибыль, функционируют еще и так называемые обслуживающие подразделения, которые часто остаются как бы в тени. Задачу свою мы видели в том, чтобы вывести эти обслуживающие и управляющие подразделения из тени, чтобы их сотрудники почувствовали себя тоже важными людьми. Поэтому нам нужно было решить задачу распределения всех затрат: прямых, косвенных, производственных и непроизводственных. Цена складывается из непосредственно прямой себестоимости, из расходов, связанных со сбытом, и из маржи банка. То есть огромное количество факторов влияет на формирование конечной стоимости. Какие-то факторы увеличивают стоимость, какие-то уменьшают. А вот как все эти факторы учесть? На начальном этапе легко распределить прямые затраты, которые находятся на поверхности. Это заработная плата, арендные платежи. Естественно, при условии, что подразделения четко распределены по территориям и можно разделить все арендуемые площади на ровные квадратики, посчитать стоимость. Но также образуется большое количество непрослеживаемых затрат, которые тяжело отнести на конкретные подразделения. Дело в том, что любое подразделение всегда будет защищать свои интересы. Как в такой ситуации подразделениям договариваться между собой? Составляется тарифное соглашение, устанавливаются соответствующие коэффициенты. В частности, определяется коэффициент участия по клиентам. Делать это нелегко. Особенно на первых порах.
2. Критерии и методы оценки качества кредитного портфеля.
Качество кредитного портфеля – один из важнейших показателей деятельности коммерческого банка, непосредственно влияющих на его финансовую устойчивость и надежность. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком, его клиентами и другими финансово-кредитными институтами, а также состояние банковской системы в целом. В связи с тем, что до сих пор в теории и практике банковского дела не сложилось адекватного отношения к проблеме оценки качества кредитного портфеля, этот вопрос вызывает повышенный интерес у разнообразных пользователей, включая клиентов банка, кредитных аналитиков, управляющих, менеджеров, регулирующих и законодательных органов. Предпосылками возникновения проблемы оценки качества кредитного портфеля является сама специфика деятельности коммерческих банков на рынке финансовых услуг. Поэтому при ее характеристике следует анализировать непосредственно особенности банковской деятельности.
При определении качества кредитного портфеля следует исходить из совокупности критериев, оказывающих на него непосредственное влияние: степени и вида кредитного риска, уровня ликвидности, уровня доходности. Значимость этих критериев будет изменяться в зависимости от условий, места функционирования кредитной организации, а также целей, стратегии и особенностей функционирования, отдельных видов кредитных операций и рисков по ним. На основе данных критериев возможны комплексный анализ и оценка качества кредитного портфеля банка.
Под качеством кредитного портфеля будем понимать комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска (которая, в свою очередь, зависит от финансового положения заемщика, качества обслуживания долга, а также от всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик) и обеспеченности.
В международной практике для оценки качества кредитного портфеля применяют рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках, который дает возможность ранжировать банки по качеству их кредитных портфелей и месту среди других кредитных институтов.
Рейтинг устанавливается в результате:
- собственного анализа качества кредитного портфеля;
- независимой экспертизы специализированными банковскими рейтинговыми агентствами, например, «Standard & Poor’s», «Fitch IBCA», «Moody’s»;
- оценке надзорных органов, которая более объективна, чем прочие оценки.
Билет 18
1. Состав привлечённых ресурсов банка. Факторы, влияющие на привлечение ресурсов.
Ресурсы банка формируются за счёт собственного капитала и привлечённых средств. Собственный капитал - это важный источник, который поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой устойчивости. Специфика банковской деятельности такова, что капитал банка должен быть достаточно велик для того, чтобы обеспечивать удовлетворённость потребности в кредитах и обеспечение уверенности заёмщиков. В составе направлений формирования ресурсов роль собственных средств не велика (от 12 до 40 %). Однако, собственные средства имеют первостепенное значение для обеспечения устойчивости и эффективности работы банка и служат для поглощения предвиденных и не предвиденных убытков. Собственный капитал представляет собой первоначальный капитал (в форме акционерного (долевого)) и имеет защитные ф-ции, что означает: -возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка;
-сохранение его платёжеспособности за счёт созданных резервов для покрытия возможных рисков; -продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков. Кроме того, собственный капитал выполняет регулирующую и резервную ф-ции. Первая проявляется в связи с требованиями ЦБ РФ (наличие минимальной величины уставного капитала равной предельной сумме риска на одного кредитора и заёмщика). Вторая проявляется в обеспечении функционирования банка в неблагоприятной ситуации. В банковской сфере величина собственных ресурсов составляет от 12 % до 20 %, а большую часть от 80 % и выше занимают привлечённые ресурсы, которые образуются при помощи следующих банковских операций: 1. Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и банков-корреспондентов; 2. Привлечение во вклады денежных средств физических лиц; 3. Выпуск банком собственных долговых обязательств. Привлечённые таким образом средства называются депозитными ресурсами, которые классифицируются по следующим признакам: 1. По степени надёжности: -депозиты юридических лиц, средства привлечённые под векселя и депозитные сертификаты; -срочные вклады физических лиц, привлечённые под сберегательные сертификаты; -вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчётов по банковским картам, остатки на расчётных счетах юридических лиц, остатки на кор.счетах банков-корреспондентов.
2. По категории вкладчиков: -депозиты юридических лиц; -депозиты физических лиц.
3. По форме изъятия средств: -депозиты до востребования; -срочные депозиты; -условные депозиты.
4. По степени ликвидности: первичные резервы (монеты и банкноты в сейфах банка, средства на резервном счёте в ЦБ РФ, средства на кор.счёте банка, платёжные документы в процессе инкассации); вторичные резервы (счета до востребования, краткосрочные вложения в ц.б. и ссуды).
Действующее законодательство (ГК РФ, гл.44,гл.45) разграничивает понятия вклад и депозит. Депозит, при этом, рассматривается как форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками. Однако, депозиты обладают двойственной природой. С одной стороны, они выступают в качестве денег, т.к. владелец может ими распоряжаться и использовать как средство платежа, с другой стороны-депозит приносит своему владельцу доход в виде %. ГК РФ предусматривает, что вкладчик может снять депозит в любое время. В рыночных условиях качество пассивов банка характеризуется степенью стабильности ресурсной базы, поэтому важным направлением системы менеджмента в банке является управление привлечёнными ресурсами.
