Задача 2.2.3. Синтетический учет безналичных расчетов коммерческого банка

Задание

В Журнале регистрации операций отразить на балансовых счетах операции кредитной организации за 10. 11. 20__ г.

Материал для выполнения задания

1. Операции коммерческого банка за 10. 11. 20__ г.

№ п/п	Содержание операций	Сумма, руб.
	Платежное поручение
На корреспондентский счет коммерческого банка в РКЦ поступили денежные средства в адрес получателя ООО «Невский Дом»	160 000
	Платежное поручение
Списаны с расчетного счета плательщика ООО «Невский Дом» денежные средства в адрес получателя – клиента другого банка	100 000
	Денежный чек
Из кассы банка выданы клиенту ООО «Невский Дом» денежные средства на выплату заработной платы	100 000
	Мемориальный ордер
Помещено в картотеку платежное требование поставщика до получения акцепта плательщика ООО «Заря»	60 000
	Платежное требование
Получен акцепт плательщика. Списаны с расчетного счета плательщика – ООО «Заря» – денежные средства в адрес поставщика	60 000
	Мемориальный ордер
Закрыта картотека на сумму платежного требования после получения акцепта плательщика	60 000
	Платежное поручение
Коммерческим банком перечислены денежные средства для вложения в акции дочерней организации	150 000
	Мемориальный ордер
Помещено в картотеку платежное поручение поставщика из-за отсутствия средств на расчетном счете ООО «Заря»	20 000
	Мемориальный ордер отсутствия ср средств на расчетном счете ООО «Заря»
Коммерческим банком списаны денежные средства с расчетного счета плательщика ООО «Вихрь» на расчетный счет получателя ООО «Заря»	45 000
	Мемориальный ордер
Закрыта картотека по клиенту ООО «Заря» на сумму платежного поручения поставщика (см. операцию 8)	20 000
	Платежное поручение
Коммерческим банком перечислен паевой взнос в уставный капитал организации	200 000
	Выписка с корреспондентского счета коммерческого банка
На корреспондентский счет банка в РКЦ поступили денежные средства без приложения расчетных документов до выяснения	50 000
	Платежное поручение
Зачислены на расчетный счет клиента ООО «Невский Дом» денежные средства на основании поступившего платежного поручения	50 000
	Платежное поручение
На корреспондентский счет банка в РКЦ зачислены денежные средства, полученные по кредитному договору от другого коммерческого банка (на срок до 90 дней)	400 000
	Платежное поручение
С корреспондентского счета банка в РКЦ перечислены денежные средства для подкрепления корреспондентского счета «ностро» в банке-корреспонденте	500 000
	Платежное поручение
С корреспондентского счета банка в РКЦ перечислены денежные средства в фонд обязательных резервов	200 000
	Платежное поручение
На корреспондентский счет банка в РКЦ поступили суммы излишне перечисленных обязательных резервов	40 000
	Платежное поручение
В РКЦ коммерческим банком получены наличные денежные средства	250 000
	Платежное поручение
На корреспондентский счет банка в РКЦ поступили суммы по вкладам граждан на депозит «До востребования»
	Платежное поручение
На корреспондентский счет банка в РКЦ зачислены проценты по ссудам, выданным клиентам другого банка	20 000
	Платежное поручение
С корреспондентского счета банка в РКЦ перечислены проценты по межбанковскому кредиту	70 000
	Платежное поручение
На корреспондентский счет банка в РКЦ зачислены денежные средства в пользу участников зачета от клиентов другого банка	350 000
	Платежное поручение
С корреспондентского счета банка в РКЦ перечислены денежные средства, причитающиеся с участников зачета, по принятым к зачету документам, клиентам другого банка	400 000
	Мемориальный ордер
Перечислено дебетовое сальдо, образовавшееся на балансовом счете 40907, на парный счет 40908 (сумму определить самостоятельно)
	Мемориальный ордер
Закрытие счетов по зачету: списано дебетовое сальдо с расчетного счета коммерческого предприятия – участника зачета (см. операцию 24)
	Платежное поручение
Списаны денежные средства с текущего валютного счета коммерческого предприятия в оплату импортируемого товара в адрес банка-нерезидента в СКВ	15 000 USD
	Выписка банка-нерезидента, мемориальный ордер
Зачислена экспортная выручка на транзитный валютный счет коммерческой организации	120 000 USD
	Заявление клиента, мемориальный ордер
В пользу бенефициара перечислено покрытие импортного аккредитива в исполняющий банк-нерезидент	30 000 USD
	Платежное поручение, мемориальный ордер
Закрыто обязательство по аккредитиву по иностранным операциям в пользу бенефициара	30 000 USD