Задача 1.3. Синтетический учет операций коммерческого банка

Задание

По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:

-- номер или наименование счета;

-- признак счета: активный или пассивный (А/П);

-- составить баланс по главе A «Балансовые счета» (в порядке возрастания номеров счетов) по форме, приведенной в задаче 1.2.

Материал для выполнения задания

Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной орга­низации

Глава А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.

 

Номер счета	Наименование счета	А/П	Сумма, тыс. руб.
	Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности		11 000
			5 000
	Положительная переоценка средств в иностранной валюте
	Резервный фонд
	Здание банка
	Расходы
	Программное обеспечение
	Доходы
			12 000
	Аванс, выданный сотруднику банка под отчет на хозяйственные расходы
	Корреспондентский счет банка в Банке России		1 300
	Задолженность по налогу на прибыль
	Инвентарь и хозяйственные принадлежности
	Просроченная задолженность по предоставленному кредиту негосударственному коммерческому предприятию
	Материалы для упаковки денег
	Запасные части к вычислительной технике
	Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте
	Валюта баланса (сумму определить)

 

Задача 1.4. Синтетический учет операций коммерческого банка

Задание

По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных определить:

-- номер или наименование счета;

-- признак счета: активный или пассивный (А/П);

-- составить баланс по главе A «Балансовые счета» (в порядке возрастания номеров счетов) по форме, приведенной в задаче 1.2.

Материал для выполнения задания

Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной орга­низации

Глава А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.

 

Номер счета	Наименование счета	А/П	Сумма, тыс. руб.
	Средства на счетах коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности		9 000
			5 000
	Проценты, полученные по предоставленным кредитам индивидуальным предпринимателям
			1 500
	Кредит, полученный от кредитной организации на срок 180 дней		1 000
	Средства на счетах индивидуальных предпринимателей		5 000
	Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России		2 460
			13 000
			4 000
			1 000
	Депозит физического лица на срок до 1 года
	Нематериальные активы
			2 400
	Проценты, уплаченные за привлеченный депозит другого банка
	Задолженность по налогу на прибыль
	Задолженность подотчетного лица Иванова И.Н.
	Здание банка		1 158
	Аккредитивы к оплате
	Амортизация нематериальных активов
	Расходы на содержание банка
	Валюта баланса (сумму определить)

 

Задача 1.5. Синтетический учет операций коммерческого банка

Задание

По Плану счетов кредитных организаций, на основании приведенных ниже данных:

-- определить валюту баланса банка;

-- составить баланс в разрезе разделов с промежуточными итогами по каждому разделу по следующей форме:

Номер раздела	Номер счета	Сальдо на 01. 10. 20__г., тыс. руб.
Актив
И т о г о раздел № 2
И т о г о раздел № 3
Баланс
Пассив
И т о г о раздел № 1
И т о г о раздел № 4
Баланс

 

Материал для выполнения задания

Активы банка и источники их образования по данным баланса кредитной

орга­низации -- А «Балансовые счета» на 01 октября 20__ г.

№ п/п	Номер счета	Признак счета А/П	Сальдо на 01. 10. 20__г., руб.
			15 000
			2 000
			7 000
			9 100
			3 000
			1 100
			5 500
			3 000
			1 000
			16 400
			1 840
			8 400
			12 600
			4 960
			1 500
			10 400
			1 300
			1 000
			3 000
			2 300
			1 500
			1 400