Задание
В Журнале регистрации операций отразить на балансовых счетах операции кредитной организации за 10. 10. 20__ г.
Материал для выполнения задания
1. Остаток счета 20202 «Касса кредитных организаций» на 10. 10. 20__ г. 200 000 руб.
2. Минимальный остаток денежной наличности в кассе банка 200 000 руб.
3. Операции коммерческого банка за 10. 10. 20__ г.:
| № п/п | Содержание операций | Сумма, руб. |
| Объявление на взнос наличными | ||
| Клиент банка ОАО «Вихрь» сдал в кассу банка выручку для зачисления на расчетный счет | 250 000 | |
| Денежный чек | ||
| Из кассы банка выдана клиенту ОАО «Вихрь» денежная сумма на выплату заработной платы | 130 000 | |
| З | Денежный чек | |
| Произведено подкрепление операционной кассы банка за счет денежных средств, находящихся на корреспондентском счете в РКЦ | 500 000 | |
| Приходный кассовый ордер | ||
| Внесен в кассу банка взнос физического лица в уставный капитал акционерного коммерческого банка | 100 000 | |
| Приходный кассовый ордер | ||
| B кассу банка по окончании операционного дня сдана денежная наличность из кассы обменного пункта | 460 000 | |
| Приходный кассовый ордер | ||
| В кассу банка физическим лицом внесены денежные средства для погашения кредита, выданного на срок 180 дней | 165 000 | |
| В кассу банка физическим лицом уплачены проценты по полученному кредиту | 18 000 | |
| Приходный кассовый ордер | ||
| Поступила денежная наличность от физического лица на депозитный счет (на срок 90 дней) | 20 000 | |
| Приходный кассовый ордер | ||
| Перечислена денежная наличность в кассу банка из операционной кассы, находящейся вне помещения банка | 300 000 | |
| Приходный кассовый ордер | ||
| В связи с ремонтом банкомата остаток денежной наличности оприходован в хранилище банка | 500 000 | |
| Расходный кассовый ордер | ||
| Из кассы банка выплачена денежная наличность по вкладу физического лица (вклад «До востребования») | 125 000 | |
| Расходный кассовый ордер | ||
| Из кассы банка выплачены проценты по вкладу физического лица (вклад «До востребования») | 12 500 | |
| Расходный кассовый ордер | ||
| Из кассы банка сотруднику выдан аванс на командировочные расходы | 50 000 | |
| Расходный кассовый ордер | ||
| Из кассы банка выплачена заработная плата сотрудникам | 500 000 | |
| Расходный кассовый ордер | ||
| Из кассы банка отправлена денежная наличность в кассу филиала | 200 000 | |
| Расходный кассовый ордер | ||
| Из хранилища банка произведена загрузка банкомата денежными средствами в валюте РФ | 800 000 | |
| Расходный кассовый ордер | ||
| Сдана сверхлимитная денежная наличность для зачисления на корреспондентский счет в РКЦ (сумму определить) | ||
| Выписка по корреспондентскому счету банка в РКЦ | ||
| Зачислена денежная наличность на корреспондентский счет банка в РКЦ (см. операцию № 17) |
Задача 2.1.2. Синтетический учет кассовых операций коммерческого банка
Задание
В Журнале регистрации операций отразить на балансовых счетах операции кредитной организации за 20. 10. 20__ г.
Материал для выполнения задания
Операции коммерческого банка за 20. 10. 20__ г.
| № п/п | Содержание операций | Сумма, руб. |
| Объявление на взнос наличными | ||
| Сданы в банк наличные деньги для зачисления на счет индивидуального предпринимателя | 20 000 | |
| Приходный кассовый ордер | ||
| Поступили наличные деньги для зачисления на депозитный счет сроком на 60 дней от физического лица | 40 000 | |
| Денежный чек | ||
| Выданы акционерному обществу наличные деньги для оплаты хозяйственных расходов | 20 000 | |
| Расходный кассовый ордер | ||
| Выдан кредит наличными деньгами физическому лицу на потребительские цели сроком на 2 года | 300 000 | |
| Приходный кассовый ордер | ||
| В результате ревизии выявлены излишки денег в кассе | ||
| Мемориальный ордер | ||
| В результате ревизии выявлена недостача денег в кассе | ||
| Приходный кассовый ордер | ||
| Удержана недостача из заработной платы кассира | ||
| Расходный кассовый ордер | ||
| Из одного филиала банка переданы другому наличные деньги для подкрепления операционной кассы | 250 000 |
