Построение прогноза денежных потоков

Для согласования потребности в денежных средствах и их источниках необходимо выполнить прогноз денежных потоков (таблица 17). В нашем предварительном ТЭО принимаем упрощения:

вся продукция производится, продается и оплачивается покупателями в одном периоде, то есть в течение одного года;

по окончании расчетного периода предприятие ликвидируется и предприниматель получает остаточную стоимость основных фондов и сумму вложенных в него оборотных средств.

Таблица 17 – Таблица денежных потоков

Показатели	Строительство	Освоение	Полная мощность
год 1	год 2	год 3	год 4	год 5
1.Приток наличности (1.1+1.2)
1.1 Доход от продаж	х
1.2 Остаточная стоимость предприятия*	х	х	х	х	х
2 Отток наличности (2.1+2.2+2.3-2.4+2.5)
2.1 Инвестиции в основной капитал		х	х	х	х	х
2.2 Вложения в оборотный капитал			х	х	х	х
2.3 Себестоимость производства и реализации продукции	х
2.4 В том числе амортизационные отчисления	х
2.5 Налоги (-)	х
3 Чистый денежный поток (1) - (2)

 

^*Остаточная стоимость предприятия включает остаточную стоимость основных фондов и оборотный капитал предприятия.

Все вложения основного капитала рассчитаны нами в таблице 6 «Структура основных средств». Потребность в оборотном капитале определена в таблице 16 для периода освоения в графе 2, при увеличении объема производства потребуется увеличить и размер оборотных средств, то есть в графе 4 таблицы 17 показывается именно прирост потребности в оборотном капитале предприятия. Доход от продаж (выручка от реализации), себестоимость и уплаченные налоги содержатся в таблице 14. Амортизационные отчисления не являются выплатой, поэтому в расчете не являются элементом оттока средств с предприятия.

 

Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия

Основные технико-экономические показатели по проектируемому предприятию рассчитайте для периода освоения и полной загрузки производственной мощности и сведите в таблице 18, обязательно дополнив всеми необходимыми формулами и расчетами.

 

Таблица 18 – Основные технико-экономические показатели

 

Показатели, ед. измерения	Освоение	Полная мощность
1 Объем реализации продукции, шт.
2 Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.р.
3 Себестоимость единицы продукции, р. В том числе: условно-постоянные расходы; условно-переменные расходы.
4 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р.
5 Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. р.
6 Среднесписочная численность ППП, В том числе: по категориям
7 Фонд оплаты труда персонала, тыс.р.
8 Амортизационные отчисления, тыс.р.
9 Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии, тыс.р.
10 Выработка на одного работающего, рублей на человека в год
11 Выработка на одного рабочего – сдельщика, рублей на человека в год
12 Фондоотдача основных производственных фондов, руб\руб
13 Фондоемкость, руб\руб
14 Рентабельность производства, процент
15 Рентабельность продукции, процент
16 Рентабельность деятельности, процент
17 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
18 Период оборота оборотных средств, дней
19 Срок возврата вложенных средств, месяцев

 

Все расчеты сопроводите выводами о причинах изменения показателей по годам расчетного периода.

 

 

Индивидуальное задание

Темы индивидуальных заданий для курсовых работ выдаются преподавателем по согласованию со студентом, примерный их перечень:

1. Проблемы использования производственных мощностей предприятия.

2 Ценовая политика предприятия.

3 Обоснование решений по замене или ремонту оборудования.

4 Экономические аспекты концентрации производства.

5 Исследование взаимосвязи между себестоимостью и конкурентоспособностью продукции.

6 Экономические проблемы лизинга.

7 Исследование факторов формирования и использования производственной мощности.

8 Влияние метода начисления амортизации на результаты работы предприятия.

9 Матрица эффективности М.Н. Демченко и использование её для оценки эффективности деятельности организации.

10 Эффективность производства и система показателей для её оценки

11 Инвестирование нововведений: экономические проблемы.

12 Распределение прибыли между подразделениями предприятия.

13 Эффективность использования основного капитала предприятия.

14 Факторы снижения издержек в строительстве.

15 Факторы снижения издержек в торговле.

16 Факторы снижения издержек на предприятиях транспорта и связи.

17 Экономические проблемы банкротства предприятия.

18 Оценка стоимости нематериальных активов предприятия.

19 Факторы снижения себестоимости в промышленности.

20 Оценка эффективности затрат на рекламу.

21 Смета затрат на производство и реализацию продукции.

22 Обоснование цены на изделие, отличающееся лучшими эксплуатационными параметрами.

23 Распределение и использование прибыли предприятия.

24 Инвестиционные риски фирмы: понятие, классификация, меры по преодолению.

25 Пути повышения доходности фирмы.

26 Факторы, определяющие потребность фирмы в ресурсах в условиях рыночной экономики.

27 Управление материальными запасами на предприятии.

28 Исследование влияния факторов роста производительности труда на экономические показатели предприятия.

Объем индивидуального задания от 5 до 8 страниц. Ссылки на источники литературы обязательны.