Для согласования потребности в денежных средствах и их источниках необходимо выполнить прогноз денежных потоков (таблица 17). В нашем предварительном ТЭО принимаем упрощения:
вся продукция производится, продается и оплачивается покупателями в одном периоде, то есть в течение одного года;
по окончании расчетного периода предприятие ликвидируется и предприниматель получает остаточную стоимость основных фондов и сумму вложенных в него оборотных средств.
Таблица 17 – Таблица денежных потоков
| Показатели | Строительство | Освоение | Полная мощность | |||
| год 1 | год 2 | год 3 | год 4 | год 5 | ||
| 1.Приток наличности (1.1+1.2) | ||||||
| 1.1 Доход от продаж | х | |||||
| 1.2 Остаточная стоимость предприятия* | х | х | х | х | х | |
| 2 Отток наличности (2.1+2.2+2.3-2.4+2.5) | ||||||
| 2.1 Инвестиции в основной капитал | х | х | х | х | х | |
| 2.2 Вложения в оборотный капитал | х | х | х | х | ||
| 2.3 Себестоимость производства и реализации продукции | х | |||||
| 2.4 В том числе амортизационные отчисления | х | |||||
| 2.5 Налоги (-) | х | |||||
| 3 Чистый денежный поток (1) - (2) |
*Остаточная стоимость предприятия включает остаточную стоимость основных фондов и оборотный капитал предприятия.
Все вложения основного капитала рассчитаны нами в таблице 6 «Структура основных средств». Потребность в оборотном капитале определена в таблице 16 для периода освоения в графе 2, при увеличении объема производства потребуется увеличить и размер оборотных средств, то есть в графе 4 таблицы 17 показывается именно прирост потребности в оборотном капитале предприятия. Доход от продаж (выручка от реализации), себестоимость и уплаченные налоги содержатся в таблице 14. Амортизационные отчисления не являются выплатой, поэтому в расчете не являются элементом оттока средств с предприятия.
Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия
Основные технико-экономические показатели по проектируемому предприятию рассчитайте для периода освоения и полной загрузки производственной мощности и сведите в таблице 18, обязательно дополнив всеми необходимыми формулами и расчетами.
Таблица 18 – Основные технико-экономические показатели
| Показатели, ед. измерения | Освоение | Полная мощность |
| 1 Объем реализации продукции, шт. | ||
| 2 Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.р. | ||
| 3 Себестоимость единицы продукции, р. В том числе: условно-постоянные расходы; условно-переменные расходы. | ||
| 4 Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р. | ||
| 5 Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. р. | ||
| 6 Среднесписочная численность ППП, В том числе: по категориям | ||
| 7 Фонд оплаты труда персонала, тыс.р. | ||
| 8 Амортизационные отчисления, тыс.р. | ||
| 9 Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии, тыс.р. | ||
| 10 Выработка на одного работающего, рублей на человека в год | ||
| 11 Выработка на одного рабочего – сдельщика, рублей на человека в год | ||
| 12 Фондоотдача основных производственных фондов, руб\руб | ||
| 13 Фондоемкость, руб\руб | ||
| 14 Рентабельность производства, процент | ||
| 15 Рентабельность продукции, процент | ||
| 16 Рентабельность деятельности, процент | ||
| 17 Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | ||
| 18 Период оборота оборотных средств, дней | ||
| 19 Срок возврата вложенных средств, месяцев |
Все расчеты сопроводите выводами о причинах изменения показателей по годам расчетного периода.
Индивидуальное задание
Темы индивидуальных заданий для курсовых работ выдаются преподавателем по согласованию со студентом, примерный их перечень:
1. Проблемы использования производственных мощностей предприятия.
2 Ценовая политика предприятия.
3 Обоснование решений по замене или ремонту оборудования.
4 Экономические аспекты концентрации производства.
5 Исследование взаимосвязи между себестоимостью и конкурентоспособностью продукции.
6 Экономические проблемы лизинга.
7 Исследование факторов формирования и использования производственной мощности.
8 Влияние метода начисления амортизации на результаты работы предприятия.
9 Матрица эффективности М.Н. Демченко и использование её для оценки эффективности деятельности организации.
10 Эффективность производства и система показателей для её оценки
11 Инвестирование нововведений: экономические проблемы.
12 Распределение прибыли между подразделениями предприятия.
13 Эффективность использования основного капитала предприятия.
14 Факторы снижения издержек в строительстве.
15 Факторы снижения издержек в торговле.
16 Факторы снижения издержек на предприятиях транспорта и связи.
17 Экономические проблемы банкротства предприятия.
18 Оценка стоимости нематериальных активов предприятия.
19 Факторы снижения себестоимости в промышленности.
20 Оценка эффективности затрат на рекламу.
21 Смета затрат на производство и реализацию продукции.
22 Обоснование цены на изделие, отличающееся лучшими эксплуатационными параметрами.
23 Распределение и использование прибыли предприятия.
24 Инвестиционные риски фирмы: понятие, классификация, меры по преодолению.
25 Пути повышения доходности фирмы.
26 Факторы, определяющие потребность фирмы в ресурсах в условиях рыночной экономики.
27 Управление материальными запасами на предприятии.
28 Исследование влияния факторов роста производительности труда на экономические показатели предприятия.
Объем индивидуального задания от 5 до 8 страниц. Ссылки на источники литературы обязательны.
