Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие). В результате выполнения данного раздела вы получите сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.
Расчет потребности и в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф) и сложившийся показатель выполнения норм (kвн), то численность рабочих (Чр):
.
Необходимо определить численность по каждой из специальностей, соответствующих указанной в задании, и заполнить в таблице 8 (для полного освоения производственной мощности).
Таблица 8 – Расчет численности основных рабочих
| Вид работ | Трудоемкость единицы продукции | Программа выпуска | Коэффициент выполнения норм | Численность рабочих |
| 1 Токари. | ||||
| 2 Фрезеровщики. | ||||
| Итого |
Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении В. В таблице 9 оформите результаты расчета численности персонала.
Таблица 9 – Структура персонала предприятия
| Категория персонала | Численность | Удельный вес, процент |
| 1. Рабочие, всего | ||
| в том числе основные рабочие | ||
| вспомогательные рабочие | ||
| 2. Руководители | ||
| 3. Специалисты | ||
| 4. Служащие | ||
| 5. Прочий персонал | 3-5 | |
| Итого: |
Определение расходов на оплату труда персонала начинается с оплаты производственных (основных) рабочих. Если известны программа производства N, технологическая трудоемкость (tшт), разряд работ(Т), тарифная ставка Стi, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi) составит:
,
где N – количество изделий производимых в год, шт.;
tштi – норма времени на i-й операции;
kтi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции (тарифные коэффициенты приведены в Приложении В);
Стi – тарифная ставка соответствующего разряда.
Повторите расчет по всем операциям, заполните строку 1 таблицы 10. Дополнительная заработная плата составляет от 10 до 20 процентов от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии.
Таблица 10 – Фонд заработной платы персонала
| Категории персонала | Фонды | Всего оплата труда (гр. 2 +гр.3+ гр.4+гр.5) | |||
| Оплата труда по сдельным расценкам | Зарплата по тарифным ставкам и окладам | Премии, 25% | Дополнительная зарплата | ||
| 1. Рабочие: основные производственные вспомогательные | Х | Х | |||
| 2. Руководители | Х | ||||
| 3. Специалисты | Х | ||||
| 4. Служащие | Х | ||||
| 5. Прочие | Х | ||||
| Всего |
Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях (Приложение В).
