Индекс роста целевого показателя

индекс роста анализируемого целевого показателя, например, Р (прибыль) для выбранной группы компаний, отнесенного к одному и тому же плановому периоду (год или квартал). Тогда коэффициент напряженности (Intensity) стратегического плана относительно рынка, определяется следующим образом (формула 16):

, (16)

 

Комбинированный коэффициент напряженности целевого показателя стратегии

Для каждого целевого показателя, для которого в стратегическом плане заложен опережающий рост, можно определить комбинированный коэффициент напряженности параметра как среднегеометрического от двух вышеопределенных коэффициентов (формула 17):

, (17)

Коэффициент сбалансированности стратегического плана.

Коэффициент сбалансированности стратегического плана определяется по следующей формуле (18):

, (18)

- запланированный индекс роста n-го целевого параметра в данном стратегическом плане;

N – общее количество ключевых целевых показателей, формирующих данную стратегию;

- индекс роста ресурсных показателей, обеспечивающих осуществление стратегического плана;

М – общее количество ключевых ресурсных показателей, обеспечивающих реализацию стратегии.

Мультипликативный показатель риска стратегического плана

Мультипликативный показатель риска стратегического плана является интегральным (совокупным) показателем, значение которого характеризует уровень риска планируемой стратегии: чем выше этот показатель, тем рискованней стратегия. Определяется как произведение среднегеометрического от коэффициентов напряженности ключевых целевых параметров на коэффициент сбалансированности стратегии:

, (19)

где - комбинированный коэффициент напряженности n-го целевого параметра данной стратегии, определяемый по формуле (17);

N – общее количество ключевых целевых показателей, формирующих данную стратегию;

- коэффициент сбалансированности стратегического плана, определяемый по формуле (18).

Глоссарий

 

Банковский риск - это возможность реализации неблагоприятного события в операционной деятельности банка, в процессах управления активами и пассивами, в процессе реализации бизнес-стратегий следствием которых является получение прямых и косвенных потерь, потери ликвидности или стоимости капитала банка, связанных с внутренними и внешними факторами неопределенности, влияющими на деятельность банка.

Кредитный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника по:

· возврату денежных средств, привлеченных на основании кредитного договора, договора банковского вклада (депозита), иных договоров о привлечении денежных средств;

· банковским гарантиям, аккредитивам полученным и выданным;

· открытым банком на основании кредитных договоров кредитным линиям в части неиспользованных лимитов;

· возмещению лизинговых платежей по договорам финансовой аренды (лизинга);

· иные денежные обязательства должника перед банком, которые должны быть исполнены должником в соответствии с договором или законодательством.

Страновой риск и риск неперевода средств - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Рыночный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами.

Рыночный риск включает:

· процентный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки;

· фондовый риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля банка;

· валютный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции банка в драгоценных металлах;

· товарный риск - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости товаров.

Торговый портфель - совокупность финансовых инструментов, приобретенных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией с целью их дальнейшей перепродажи.

Риск ликвидности - риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих финансовых обязательств.

Операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов.

Стратегический риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение целей деятельности банка.

Риск потери деловой репутации банка - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате сужения клиентской базы вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Риск потери деловой репутации банка может возникнуть из-за недостатков в организации деятельности, сбоев в работе электронных банковских систем, несоблюдения законодательства, локальных нормативных правовых актов банка, отступления от обычаев делового партнерства, нарушения норм общественной морали и этических принципов банковского дела, подозрения в участии банка или его сотрудников в незаконных финансовых операциях, а также в иной противоправной деятельности.

Корпоративное управление - общее руководство деятельностью банка, осуществляемое общим собранием участников (собственником), советом директоров (наблюдательным советом) и включающее комплекс регламентированных локальными нормативными правовыми актами, а также неформализованных отношений вышеназванных органов с исполнительным органом банка и иными заинтересованными лицами (государственными органами, работниками и клиентами банка).

Внутренний контроль - процесс, осуществляемый банками в целях обеспечения безопасного и ликвидного ведения банковского дела в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка.

Система внутреннего контроля - совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых банком в качестве средств для упорядоченного и эффективного ведения банковской деятельности, уменьшения рисков, минимизации затрат и сохранности активов.

Лимиты - это ограничения на виды и типы рисков, оценка которых может быть выражена числовым образом.

Хеджирование - снижение или полное устранение риска финансовых инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки (переноса риска изменения цены на участников финансового рынка).

Самострахование (резервирование) - создание собственных фондов (резервов) на покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь вследствие реализации рисков, с целью поддержания бесперебойного функционирования предприятия.

Страхование (гарантирование) - перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на специализированную страховую организацию. Экономическая природа страхования состоит в предварительном резервировании в страховых организациях ресурсов от других (страхуемых) лиц, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления рисков у этих лиц.

Диверсификация - размещение финансовых средств в более чем один вид активов, цены или доходности которых слабо коррелируют между собой и/или привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников.

Контроль / управление - текущий контроль, снижающий вероятность наступления неблагоприятного события или чувствительность организации к риску.

Избежание - отказ от реализации проекта, связанного с приемлемо высоким уровнем риска.

Финансовая структура банка – совокупность СБЕ и структур функциональной поддержки деятельности банка, представляющих собой иерархию ЦФО (ЦФУ), являющихся целевыми объектами финансового управления в банке.

Стратегическая бизнес-единица (СБЕ) (Бизнес-направления, дивизионы, группы услуг) – подразделение (совокупность подразделений, совокупность частей подразделений) банка/банковской группы, деятельность которых непосредственно направлена на получение прибыли и удовлетворяет следующим критериям:

- наличие собственного рынка деятельности и отдельной клиентской базы;

- внутренние бизнес-процессы составляют законченную технологическую цепочку;

- получение прямых доходов и/или привлечение ресурсов в результате деятельности.

Структура функциональной поддержки – подразделение (совокупность подразделений, совокупность частей подразделений) банка/банковской группы, отвечающих за реализацию общих управленческих и вспомогательных функций банка.

Центр финансовой ответственности (учета) (ЦФО; ЦФУ) – сегмент организации, менеджеры которого подотчетны за определенный участок работ.

Типы ЦФО (ЦФУ):

Центр затрат – подотчетен только за затраты.

Центр продаж – подотчетен только за выручку.

Центр прибыли – подотчетен и за затраты, и за выручку.

Центр инвестиций – подотчетен за затраты, выручку и инвестиции.

Стресс-тестирование – группа методов количественной и качественной оценки степени воздействия на финансовое положение банков неблагоприятных (дестабилизирующих) событий, определяемых как «исключительные, но возможные».

«Исключительные, но возможные» события – чрезвычайные события, вероятность наступления которых невелика, которые могут вызвать серьезные потрясения на финансовых рынках и привести к большим потерям (убыткам) банков.

Количественная оценка при стресс-тестировании – определение масштаба и последовательности возникновения неблагоприятных событий и силы их воздействия на различные показатели деятельности банка.

Качественная оценка при стресс-тестировании – оценка возможностей банков по минимизации потенциальных потерь и определении комплекса возможных мероприятий, которые должны быть предприняты для снижения уровня рисков и сохранения требуемого уровня устойчивости.

Тест чувствительности – методика стресс-тестирование узконаправленного характера, с помощью которой оценивается непосредственное влияние изменений одного заданного фактора риска при сохранении неизменными прочих условий.

Сценарный анализ – методика стресс-тестирования, основанная на определении одновременного изменения нескольких факторов риска, позволяющая детально описывать возникновение кризисной ситуации.

Value-at-Risk (VaR) – денежная оценка максимальных ожидаемых потерь по открытым позициям, в течение заданного временного горизонта и для заданного уровня доверительной вероятности.

Временной горизонт удержания позиции – минимальная сумма времени на принятие решения о закрытии позиции (например, вследствие ухудшающейся рыночной конъюнктуры) и времени на реализацию этого решения, с учетом ликвидности инструмента без существенного ущерба.

Глубина периодов расчета VaR – это объем ретроспективных или симулированных данных, на основе которых рассчитывается оценка.

Дефолт – нарушение кредитополучателем обязательств по погашению или обслуживанию долга или других условий, позволяющее кредитору начать процесс взыскания задолженности.

Сумма, подверженная кредитному риску (credit exposure) – стоимость актива во время дефолта.

Вероятность дефолта (PD – probability of default) – частота возникновения события дефолта на совокупности кредитов одного качества (рейтинговые группы).

Потери при дефолте (LGD – loss given default) – доля потерь от суммы задолженности при дефолте.

Ставка восстановления долга (RR – recovery rate) – доля возвращенных средств после дефолта за вычетом затрат на взыскание (восстановление) долга, отнесенная к общей сумме долга (кредита) на дату дефолта.

Ожидаемые потери – средние прогнозируемые возможные потери по отдельному активу, финансовому инструменту или операции банка или по их совокупности (портфелю).

Непредвиденные потери – оценка максимально возможного превышения потенциальных или реализованных потерь над ожидаемыми потерями при реализации ограниченного числа неблагоприятных событий.

Реализованные потери – это признанные потери по активу или кредитному продукту, в отношении которого зафиксирован дефолт, приводящий к оценке реальных (полученных или еще будущих) потерь с высоким уровнем достоверности.

Кредитный рейтинг (credit rating) – интегральная оценка финансовой устойчивости и платежеспособности кредитополучателя.

Шкала кредитного рейтинга – объединение кредитных продуктов однородного кредитного качества в зависимости от характеристик кредитоспособности, ликвидности, надежности.

Кредитная история клиента – формализованная оценка истории обслуживания кредитополучателем своих финансовых обязательств за некоторый период времени перед банком или другими кредиторами, включая как дисциплину погашения основного долга и процентов, так и объемы, сроки и интенсивность кредитования.

Ликвидность банка – способность своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

Коэффициентный метод ликвидности – расчет ряда индикаторов (коэффициентов) как соотношение остатков ликвидных активов и обязательств банка, отраженных на его балансе, характеризующих накопленную в балансе ликвидность, стабильность обязательств банка и потребность банка в дополнительных ликвидных средствах.

ГЭП-анализ (GAP) – это метод стратегического анализа, с помощью которого осуществляется поиск шагов для достижения заданной цели. Согласно законодательству Республики Беларусь данный метод используется для:

- расчета риска ликвидности – для оценки позиции ликвидности как разности между активами и пассивами (включая внебалансовые составляющие), рассчитанной нарастающим итогом по сроками погашения на основе имеющейся таблицы сроков;

- расчета процентного риска - оценка степени подверженности банка риску потерь от изменения процентных ставок, при этом положительный гэп означает увеличение чистого процентного дохода при повышении процентных ставок и его уменьшение при снижении ставок. Отрицательный гэп означает увеличение чистого процентного дохода при снижении процентных ставок и его уменьшение при росте ставок.

АМА (Advanced Measurement Approaches) – продвинутый метод расчета требований капитала по операционному риску.

Скоринговая карта операционного риска – двухмерная таблица, по строкам которой располагаются объекты риска (виды активов, имущества, перечень операций и технологий банка), а по столбцам отражаются источники и отдельные факторы риска.

Деловая репутация (goodwill) – нематериальный актив банка, который обеспечивает благоприятные условия в поиске партнеров и поставщиков, привлекает больший круг клиентов, помогает в диалоге с регулирующими органами, акционерами, группами общественности, оказывает содействие повышению стоимости компании на рынке.

Стратегия банка – это формализовано закрепленная в документах банка совокупность наиболее значимых целей его функционирования на рынке и подходов к их практической реализации.

Стратегический менеджмент – процесс управления развитием компании и сохранением соответствия стратегии и организации деятельности банка изменениями внешних и внутренних условий.

Стратегический план – это важнейший результат стратегического планирования, отражающий общую миссию кредитной организации и конкретные стратегии ее реализации по всем направлениям уставной деятельности.

Стратегические цели – масштабные (как правило, долгосрочные и капиталоемкие) задачи банка по всем направлениям его уставной деятельности, направленные на реализацию ранее сформулированной миссии.

Риск-контроллер – лицо, которому руководитель или акционер банка поручает экспертизу и контроль исполнения стратегических планов с целью минимизации рисков.

Маркетинговая стратегия – одно из направлений стратегии банка, определяющее ключевые цели по коммерческому направлению его деятельности и пути их практической реализации.

Страны Группы десяти (G-10) - страны, управляющие центральными банками которых создали в 1975 году Базельский комитет по банковскому надзору;

Риск контрагента - вероятность того, что сторона, с которой заключается соглашение (договор), не сможет выполнить свои обязательства;

Целевой рынок - сегменты рынка, на которых банк сосредотачивает свою кредитную деятельность;

Профиль риска - сочетание показателей риска банка, основанных на собранной, проанализированной и классифицированной информации, которое характеризует подверженность риску направлений деятельности с учетом сложившихся приоритетов банка;

Принцип "китайской стены" - разделение функций банка в сфере корпоративных финансов и торговли ценными бумагами во избежание злоупотреблений в связи с использованием внутренней информации;

Ставка-ориентир - процентная ставка, которая служит базой для определения стоимости различных финансовых инструментов (например, ставка Libor);

Косвенный кредит - кредит, который был первоначально предоставлен покупателю (например, продажа товара в рассрочку), а затем перепродан финансовой организации со скидкой, после чего финансовая организация сама взыскивает кредит;

Левередж - соотношение собственного и заемного капитала банка.