Базисные термины и понятия. Банкноты и монета; банкноты Банка России; налично-денежный обо-; рот; безналичный денежный оборот; обеспечение сохранности денег; денежная наличность сверх

Банкноты и монета; банкноты Банка России; налично-денежный обо-; рот; безналичный денежный оборот; обеспечение сохранности денег; денежная наличность сверх лимита; ликвидность; дневные и вечерние!, кассы банка; приходные и расходные кассовые документы; приходные й расходные кассовые ордера; объявление на взнос наличными; денеж-; ный чек; операционный работник; кассовый работник; инкассатор; ин-1 кассации денежной наличности; кассовый узел; хранилище ценностей' (кладовая); операционные кассы (приходные, расходные); договор о полной материальной ответственности.

Вопросы и ответы

Вопрос 1. Существует ли определенный порядок упаковки денег?

Ответ. В кредитных организациях на территории Российской Федерации применяется единый порядок формирования и упаковки рублевой денежной наличности.;

Банкноты сортируются по достоинствам и годам образца, монета — по, достоинствам. Каждые 100 листов банкнот одного достоинства формируй ются в корешки, каждые 10 корешков — в полную пачку по 1000 листов.; Полные корешки одного достоинства, из которых нельзя сформировать; полные пачки, упаковываются в неполные пачки. Полные и неполные! корешки разного достоинства формируются в сборные пачки, которые не могут содержать более 1000 листов.

Монета расфасовывается по достоинствам в полные и неполные мешки. Мешки не имеют наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы.

Вопрос 2. В каком порядке осуществляется прием или обмен поврежденных банкнот?

Ответ. Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу законного средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей [ шатежеспособности.

Основные признаки подлинности банкнот Банка России.

Фрагменты изображений с повышенной рельефностью. Для помощи людям с ослабленным зрением на банкнотах выполнена специальная метка, обозначающая номинал. Эта метка и текст «билет Банка России» имеют повышенный рельеф и хорошо распознаются на ощупь.

Краска с изменением цвета. Эмблема Банка России на банкнотах достоинством 500 руб. отпечатана краской, меняющей свой цвет под разными углами зрения. При рассматривании банкноты перпендикулярно направлению зрения эмблема выглядит красно-оранжевой. При наклоне банкноты цвет эмблемы меняется на желто-зеленый.

Совмещение фрагментов изображений лицевой и оборотной сторон. На лицевой и оборотной сторонах напечатаны орнаментальные узоры, расположенные по отношению друг к другу с высокой точностью. При рассматривании банкноты на просвет неокрашенные участки узора заполняются цветом элементов соответствующего узора оборотной стороны.

Микротексты. В верхней части — строки с числом «500»; в нижней части — строки со светлым текстом «ЦБР 500» на темном фоне.

Серебристая краска. Цифровое обозначение номинала в левой нижней части лицевой стороны банкнот выполнено серебристой краской, имеющей характерный металлический блеск. Часть предупредительной надписи «подделка билетов Банка России преследуется по закону» напечатана поверх серебристой краски.

Скрытое изображение (кипп-эффект). На орнаментальной ленте выполнены буквы «РР», видимые только при наклоне банкноты. Расположив банкноту перед глазами под острым углом по отношению к источнику освещения, на орнаментальной ленте можно увидеть светлые буквы «РР». Если банкноту повернуть на 90°, не меняя угла зрения, то буквы «РР» будут выглядеть темными.

Водяные знаки. При рассматривании банкноты на просвет на купонных полях видны водяные знаки: на узком — цифровое обозначение номинала банкноты, на широком — фрагмент сюжета лицевой стороны. Различные участки водяных знаков выглядят как темнее, так и светлее общего фона бумаги, с плавными переходами от темного к светлому фону.

Защитная нить. При рассматривании банкноты на просвет видна защитная нить — прозрачная полоска с повторяющимся текстом «ЦБР» и числом, обозначающим номинал, в прямом и зеркальном отображении. Отдельные части текста на защитной нити выполнены с небольшим смещением вверх и вниз.

Кассиры должны принимать без ограничения суммы от граждан банкноты Банка России со следующими незначительными повреждениями'.

загрязненные, изношенные, надорванные, утратившие углы;

имеющие посторонние надписи, утратившие края, в том числе обожженные по краям;

имеющие потертости и проколы, оттиски штампов (если они не свидетельствуют об их погашении);

имеющие масляные или красочные пятна.

Также кассиры принимают без ограничения монету Банка России четким изображением на аверсе и реверсе.

Банкноты Банка России со значительными повреждениями, которь следует сдавать в платежи или к обмену только в кредитные организаци¹утратившие не более 45 % первоначальной площади; разорванные и склеенные, если все части принадлежат одной банк' ноте; •;

несколько частей, бесспорно принадлежащих одной банкноте, в со-% вокупности составляющие не менее 55 % первоначальной площади;

изменившие окраску — обугленные, обесцвеченные, залитые крас- кой при условии, что на банкнотах сохранена и отчетливо просматривав ется какая-либо часть изображения. Монету Банка России, изменившую первоначальную форму или цвет, оплавленную, травленую граждане^ могут сдавать только в кредитные организации (банки) для зачисления; на счета, во вклады, в коммунальные и другие виды платежей, а также? для обмена на годные к обращению денежные знаки. ^:

Неплатежеспособные банкноты не принимаются в платежи ни одной1 организацией и не обмениваются кредитными организациями на год-! ные к обращению денежные знаки. Это банкноты: '

выведенные из обращения Банком России (за исключением тех, которые могут быть обменены только в Банке России); ■ содержащие печати «образец», «в обмене отказано»; поддельные, в том числе имеющие признаки переделки; | сохранившие менее 55 % первоначальной площади; составленные из нескольких частей разных банкнот, если каждая часть* сохранила менее 55 % первоначальной площади.

Обмен поврежденных банкнот производится бесплатно. <

Если кассир кредитной организации не может принять самостоятельного решения о приеме или обмене поврежденных банкнот, то он должен? предложить сдать эти банкноты для направления на экспертизу. В случав признания экспертизой сданных банкнот платежеспособными их суммам выплачивается гражданину через кассу кредитной организации.

Кассиры не должны выдавать гражданам поврежденные денежны©: знаки. При получении в кассе таких денежных знаков граждане вправе! требовать от кассиров их замены на неповрежденные.

Вопрос 3. Какие значения имеет слово «касса»? Ответ. Это слово для работника банка имеет несколько значений;* 4) наличные деньги, имеющиеся у предприятия; 2) структурное подразделение предприятия, выполняющее кассовые операции; 3) специ-; ально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей. \

Вопрос 4. Какие новые возможности привнесены научно-техническим прогрессом в совершение операций банка по приему платежей и взносов населения, организаций в пользу их получателей?

Ответ. При приеме платежей вместо контрольно-кассовой машины, (ККМ) может использоваться персональная электронно-вычислительная машина (ПЭВМ), которая позволяет, например:

автоматически контролировать наличие и правильность реквизитов получателя;

вести протоколы принятых платежей отдельно по получателям;

получать отчетные данные, в том числе по получателям платежей с определением количества принятых платежей по каждому получателю и каждой сумме;

получать итоговые данные операционного дня и т.д.

Вопросы для повторения

1. Что понимается под кассовыми операциями?

2. Какие особенности имеет наличноденежный оборот в России?

3. Какова роль Центрального банка РФ в организации наличноденеж- пого оборота в России?

4. На основании какого документа приходные кассы банка принимают наличные деньги от организаций? Перечислите его реквизиты.

5. На основании каких документов совершаются операции по приему и выдаче денежной наличности гражданам?

6. Какой документ представляется в банк при снятии наличных денег со счетов организаций?

7. В каком порядке осуществляются подкрепление банкомата и изъятие из него денежной наличности?

8. На основании каких документов инкассатор передает кассиру предприятия сумку с денежной наличностью?

9. В каком порядке инкассатор банка принимает сумку с ценностями от клиента банка?

10. Какие меры предосторожности разработаны для банков, позволяющие обеспечить сохранность их ценностей?

11. Какие требования предъявляются к устройству и технической укрепленное™ кассового узла?

12. Каков порядок использования ключей от хранилищ?

13. В какие сроки проводится ревизия ценностей банка?

14. С кем из сотрудников банка может быть заключен договор о полной материальной ответственности?

15. Какие обязательства берет на себя администрация банка по договору о полной материальной ответственности?

16. Какие современные тенденции прослеживаются в осуществлении кассовых операций?

17. Какие виды платежей и взносов принимает Сбербанк России от населения для перечисления на счет получателей?

18. В пользу каких организаций Сбербанк России принимает платежи населения?

19. В каком порядке Сбербанк России принимает платежи населения и организаций для перечисления их на счета получателей?

20. Кто оплачивает Сбербанку России комиссионное вознаграждение за совершение операции, если: а) заключен договор на обслуживание, б) не заключен договор на обслуживание?

21. Какие вопросы предусматриваются в договоре по инкассированию взносов в пользу организаций?

ГЛАВА 5 ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

5.1. Общие понятия о депозите и депозитном договоре I

На практике и в нормативных актах Центрального банка РФ, договор банковского вклада нередко называется депозитным. В со-,' временной банковской практике термин «депозит» нередко имеет? более широкое значение, чем просто синоним денежного вклада. Депозитные операции иностранных банков охватывают различные' по своей правовой природе сделки.

Историю депозита следует начать с определения термина «депозит» (от лат. йерозИит — поклажа, хранение^ В историческом? смысле различают следующие виды депозитов: закрытый, сейфовый, открытый.

По договору закрытого депозита клиент передавал банку вещь в закрытой или опечатанной емкости, а банк не мог ее открыть, не сломав пломбу или печать. По договору сейфового депозита банкир предоставлял в распоряжение своих клиентов бронированный сейф. Пользование сейфом осуществлялось клиентами по своему усмотрению с уплатой банку вознаграждения пропорционально; сроку договора. В соответствии с договором открытого депозит клиент передавал банку ценные бумаги как таковые, не помещай; их в закрытую емкость.

Рассмотрим более подробно открытый депозит. Открытый де-; позит может быть следующих видов: открытый регулярный и ир-: регулярный депозит, ограниченный иррегулярный депозит и циф-' ровой депозит. По договору открытого регулярного депозита банк обязуется хранить ценности, переданные клиентом, которые при отсутствии прямого указания в договоре остаются собственностью клиента. По договору открытого иррегулярного депозита клиент передает банку некоторую сумму де-; нег или другое взаимозаменяемое имущество (в частности, ценные бумаги на предъявителя), а банк обязуется вернуть аналогичное имущество на ту же сумму.

Согласно договору ограниченного иррегулярного депозита, клиент передает банку ценные бумаги, номера которых не включаются в содержание договора. Клиент может требовать возврата других ценных бумаг на ту же сумму. По договору цифрового депозита право распоряжаться данным вкладом не зависит от имени конкретного владельца и его личности. Этим правом обладает тот, кому известен номер или соответствующий ключ к счету.

Таким образом, термин «депозит» имеет более широкое значение, чем просто договор банковского вклада. Депозитными операциями в международной практике называются любые сделки кредитных организаций, в результате которых клиенты передают им свое имущество с условием его возврата по истечении определенного срока. Под депозитом (вкладом) понимаются денежные средства или ценные бумаги, переданные на хранение в финансово- кредитные или банковские учреждения, т. е. понятие «депозит» имеет несколько значений. В процессе становления и развития банков договор банковского вклада (депозита) претерпел ряд серьезных изменений.

На заре банковского дела в России деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условиях, что те же самые монеты, которые были переданы на хранение, подлежали возврату. Таким образом, здесь термин «депозит» отвечал своему содержанию. За услуги хранителю выплачивали вознаграждение. Клиенты при этом сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить по первому требованию. Банки же не могли распоряжаться вкладом, принятым на хранение. В Российском банковском законодательстве (середина XIX в.) было записано: «Каждый российский и иностранный подданный может вносить в банк золотую и серебряную монету, равно как золото и серебро в слитках, для хранения в продолжение определенного времени, по прошествии коего оные должны быть востребованы вкладчиком. Таковые вклады хранятся в особенных ящиках или сундуках с обозначением на них имени вкладчика и номера, под которым оные в книгах банка записаны, и с приложением к ним банковой и вкладчиковой печати». Однако скоро банки заметили, что при более или менее прочном доверии к ним широкой публики общее количество вкладов день ото дня почти не изменяется: одни вклады изымаются, другие поступают в банк. Банки стали использовать деньги вкладчиков для своих кредитных операций. Вначале это делалось скрытым образом, так как банки не имели права раздавать вверенные им средства. Затем, когда клиентура убедилась в полной безопасности таких операций, банки получили возможность действовать открыто. Они стали привлекать чужие временно свободные денежные средства, чтобы использовать их в качестве кредитных ресурсов. Одновременно вместо того, чтобы взимать плату за хранение депозита, банк стал выплачивать вкладчикам определенный процент. Таким образом, вкладная операция совершенно изменила свой характер. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для пользования.

Российская банковская практика знает главным образом д нежные депозиты (вклады). Однако в СССР депозитами называл облигации государственных займов. Эти ценные бумаги передава лись Гострудсберкассам СССР, которые совершали операции п ним (реализация, оплата выигрышей, хранение и т.д.). Облига ции государственных займов учитывались на балансе банка к депозит Министерства финансов СССР.

5.2. Классификация депозитных операций

Депозитные операции банков — это операции по привлечени денежных средств и размещению имеющихся в распоряжений средств на счета в других банках или кредитно-финансовых инсти тутах. Существуют различные признаки классификации депозитов;, Депозитные операции банков в первую очередь подразделяют* ся на активные и пассивные. К активным депозитным операция?., относят операции по размещению временно свободных денежнь„ средств данного банка в других банках: срочные вклады в банках^ средства на резервном счете в Центральном банке Российско Федерации, а также средства на корреспондентских счетах в других банках. Активные депозитные операции обычно не приносят банку большого дохода, зато позволяют поддерживать его ликвидность на достаточном уровне, что оказывает влияние на стабильность банка и дает другие положительные результаты. При; помощи пассивных депозитных операций формируются привлеченные ресурсы банка, а от их величины зависят возможности, банка проводить кредитные операции, т.е. выполнять свое предназначение кредитного учреждения.

В зависимости от субъектов принято разделять депозиты физи* ческихлиц и депозиты юридических лиц. Депозиты физических лиц в большей степени представлены вкладами населения и являются; крупным источником банковских ресурсов, а для Сбербанка России — основным источником. Депозиты юридических лиц, в свою очередь, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подразделяют на депозиты:

государственных предприятий и организаций; государственных учреждений; кооперативов; «акционерных обществ;

смешанных предприятий с участием иностранного капитала; партийных и общественных организаций и фондов; финансовых и страховых компаний; ^инвестиционных и трастовых компаний и фондов; банков и других кредитных учреждений. В зависимости от срока изъятия депозиты подразделяются на депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы клиентом в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. В российской банковской практике к депозитам до востребования относятся:

средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах предприятий всех форм собственности;

средства, зарезервированные на специальных счетах для расчетов;

средства фондов различного назначения;

средства местных бюджетов;

остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

депозиты до востребования (вклады).

Инициатива открытия этих счетов обычно исходит от самого клиента в связи с его потребностью. По депозитам до востребования, как правило, проценты либо не выплачиваются, либо они значительно ниже, чем по другим видам депозитов. В некоторых странах начисление процентов по таким депозитам запрещено в законодательном порядке.

Депозиты до востребования образуются за счет временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые они хранят в банке (так как это наиболее ликвидная форма хранения) и используют для организации своего платежного оборота. Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, так как банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления (занимают первое место среди других видов счетов). Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, так как они являются дополнительным источником хранения ресурсов. Для многих банков эти счета занимают наибольший удельный вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств.

Срочные депозиты — это депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. Как правило, по вкладу с большим сроком выплачивают более высокий процент. Различают собственно срочные вклады (конкретная дата возврата депозита) и срочные вклады с предварительным уведомлением. Кроме того, они имеют разновидности: вклады физических и юридических лиц, собственные векселя банка, депозитные и сберегательные сертификаты.

^Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств полное распоряжение банка на срок по условию договора, а истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владел' цем в любой момент. Если по собственно срочным вкладам по и течении договорного срока клиенту автоматически предоставляв ся право их изъятия в любой из последующих дней, то срочн вклады с предварительным уведомлением требуют поступления- банк специального заявления вкладчика. Срок подачи уведомлен" об изъятии вклада заранее оговаривается, и в зависимости от вел чины срока для уведомления устанавливается величина процент по вкладу. Если клиент хочет изъять вклад, то он должен своевр менно известить об этом банк согласно указанным в договоре ср кам оповещения.'Банк, учитывая предстоящие изменения, реф нансирует свои активные операции из других источников.

Владелец срочного вклада может распоряжаться им лишь прошествии установленного срока, однако это не исключает, ч" клиент в случае необходимости может досрочно получить у бан свои средства. Банк обязуется возвратить денежную сумму, пом" щенную на срочный счет, по первому требованию клиента, при этом существенно снижаются проценты или банк предлага клиенту предоставить кредит, погашение которого происходи после истечения срока срочного счета. В ряде случаев для клиен оформление кредитного договора является более выгодным, че нарушение договора срочного вклада, так как потери дохода хранения срочного вклада бывают выше, чем процент по кра" косрочному кредиту.

Собственно срочные вклады подразделяются на вклады по ср" кам, например: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, 181 дня до 1 года, свыше 3 лет и по другим срокам. Такое делен" необходимо для планирования активных операций банка с цель поддержания ликвидности кредитного портфеля.

Депозиты — это не только денежные вклады, но и вклады ценные бумаги. Разновидностью депозитных инструментов являю ся депозитные сберегательные сертификаты и банковские вексе

Сертификаты имеют определенные преимущества перед сроч ными вкладами, оформленными простыми депозитными догов" рами. Это сравнительно новый банковский продукт. Впервые де позитный сертификат появился в США в 1961 г.

Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумаг удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную органй зацию, и права держателя сертификата (вкладчика) на получен:,по истечении установленного срока суммы вклада и обусловле ных в сертификате процентов в кредитной организации, выда" шей сертификат, или в любом ее филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так сериями. Депозитный сертификат может быть выдан только юр: мическим лицам, а сберегательный сертификат — только физическим лицам. Сертификат не может служить расчетным или пла- I сжным средством за товары или услуги. Денежные расчеты по покупке-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм доходов по ним осуществляются в безналичном порядке, а расчеты по сберегательным сертификатам — как в безналичном, так и наличном порядке. Российскими банками сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Сертификаты могут быть только срочными. Однако вкладчик имеет право досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае ему выплачиваются сумма вклада и доход в процентах, устанавливаемых по вкладам «до востребования». Если срок оплаты сертификата просрочен, банк берет на себя обязательство оплатить суммы вклада и процентов по предъявлению его к оплате, причем проценты не выплачиваются за хранение вклада сверх установленного срока. Банк в одностороннем порядке не может изменить обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата."

Отношения банка и вкладчика оформляются ценной бумагой — сберегательным (депозитным) сертификатом. В этом документе отражаются безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или во вклад, и выплатить причитающиеся проценты, дата востребования суммы по сертификату, процентная ставка, сумма причитающихся процентов его владельцу. Сертификат как ценная бумага содержит обязательные реквизиты, отсутствие в тексте бланка сертификата хотя бы одного из них делает его недействительным. Кроме того, сертификат должен содержать условия выпуска, оплаты, обращения, восстановления прав но сертификату при его утрате.

Сертификат может быть именным и на предъявителя. Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессия). Цессия производится только в период обращения сертификата.

Увеличить объем привлечения денежных средств российским банкам позволил выпуск собственных векселей. Одновременно клиенты банка получили новое универсальное платежное средство.

Банковский векс^ль_— это ценная бумага, которая удостоверяет, что юридическое или физическое лицо внесло в банк депозит в сумме и валюте, указанных в векселе. Банк обязуется погасить вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. По векселю выплачивается процентный доход или дисконт.

Банковский вексель имеет особую привлекательность для инвесторов по сравнению с другими депозитными инструментами. Он может использоваться физическими и юридическими лицами для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога п получении ссуд; имеет достаточно высокую ликвидность; дает де жателю высокую доходность в векселе; отсутствуют ограничен" на передачу его другому лицу; он имеет различную срочность.

Проведение коммерческими банками депозитных операц регулируется Федеральным законом «О банках и банковской де тельности», Гражданским кодексом РФ и нормативными док ментами Центрального банка Российской Федерации.

5.3. Депозитная политика банка

Депозитная политика коммерческого банка — это банковск" политика по привлечению средств в депозиты и эффективно» управлению ими. Она представляет собой стратегию и тактику баь по привлечению средств вкладчиков и определению наиболее э«] фективной комбинации ресурсов. Основной задачей банков яг ется управление депозитным и кредитным портфелем, которое наибольшей степени отвечает целям банковской политики.

Принципы организации депозитной политики следующие.

1. Депозитные операции организуются таким образом, чтоб содействовать получению банковской прибыли или создани" условий для получения прибыли в будущем.

2. Следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных опе раций и сочетание разных форм депозитов.

3. При осуществлении банковских операций необходимо обе" печивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозиты ми и кредитными операциями банка по срокам, суммам, ликвид; ности, степени риска и доходности депозитов и кредитных вла; жений для поддержания стабильности банка, его надежности финансовой устойчивости.

4. Особое внимание в процессе организации депозитных опера ций уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степе ни обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка.-

5. При организации депозитных операций банк должен стремитьс: к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные опе рации) средств на депозитных счетах были минимальны.

6. Следует принимать меры к развитию банковских услуг и по' вышению качества и культуры обслуживания клиентов, что сп: собствует привлечению депозитов.

Для определения стратегии и тактики необходимо учесть в: факторы, действующие на рынке банковских ссуд, и предугадат их изменения в ближайшем будущем. В соответствии с концепци» ей развития Сбербанка России до 2005 г. определены основный направления деятельности банка по проведению депозитной политики. Например, в качестве основных источников привлечен; средств банк определяет сбережения населения, средства юриди^,
ческих лиц, а также средства, привлекаемые на международных финансовых рынках.

Главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс для Сбербанка России — сбережения населения. Банк главной задачей определяет сохранение лидирующего положения на рынке привлечений сбережений граждан, стимулирование сберегательной инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам возможности выбора эффективных форм сбережений. Предусмотрены предложения новых банковских продуктов для физических лиц, отвечающих современным требованиям, которыми могут воспользоваться все потенциальные инвесторы.

Средства юридических лиц являются наиболее динамично растущей частью пассивов Сбербанка России. Следует отметить, что обслуживание юридических лиц не является традиционной операцией для этого банка, однако он ставит перед собой задачу сохранения и возможного увеличения числа юридических лиц, которые не только открывают счета, но и пользуются другими услугами Сберегательного банка Российской Федерации. Планируется увеличение доли средств, привлеченных от корпоративных клиентов на расчетные и текущие счета и депозиты, до уровня не менее 25 % в структуре привлеченных средств банка. Банк будет принимать дальнейшие меры по формированию долгосрочных предпочтений в использовании услуг Сбербанка России юридическими лицами.

Поставленную цель предполагается достичь формированием долгосрочных отношений и взаимовыгодного сотрудничества с клиентами. Для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса банк планирует создать набор банковских продуктов, доступных для всех регионов России. Для средних и крупных компаний банк планирует предложить весь спектр банковских продуктов и услуг, принятых в международной банковской практике.

Банк продолжит практику привлечения средств физических и юридических лиц путем эмиссии долговых обязательств и выпуска банковских сертификатов и предполагает сохранить долю данного вида ресурсов на уровне 6 — 7 % от объема привлеченных банком средств.

Ресурсная база банка будет строиться не только за счет депозитных операций. Сберегательный банк предполагает сохранить свои возможности по привлечению средств на внутреннем межбанковском рынке и осуществлять долгосрочные внешние заимствования.

Базисные термины и понятия*

Вклад (депозит); пассивные депозитные операции; активные депозитные операции; кредитный портфель; депозитный портфель; депозитная политика; депозитные операции.

■ ^ Семибратова

Вопросы и ответы

Вопрос 1. Существует ли для банков риск по пассивным депозитным I операциям? I

Ответ. Да, существует депозитный риск, который связан с досроч- ным изъятием вкладов из банка. Это может привести к нарушению ликвидности банка. Следует помнить, что средства, привлеченные в депозиты, вложены в активы банка, а от уровня их ликвидности зависит, смо- ^!жет ли банк рассчитаться по предъявленным к нему требованиям вклад- ¹чиков или нет.

Вопрос 2. Какими основными критериями руководствуется потенци-! альный вкладчик, выбирая банк для вложения своих денег?

Ответ. Основными критериями при выборе банка для клиента являются: 1) надежность банка; 2) уровень процентной ставки по вкладам;! 3) качество обслуживания клиентов.,

Вопрос 3. В соответствии с каким критерием многие вкладчики отдают предпочтение Сбербанку России?

Ответ. Сбербанк России имеет длительную историю обслуживания! населения и считается более надежным.

Вопрос 4. Можно ли считать, что надежность — самый главный кри-; терий при выборе банка?;

Ответ. Нет. Для вкладчиков, склонных к риску, предпочтительней высокий доход и качество обслуживания.

Вопросы для повторения

1. В чем смысловое различие слов «депозит» и «вклад»?

2. Перечислите основные принципы организации депозитных опера-' ций.

3. По каким основным признакам осуществляется классификация бан-, ковских депозитов?

4. Какие факторы влияют на размер дохода по вкладу?!

* 5. Какие характерные особенности отличают депозиты до востребовав

ния от срочных депозитов?.•» ^

6. Какие основные условия оговариваются договором по вкладу?.<;

7. Охарактеризуйте общий порядок начисления банком процентов по привлеченным денежным средствам.

8. В каком случае депозитный риск выше: по вкладам «до востребовав ния» или по срочным вкладам? |

9. Расскажите об историческом развитии депозитных операций.

10. Как изменялись договорные обязательства по вкладу? З

11. В чем заключается преимущество банковского векселя перед другими депозитными вложениями временно свободных средств? |

12.Каково отличие сберегательного сертификата от банковского векселя*

13. Сформулируйте принципы депозитной политики банка.

14. Назовите основные направления деятельности банка по формированию ресурсной базы для выполнения активных операций.

ГЛАВА 6

ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ НАСЕЛЕНИЯ

6.1. Сбережения населения — главный инвестиционный

ресурс банка

В настоящее время ощущаются ускорение темпов роста производства и замедление темпов инфляции, т. е. прослеживаются положительные тенденции в экономике. Таким образом, для банков складываются новые возможности в деле развития инвестиционных операций и, следовательно, перед ними стоит задача увеличения банковских ресурсов.

Банк определяет сбережения населения как главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс в соответствии с «Основными направлениями деятельности Сбербанка России по привлечению банковских ресурсов (концепция развития до 2005 г.)». Его политика направлена на сохранение лидирующего положения на рынке вкладов физических лиц. Сбережения населения являются основой ресурсной базы пассивных операций. В задачи банка входит вовлечь «матрацные» средства населения в хозяйственный оборот путем повышения привлекательности банковского продукта.

Из вышеизложенного следует, что ресурсная база Сбербанка России в основном формируется за счет операций по вкладам населения, от сумм вкладов зависят вложения банка в активные операции. Чем больше привлечено вкладов, тем больше возможностей вложения в активные операции, тем больше может быть доход банка. Банк стремится собрать как только возможно большую сумму. Для решения этой задачи ему необходимо привлечь к себе всех возможных инвесторов, т. е. охватить все слои общества (от самых богатых до малообеспеченных) и учесть их интересы.

Условия по вкладам должны быть привлекательными для инвесторов и выгодными для банков. Банк заинтересован в максимально большой сумме вкладов, на максимально большой срок хранения, а затраты по привлечению средств во вклады должны быть минимально малы (в том числе риски при изменении рыночной цены депозитов). Потенциальный инвестор (вкладчик) в свою очередь стремится не только обеспечить сохранность своих денег от инфляции, но и получить дополнительный доход, а также при необходимости воспользоваться своей собственностью (деньгами) или прервать договорные отношения с банком по первому требованию (вкладчика). Он нуждается в ряде услуг банка, т. е. хочет часть своих! забот переложить на плечи банка.

При разработке различных форм вкладов банк учитывает инте-! ресы банка и вкладчика. Чем больше разнообразие вкладов, тем выше вероятность охвата всех потенциальных вкладчиков. '

Одним из побудительных факторов отложить текущий спрос является накопление денег на «черный день» или создание «неприкосновенного запаса». Потенциальный инвестор не может знать точный срок этих расходов. Он готов выбрать вклад, позволяю-; щий ему закрыть счет по мере необходимости и не потерять до-: полнительного дохода.

Средства пенсионера обычно хранятся на вкладе очень корот-| кий срок (зачислено—списано), остается небольшой остаток, до-| ход на который будет мизерным. Однако банк заинтересован в] этих суммах и поэтому устанавливает повышенный процент (льгота по пенсионному счету). Кроме того, пенсионеру предлагается воз- ] можность увеличить доход, т. е. перевести остаток вклада на сроч~| ный пенсионный счет, который имеет более высокий процент. 1

Юноши и девушки, молодые семейные пары постоянно ощу-| щают недостаток в средствах, как правило, их доходы почти все-] гда меньше запросов. Банк предлагает им помощь, открыв счет по! вкладу «Молодежный». Молодые люди могут систематически от-'| кладывать небольшую сумму, и если взносы будут делаться регу-. лярно, то вкладчик получит премию (т. е. более высокий доход по вкладу). Этот вид вклада также оказывает и воспитательную роль, | сдерживает расточительство, приучает к экономному ведению лич-4 ного хозяйства и т.д.

Население среднего возраста с постоянным доходом и систематическими расходами не всегда возможно заинтересовать про-> центной ставкой и предложить временно отложить расходы и по-; местить деньги на счет в банке. Однако это очень большая часть вкладчиков банка. Их привлекает свобода производить приходные! и.расходные операции, безналичные расчеты и получать различные дополнительные услуги. Вклад «до востребования» не только экономит время клиента и позволяет вести современные расчеты; но и приносит ему небольшой доход, который обычно защищав! от текущей инфляции.

Утверждение «банк помогает сохранить деньги населения» да< леко не всегда относится к потерям денег в бытовом смысле (си пожара, от кражи и т.д.), чаще это защита денег от обесценения; которое происходит даже при стабильной экономической ситуации в стране. Банковский процент по вкладу «до востребования* призван к такой защите. Однако большую часть потенциальны* инвесторов интересует вопрос не только сохранения, но и при! умножения своих средств. Для этой категории инвесторов разра-1 батываются различные виды срочных вкладов с более высоким доходом и определенными условиями. Вклад принимается на конкретный срок хранения (чем больше срок — тем больше процент). Договор по вкладу может подлежать или не подлежать пролонгации. Для открытия счета по срочному вкладу необходимо внести в банк конкретную сумму денег (больше сумма — больше процент). По срочным вкладам (по общему положению) не допускаются дополнительные взносы и частичные выдачи. Однако по условиям некоторых вкладов вкладчику предоставляется возможность пополнения вклада, но в определенных суммах, а также регулярного получения доходов за использование банком счета по вкладу; могут быть предусмотрены и другие расходные операции, но остаток вклада после расходной операции не должен быть меньше установленного неснижаемого остатка. Вывод: банк стремится привлечь вклады на крупные суммы (это экономит затраты на обслуживание клиентов) и на длительный срок (это сохраняет его ликвидность, а также сокращает затраты на обслуживание). Эта задача решается с помощью повышения процентной ставки.

Банк очень заинтересован в срочных вкладах. Как правило, если по вкладу «до востребования» банк принимает на себя право изменения процентной ставки, то по срочным вкладам на время действия договора банк обязуется не изменять процентной ставки. В период нестабильной экономической обстановки банк не может взять на себя обязательства выплачивать доход по вкладу по цене заключенного договора на длительный срок (меняется рыночная ситуация — изменяется цена денег), поэтому банки отказываются от долгосрочных вкладов и инвесторы боятся вкладывать деньги в банк на длительный срок. Данная ситуация решается банком в следующем порядке: заключается договор на определенный срок (1 мес, 3 мес, 6 мес, 1 год и т.д.) с неизменной процентной ставкой. Договор может быть пролонгирован на такой же срок на тех же условиях (без явки вкладчика), но банк берет на себя право изменить процентную ставку; несогласный с этим клиент закрывает счет (срок договора уже закончен). Таким образом, банк защищает себя от потерь по среднесрочным и долгосрочным вкладам.

Задача банка при разработке условий вкладов — предусмотреть разнообразие потребностей инвестора, чтобы привлечь все возможные свободные средства. Ча^то потенциальный инвестор по многим причинам боится огласки сбережений (тайна вкладов может быть открыта банком только определенному кругу лиц). Возможно, сбережения принадлежат не одному, а нескольким лицам. В этом случае очень удобен вклад «на предъявителя» (кто предъявит документ, тот вклад и получит). Конфисковать такой вклад невозможно, предъявить мошенникам иск за незаконно нажитый капитал нельзя. В нашей стране условия по этому вкладу несколько раз менялись. Например, раньше все операции со шались без предъявления паспорта, потом взносы принимали без предъявления паспорта (можно было определить если не дельцев, то получателей денег), а в последнее время все опера1 без исключения совершались по предъявлении паспорта (проем ривается весь круг пользователей по счету). В таком виде вклад «предъявителя» часто использовался не для сокрытия доходов,; для использования несколькими совладельцами счета. Прием в» дов «на предъявителя» в Сбербанке России прекращен.

В настоящее время тайна вкладов стала необходимостью в ¹товом смысле, от ее сохранения может зависеть бизнес челове и даже его жизнь. Клиентам, нуждающимся в анонимности сч банк предлагает номерной счет. Операции по данному счету вершает определенный круг работников, доступ к докумег ограничен. Однако, хотя счет и анонимный, в банке есть инф мация, кому он принадлежит, значит, спрятать незаконные ден нельзя.

В мировой практике наблюдается интерес вкладчиков к «уел ным вкладам» (в Сбербанке России прекращено их открытие). С" открывается клиентом банка на имя другого лица, вкладчик м жет получить деньги только при выполнении определенного у ловия. Однако практика Сберегательного банка России показ" нецелесообразность (на современном этапе) открытия такого с та, так как возникают большие проблемы с выполнением вкл чиком условия, поставленного при открытии счета (как прав" вноситель вклада в конечном счете от него отказывается).

При разработке видов вкладов не забыты и несовершеннол" ние вкладчики. Для решения различных ситуаций (защита не вершеннолетнего и т.д.) в раде случаев деньги вносятся на сч~ несовершеннолетних лиц, а в силу своей незрелости их права распоряжению вклада ограниченны. Однако если вклад сделан мим несовершеннолетним, то ограничений не предусматривав"