Профессиональное образование

0. И.СЕМИБРАТОВА

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

 

Допущено

Министерством образования Российской Федерации в качестве учебника для образовательных учреждений начального профессионального образования

Москва

АСАОЕМА

ГЛАВА 1

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ БАНКИ. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Сберегательное дело в России

Образование личных денежных накоплений — это естествен­ный процесс, необходимый элемент жизни любого развитого об­щества.

К моменту появления первых сберегательных касс в России в европейских странах они пережили уже длительную эволюцию.

На Западе сберегательные кассы возникли сначала по иници­ативе общественных организаций и частных лиц и лишь со вре­менем удостоились законодательного регулирования. В России именно правительство стало инициатором появления сберегатель­ных учреждений. Первый проект относится еще ко времени прав­ления императрицы Екатерины II. Таким образом она проявляла заботу о благе своих подданных. Однако этому начинанию не суж­дено было осуществиться и стать истоком сберегательного дела в Россйи.

Вопрос о банках вновь был поставлен на правительственном уровне при внуке Екатерины II — императоре Николае I. Под его нажимом Государственный совет Российской империи признал, что «учреждение таковых касс послужило бы способом бедному классу людей к лучшему себя обеспечению».

Министр финансов (1824—1844) Е.Ф.Канкрин был одним из ближайших сподвижников Николая I, но он только теоретически признавал полезность сберегательных учреждений для накопле­ния «самомалейших сбережений низших классов» и организацию сберегательных касс в России считал нерациональной из-за слиш­ком больших расходов на обустройство. Сберегательные учрежде­ния, полагал Е.Ф.Канкрин, могут принести существенный вред правительству, взявшему на себя гарантию вкладов частных лиц. Он писал: «Если кто хочет беречь, разве не может и сам делать это без посредства сберегательных банков?» И все же именно Е. Ф. Канкрину суждено было стать родоначальником сберегатель­ного дела России. Воля государя для него значила больше, чем собственное мнение.

30 октября 1841 г. император Николай I издал высочайший указ. Этот акт открыл в истории сберегательного дела России первую страницу. «По уважении пользы, какую могут приносить Сберега­тельные кассы как в хозяйственном, так и в нравственном отно­шении, — говорилось в указе, — повелеваем: учредить Сберега­тельные кассы».

Первыми были открыты Сберегательные кассы при Петербург­ской и Московской сохранных казнах. Создавались они «для при­ема небольших сумм на сохранение с приращением процентов, для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным образом, малых остат­ков от расходов, в запас на будущие надобности».

В первом уставе отечественных сберегательных касс предусмат­ривался всего один операционный день — воскресенье. Особо ош­паривалось, что за сохранность внесенных сумм «ответствуют те государственные кредитные учреждения, при которых сберегатель­ные кассы учреждены, собственными своими капиталами». Эти­ми государственными гарантами выступали Сохранные казны при Воспитательных домах обеих столиц империи.

Первая русская сберегательная книжка представляла собой удо­стоверение, составленное из нескольких листов особо приготов­ленной бумаги, с внутренними знаками, печатным номером и штемпелем Сберегательной кассы. Сберегательная книжка хоть и являлась именной, но при возврате вклада сумма вручалась предъя- нителю книжки, а касса не несла ответственности в том случае, если деньги изымались другим лицом. При утрате книжки владе­лец ее обязан был оповестить об этом кассу, а в случае споров с другим лицом принадлежность вклада должна была определяться через суд. Важно отметить, что вклад выдавался по первому тре­бованию, без предварительного уведомления кассы (вклады были счетами до востребования). Желающий получить свой вклад имел право осуществить эту операцию в день предъявления книжки.

От руководителей сберегательных касс понадобилось немало усилий для привлечения «мастерового и работного люда», кото­рые ранее не пользовались такого рода услугой. Сберегательные кассы создавались «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов». Размер вкладов, принимаемых за один раз от одного лица, был установлен настолько малым, что дол­жен был отпугивать состоятельных клиентов. Это было обусловле­но тем, что первые сберегательные кассы предназначались для малоимущих слоев населения и были задуманы как благотвори­тельные учреждения.

Двадцать лет спустя наряду с двумя столичными насчитыва­лось уже 146 губернских касс. В 1862 г., когда сберегательные кас­сы были переданы в ведение учрежденного в 1860 г. Госбанка Рос­сии, общая сумма вкладов на 140 тыс. сберегательных книжек со­ставляла 11,5 млн руб. Важнейшей предпосылкой для ускорения развития сберегательного дела в стране явилась денежная рефор­ма 1895— 1897 гг., проведенная выдающимся государственным де­ятелем, министром финансов России С.Ю.Витте. Главным ре­зультатом реформы стал перевод рубля на золотой стандарт. Введе­ние твердой свободно конвертируемой валюты способствовало ро­сту сбережений населения и расширению сети сберегательных касс. В рамках денежной реформы была перестроена вся кредитно-финан­совая система России, в том числе сберегательные учреждения. Со­гласно принятому в 1895 г. Уставу сберегательных касс, они стали именоваться государственными, что подчеркивало их значение для государства и его ответственность за помещаемые в них средства.

Изменилось не только название, но и отношение к сберега­тельным кассам. Для министра финансов они представляли ис­ключительный интерес прежде всего в связи с проблемой госу­дарственного долга. Кассы рассматривались С. Ю. Витте в качестве «подспорья правительству в финансовых и экономических начи­наниях». Именно в том, чтобы взять под полный государственный контроль сберегательные учреждения, видел свою задачу глава финансового ведомства.

В начале XX в. в России, как и в других странах Европы, об­щей тенденцией развития сберегательного дела стало превраще­ние сберегательных касс в универсальные кредитные учрежде­ния. С 1906 г. сберегательные кассы совершают не только вклад­ные операции, но и занимаются страхованием капиталов, дохо­дов и жизни вкладчиков.

История российских сберкасс знала как взлеты, так и падения. В годы Русско-японской и Первой мировой войн государство ис­пользовало вклады населения на покрытие военных расходов. Во­енные расходы, кроме того, финансировались за счет эмиссии денег, в результате чего гиперинфляция полностью обесценила сбережения населения.

Первая мировая война, как это ни покажется странным на пер­вый взгляд, упрочила положение сберегательных касс. Население предпочитало вкладывать средства в проверенные временем фи­нансовые учреждения, потому что в результате инфляции исчез­ли из обращения золотые, серебряные и медные монеты. Сберега­тельные кассы все меньше напоминали те благотворительные финансовые организации, которыми они были в самом начале своего появления.

С приходом к власти большевиков сберегательные кассы прак­тически перестали существовать. Совет Народных Комиссаров из­дал указ о неприкосновенности вкладов в сберегательных кассах, которые в отличие от коммерческих банков не были национали­зированы советской властью, но из-за полной анархии и разрухи никаких финансовых операций не вели.

Стабилизация денежной системы страны и возрождение сбер­касс стали возможными только после окончания гражданской нойны. 26 декабря 1922 г. было принято постановление Совета Народных Комиссаров об учреждении государственных сберега­тельных касс, которые уже на следующий день получили назва­ние трудовых. В Москве на Красной Пресне в начале 1923 г. состо­ялось открытие первой государственной трудовой сберегательной кассы. Именно в эти годы появляется агитационный плакат: «Кто куда, а я в сберкассу». Начинался период активной «популиза- ции» этой идеи в народных массах. Это период, когда Гоструд- сберкассы помогли населению страны сократить потери от посто­янной неразберихи денежного обращения (одна реформа сменя­лась другой). Средства, привлеченные сберкассами, сыграли огром­ную роль в деле становления национальной экономики страны.

Государственная политика в области сберегательного дела строи­лась на поощрении законопослушных граждан с патриотически­ми настроениями, которые хранили свои деньги во вкладах, и на повышении уровня доверия к Гострудсберкассам. Денежные сред­ства, хранящиеся во вкладах, считались трудовыми доходами на­селения, поэтому деньги, нажитые нечестным путем, в сберега­тельные кассы обычно не помещали, боясь разоблачения, кон­фискации имущества, потери определенной работы и т.д.

Особо ярко проявилась государственная политика при опреде­лении условий проведения денежной государственной реформы в декабре 1947 г. В один момент хранящиеся «в чулках» и «под по­лушкой» деньги превратились в пустую, ничего не стоящую бума­гу, а деньги, находящиеся во вкладах, не пропали и даже в не­сколько раз приумножились. Таким образом государство поощря­ло население за доверие ему своих сбережений.

Эта реформа была необходима для устранения негативных по­следствий войны. Требовалось проведение экстремальных мер по оздоровлению денежного обращения, так как с освобождением оккупированных территорий в обращение попадали фальшивые деньги, которые в больших количествах были выпущены нацис­тами, в результате чего к концу войны денежное обращение ока­залось значительно «засорено» и создавало несоответствие товар­ной массы избытку бумажных денег.. Кроме того, была и другая причина. Несмотря на суровые законодательные меры, у спекулян­тов скапливались большие суммы денег, нечестно полученные за счет разрыва между уровнем цен на рынке в системе нормирован­ного снабжения (карточная система) и в коммерческой торговле.

Реформа осуществлялась на следующих условиях:

1) старые деньги в течение одной недели обменивались на новые, «полноценные» деньги из расчета 10:1;

2) денежные вклады в сберегательных кассах переоценива­лись на льготных условиях. Вклады до 3 тыс. руб. обменивались в соотношении 1:1, вклады до 10 тыс. — в соотношении 3: 2 и сныше 10 тыс. — 2:1.

Чем меньше была сумма вклада, тем больше была премия го­сударства за доверие к нему (а мелкие вклады составляли около 80 %). Однако реформа все же ударила по интересам широких сло­ев населения — большая часть крестьянства предпочитала дер­жать деньги на дому. Крестьянство не всегда имело возможность воспользоваться услугами сберегательных касс из-за недостаточ­ной разветвленности этой системы. Таким образом, в результате реформы пропали не только нетрудовые, но и трудовые доходы населения.

Победоносное завершение Великой Отечественной войны и переход к мирному строительству отозвались резким усилением приливов вкладов в сберегательные кассы. В 1948 г. был принят новый устав сберегательных касс, который внес существенные изменения в их деятельность. Расширились функции сберегатель­ных касс, и круг операций, выполняемых ими, значительно из­менился в условиях мирного времени. Сберегательные кассы ста­ли осуществлять безналичные расчеты, перечислять заработную плату работников на их счета по вкладам.

Введение хозяйственного расчета в 1970-х гг. стало важным со­бытием для развития сберегательного дела в России. Прежде дохо­ды сберкасс формировались за счет:

поступлений из госбюджета (на возмещение затрат по госзай­мам и денежно-вещевым лотереям);

поступлений от Госбанка (на выплату процентов по вкладам и на административно-хозяйственные расходы);

комиссионных вознаграждений, взимаемых за выполнение не­которых операций.

Прибыль направлялась в бюджет и частично — в запасной фонд. Ранее существующая система лишала сберкассы заинтересован­ности в увеличении прибыли и не позволяла системе Гоструд- сберкасс СССР иметь средства для развития. С принятием поста­новления Совмина СССР от 4 мая 1972 г. были определены посто­янные источники доходов сберегательных касс и установлены фонды развития сберегательного дела, жилищного строительства и материального поощрения работников, куда направлялось 50 % прибыли, а другие 50 % — в бюджет. Теперь доходы сберкасс фор­мировались за счет:

процентов, которые выплачивал Госбанк СССР по средствам, хранящимся у него на счетах сберкасс;

комиссионного вознаграждения от предприятий и учреждений за прием в их пользу платежей и оказание других услуг; возмещения затрат из госбюджета по займам и лотереям; платы за аккредитивные и переводные операции, выдачу че­ков и др.

Перемены новейшей истории России коснулись и сберегатель­ного дела. В 1988 г. Гострудсберкассы СССР были преобразованы в

Сбербанк СССР, который рассматривался как государственный спе­циализированный банк по обслуживанию населения, а 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации был зарегист­рирован Устав Сбербанка России. Наступила новая эпоха для Сбере­гательного банка, который из специализированного банка превра­тился в универсальный банк — «банк, который может почти все» {Калмыков С. В., Петров Ю.А. Сберегательное дело в России. М., 1995).

История сберегательного дела России — это часть истории го- сударства. С)на неразрывно связана с судьбами народов России: Сегодня одна из самых серьезных проблем, особенно для Сбере­гательного банка, вернуть доверие людей. Это задача, которая стоит и перед государством, так как деньги Сберегательного банка ра­ботают на решение государственных проблем.

Для обобщения истории становления и развития из двух ма­леньких касс в Москве и Санкт-Петербурге одного из крупней­ших универсальных банков следует вспомнить основные шаги.

1841 г. 12 ноября (30 октября по старому стилю) 1841 г. импера­тор Николай I подписал высочайший указ о создании сберега­тельных касс.

1842 г. Открылись сберегательные кассы в Москве и Санкт- Петербурге.

1895 г. По инициативе министра финансов С. Ю. Витте принят новый устав сберегательных касс.

1918 г. Декрет СНК РСФСР от 21 января о неприкосновенно­сти вкладов в сберегательных кассах.

1922 г. Постановление СНК РСФСР от 26 декабря «Об учреж­дении государственных сберегательных касс».

1923 г. В Москве на Красной Пресне заработала первая Гоструд- сберкасса, а в 1930— 1932 гг. Сберегательные кассы были превра­щены в единое кредитное учреждение по приему вкладов населе­ния и размещению государственных займов.

1948 г. Учрежден новый устав государственных трудовых сбере­гательных касс, по которому стало возможным осуществлять без­наличные расчеты.

1988 г. Государственные трудовые сберегательные кассы преобра­зованы в Сбербанк СССР (специализированный банк по обслу­живанию населения).

1990 г. Российский республиканский банк Сбербанка СССР объявлен собственностью РСФСР и преобразован в Акционер­ный коммерческий банк.

1991 г. Зарегистрирован Устав Акционерного коммерческого Сбе­регательного банка Российской Федерации. Первая эмиссия акций.

1996 г. Общим собранием акционеров утверждена «Концепция развития Сбербанка России до 2000 года», предусматривающая дальнейшее преобразование банка в универсальный кредитно-фи­нансовый институт.

1996 г. Сбербанк России занял ведущее положение среди ком­мерческих банков страны по размерам активов, собственного капитала и степени надежности и вошел в число 200 крупнейших кредитных институтов мира, став членом Всемирного института сберегательных касс.

Рис. 1. Структура управления Сберегательного банка Рос­сийской Федерации

2000 г. Принята «Концепция развития Сбербанка России до 2005 года», направленная на повышение качества обслуживания клиентов и оптимизацию системы управления.

1.2. Сберегательный банк Российской Федерации

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме открытого акционерного общества. Уч­редителем Сбербанка России является Центральный банк Рос­сийской Федерации.

По своей организационной структуре Сбербанк России пред­ставляет собой многоуровневую систему (рис. 1), которая не име­ет аналогов среди других акционерных банков. Она включает в себя территориальные банки, а также низовые учреждения: отде­ления, филиалы и агентства.

Территориальные банки и отделения Сбербанка России также пользуются правами юридических лиц и имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка. Они действуют на основе положения об этих учреждениях, утвержденного Советом директоров Сбер­банка России. В соответствии с типовым положением они входят в единую организационную структуру Сбербанка, обладают права­ми юридических лиц, осуществляют свою функцию, руководствуясь акта­ми Центрального банка Российской Федерации и Сбербанка России.

Цель Сбербанка России — привле­чение денежных средств населения и расчетно-кассовое обслуживание фи­зических лиц, осуществление полно­го комплекса банковских услуг для юридических и физических лиц. Сбер­банк России сегодня:

занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих бан­ков России;

располагает разветвленной фили­альной сетью по всей стране;

имеет статус генерального уполно­моченного агента по обслуживанию счетов и учету доходов и средств фе­дерального бюджета;

является единственным банком в России, имеющим государ­ственную гарантию сохранности и возврата вкладов граждан;

осуществляет полный комплекс банковских услуг для юриди­ческих лиц в рублях и в иностранной валюте;

является крупнейшим банком в России по обслуживанию част­ных вкладчиков. Он предлагает частным лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкла­дов, ориентированных на различные слои населения; выпускает и обслуживает пластиковые карты; поддерживает корреспондентские отношения с зарубежными банками-корреспондентами;

является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Евро­пейской группы сберегательных банков;

активно участвует в реализации международной программы по развитию малого и среднего бизнеса в России;

выступает учредителем и соучредителем ряда коммерческих и некоммерческих организаций.

1.3. Банковское законодательство

Государство и банки. В интересах обеспечения хозяйственной стабильности государство стремится к регламентации деятельно­сти банков, стараясь подчинить их интересам развития экономи­ки в целом, инициировать создание объединений банков, новых кредитных учреждений, способных финансировать государствен­ные программы развития отраслей и регионов. Регламентируя бан­ковскую деятельность, государство всегда было вынуждено ба­лансировать между тем, как сделать банки послушными прави­тельству и в то же время самостоятельными, активными и лик­видными и<не затруднить нормальную конкуренцию между кре­дитными институтами.

Любое государство заинтересовано в крупных и сильных бан­ках и не хочет их банкротства, так как это вызывает сокращение финансовой помощи, замедление экономического оборота, нега­тивно сказывается на экономическом ритме страны. Законы, от­носящиеся к банковскому сектору, содержат юридические нор­мы, которые, с одной стороны, должны содействовать банков­ской активности, с другой — сдерживать банки там, где это ме­шает государству в экономическом регулировании.