Успішна діяльність підприємства залежить від уміння приймати такі управлінські рішення, які дають змогу забезпечити на належному рівні ліквідність, отримання прибутків і збереження платоспроможності.
Продуктами фінансового моделювання підприємства є: фінансова модель і план господарських операцій; бюджет підприємства і бюджет структурних підрозділів; розрахунок прогнозних показників.
Фінансовому моделюванню передує поглиблений внутрішній аналіз фінансового стану підприємства, фінансових результатів його діяльності й ефективності операцій і заходів, які проводяться.
Фінансова модель підприємства розробляється на базі попередньо узгоджених між собою документів: фінансової моделі, плану руху капіталу, розробки та впровадження нових програм і проектів, плану господарських операцій, бюджету і розрахунку прогнозних показників.
До фінансової моделі входять: баланс ресурсів із розбивкою за укрупненими видами; витрати підприємства; загальний фінансовий результат.
Фінансова модель може також містити план руху капіталу.
Бюджетування – процес планування майбутніх доходів і витрат підприємства (окремих підрозділів) та оформлення його результатів у вигляді системи бюджетів.
Видаткова частина бюджету – витрати, які несе підприємство, у поточній господарській діяльності.
Доходна частина бюджету – величина мінімального прибутку(доходу), необхідна для покриття поточних витрат, а також інші незаплановані доходи.
За допомогою бюджету досягається збалансованість видатків й обсягів та ефективності проведених операцій, рівномірно розподіляються видатки і витрати з метою безперебійної роботи на всіх ділянках, визначаються оптимальні розміри видатків і витрат для досягнення найкращих фінансових результатів, мінімізуються податкові платежі та обов’язкові відрахування, розраховується мінімальна операційна маржа на майбутній період.
До прогнозних показників входять: прогнозний баланс і звіт про фінансові результати; прогнозний розрахунок показників платоспроможності, ліквідності й ефективності роботи банку.
Розрахунок прогнозних показників дає змогу побачити діяльність підприємства в перспективі (наприкінці планового періоду), а також оцінити, чи не спричинять поставлені завдання порушення вимог нормативних документів, внутрішніх нормативів підприємств.
Отже, моделювання на підприємстві забезпечує: визначення конкретних фінансових показників для досягнення стратегічних цілей і тактичних завдань підприємства; чітке бачення проблем і перешкод, що виникають у міру перетворення в життя стратегії і тактики підприємства; вироблення нових тактичних шляхів для досягнення стратегічних цілей; координацію, кооперацію і комунікацію тощо. Таким чином, фінансове моделювання підприємства є інформаційною базою для оперативного планування і управління діяльністю підприємства. Порівняння фактичних результатів із запланованими дає змогу визначити ефективність діяльності підприємства, прийняти оптимальні управлінські рішення для його подальшого розвитку.
