| Активы | Пассивы (обязательства) |
| Денежная наличность; Резервы; Кредиты; Акции и облигации частных фирм; Государственные ценные бумаги. | Депозиты до востребования; Сберегательные депозиты; Срочные депозиты; Собственный капитал банка. |
Пассивы – источники поступления средств.
Активы – направления использования средств вкладчиков.
Равенство пассивов общей величине активов есть тождество коммерческого банка
Функции коммерческих банков:
o аккумулируют временно свободные денежные средства,
o предоставляют кредиты,
o создают кредитные деньги,
o эмитируют ценные бумаги.
Услуги-операции коммерческих банков:
1. Кредитование – выдача ссуды на условиях возвратности, платности, срочности, гарантированности.
2.Межбанковские операции (кредитные — по выдаче кредитов друг другу и трансфертные — по переводу денег со счета на счет);
3.Банковские инвестиции – приобретение банком акций и облигаций.
4. Лизинг – опосредованная банком аренда различных видов имущества и оборудования.
5. Факторинг – инкассирование дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности (работа с деловыми обязательствами).
6. Трастовые операции – операции по управлению капиталом клиентов.
Основную часть дохода коммерческого банка - разница между процентами по кредитам и процентами по депозитам.
Дополнительный источник дохода банка – комиссионные по предоставлению различного вида услуг (трастовых, трансфертных и др.).
Часть дохода идет на оплату издержек банка, которые включают заработную плату работников банка, затраты на оборудование, на использование компьютеров, кассовых аппаратов, на аренду помещения и т.п. Оставшаяся после этих выплат сумма является прибылью банка, с нее начисляются дивиденды держателям акций банка и определенная часть может идти на расширение его деятельности.
Современная банковская система – это системачастичного резервирования.
Частичное резервирование означает, что только определенная часть вклада хранится в виде резервов, а остальная сумма используется для предоставления кредитов.
Норма резервирования ( reserveratio — rr ) — доля вкладов, которую нельзя выдавать в кредит:
ГГ = 
где
o R – доля резервов;
o D – общая величина депозитов.
Например, если в банк на депозит поступает сумма 10000 дол. (D = 1000), то в соответствии с установленной банком нормой резервирования, например, равной 20%, 2000 дол. он хранит в виде резервов (R = Dxrr = 1000 х 0,2 = 2000), а 8000 дол. выдает в кредит (К = D - R = 10000 - 2000 = 8000).
Функцию установления нормы банковских резервов выполняет центральный банк, что дает ему возможность контроля за работой коммерческих банков. Эта величина получила название "норма обязательных резервов".
Норма обязательных резервов (requiredreserveratio) - это выраженная в процентах доля от общей суммы депозитов, которую коммерческие банки не имеют права выдавать в кредит и которую они хранят в центральном банке в виде беспроцентных вкладов.
Если банк выдает все средства в кредит, то это означает, что он использует свои кредитные возможности полностью.
Избыточные резервы банка ( excessreserves — R избыт) – часть средств, которые он мог бы выдать в кредит, но оставил у себя в виде резервов.
Фактические резервы банка— сумма обязательных и избыточных резервов представляет собой:
R факт = R обяз + R избыт
Разберем следующий пример: норма резервных требований, равна 20%, имея депозиты на сумму 10000 дол., банк должен 2000 дол. (10000 х 0,2 = 2000) хранить в виде обязательных резервов, а остальные 8000 дол. (10000 — 2000 = 8000) он может выдать в кредит. Однако банк может выдать в кредит только часть этой суммы, например, 6000 дол. В этом случае 2000 дол. (8000 — 6000 = 2000) составят его избыточные резервы. В результате фактические резервы банка будут равны 4000 дол. (2000 обязательных + 2000 избыточных).
Наличие избыточных резервов у коммерческого банка означает, что он может на эту сумму выдать дополнительный кредит:
Кдоп = R изб = R факт – R обяз
