По счет 3310 «Краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам»
За январь текущего года
| Содержание хозяйственных операций | Корресп. счетов | Сумма тенге | Разнести г | ||
| № п/п | журналам | ||||
| Дт | Кт | ордерам | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Платёжное поручение.№ 42 и приходный | ||||
| ордер № 16 Поступила от ТОО «Дамилья» | |||||
| ткань трикотажная, 1000 метров, по цене 64т. | |||||
| 80т. | 1310 | 3310 | 64080-00 | ||
| НДС 12% | 1420 | 3310 | 7689,5 | ||
| Итого: | 71769,5 | Ж/о №6 | |||
| 2 | Платёжное поручение № 2 и приходный ордер | ||||
| №17 Поступила от ТОО «Дамиля» ткань х/б, | |||||
| 100 метров, по цене 79 т 20т | 1310 | 3310 | 7920-00 | ||
| НДС 12% | 1420 | 3310 | 950,4 | ||
| ИТОГО: | 8870,4 | Ж/о №6 | |||
| Платёжное поручение №4 и приходный ордер | |||||
| №18 | |||||
| Поступил от МП «Адал» товар в течение года, | 1330 | 3310 | 185250-00 | ||
| в.т.чНДС12% | 1420 | 3310 | 22230 | ||
| ИТОГО: | 207480 | Ж/о №6 | |||
| 4 | Платёжное поручение | ||||
| №3 СМУ за капитальный ремонт | |||||
| НДС 12% | 8310 | 3310 | 60000-00 | ||
| ИТОГО: | 1420 | 3310 | 7200 | ||
| 67200 | Ж/о№6 | ||||
| 5 | Платёжное требование-поручение | ||||
| №10 фирмы «Тамыр» за офисную мебель | |||||
| НДС 12% | 2410 | 3310 | 186000-00 | ||
| ИТОГО: | 1420 | 3310 | 22320 | ||
| 208320 | Ж/о №6 | ||||
| 6 | Платёжное поручение | ||||
| №35 автотрансу за транспортные услуги | |||||
| НДС 12% | 8310 | 3310 | 7000-00 | ||
| ИТОГО: | 1420 | 3310 | 840 | ||
| 7840-00 | Ж/о№6 | ||||
Задание 60. 60.1. Закрыть счет 8310 «Суммы арендной платы» на АУР:
60.2.
| Дт | Кт | Сумма |
| 3360 | 3310 | 120000-00 |
| 7210 | 8310 |
Задание 61. 61.1. Закрыть счет «Вспомогательное производство» в части услуг по доставке тканей 7840-00 тенге. Счет представлен «Алматранс 1»:
61.2.
| Дт | Кт | Сумма |
| 831 0 | 3310 | 7 000-00 + |
| 1420 0 | 3 310 | 840=7840услу и получены от поставщиков |
61.3. 1311 8310 7000-00 услуги отнесены на стоимость ткани
3130 1420 НДС = 840 тг
910НДС взять в зачет;
61.4. Занести счет «Алматранс 1» в ж/о №6 как акцепт счета-фактуры №53 от 02.01.2011
61.5. Занести сумму НДС:
1420 3310 840 3130 1420 840-00 в журнал-ордер №8;
61.6. Закрыть счет в части аренды вспомогательного цеха
2410 8310 120000-00
Задание 62. 62.1. Журнал хозяйственных операций по счетам 1310-1350
Отразить в у четных регистрах
| № п/п | Содержание хозяйственных операций | Корресп. счетов | Сумма тенге | Разнести по журналам-ордерам | |
| Дт | Кт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Переданы со склада в основное производство запасные части | 8110 | 1350 | 22250-00 | Ж/о №10 |
| 2. | Оприходованы строительные материалы от ликвидации зданий | 1350 7410 2420 | 7410 2410 2410 | 11000-00 | Ж/о №10 |
| 3. | Накладная №12: оприходование материалов от ликвидации грузовых автомашин | 1350 8310 7410 2420 | 8310 7410 2410 2410 | 5000-00 | Ж/о № 10 |
| 4. | Справка бухгалтерии: стоимость израсходованной краски на ремонт офиса | 7210 | 1350 | 14120-00 | Ж/о №10 |
Раздел 11. УЧЕТ ЗАПАСОВ В БУХГАЛТЕРИИ
Задание 63. 63.1. Принятый от зав. складом отчет о движении материалов, бухгалтер должен проверить на правильность проведения записи прихода и расхода, выведенного остатка на основе приложенных к отчету документов о движении материалов за месяц январь.
Задание 64. 64.1. Произвести таксировку отчета, определить сумму и под- считать итог прихода, итог расхода и вывести остаток в денежном выражении.
64.2. Подсчитать колонку всего, приход, расход и вывести остаток на 01.02.11
РАЗДЕЛ 12. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ, ТАРЫ
И МАТЕРИАЛОВ Задание 68. 68.1. Ответить письменно на вопросы: Понятие о инвентаризации.
68.2. Порядок подготовки документации к проведению инвентаризации;
68.3. Виды инвентаризации, их назначение;
68.4. Порядок проведения инвентаризации
68.5. Оформление результатов инвентаризации: выявлена недостача материалов;
недостача отнесена на виновное лицо;
возмещение недостачи: удержано из заработной платы; внесено в кассу;
зачислено на расчетный счет.
I. Сводные данные по приходу материалов и расчет отклонений
| № стр. |
| Счета подраздела «Запасы» | |||||||
| По фактической себестоимости | По учетным ценам | ||||||||
| № | [ № | № | № | № | № | № | № | ||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 1 | 8 |
| А. Сводные данные себестоимости поступивших материалов | |||||||||
| 1 | Из ж/о 6 (кредит счета 671) | ||||||||
| 2 | Из ж/о 10 (кредит счетов 900,910,920) | ||||||||
| 3 | Из ж/о 1,2 (кредит счетов подразделов 43,44,45) | ||||||||
| 4 | Из ж/о 7 (кредит счета 333) | ||||||||
| 5 | Из ж/о 9 (кредит счетов подраздела 68) | ||||||||
| 6 | Из ж/о | ||||||||
| 7 | ИТОГО | ||||||||
| Б. Расчет отклонений | |||||||||
| 8 | Остаток материалов на начало месяца (по итоговым данным раздела II) | ||||||||
| 9 | Итого с остатком (строки 7+8) | ||||||||
|
|
| Отклонения | |||||||
| ДЕБЕТ (+) | КРЕДИТ М | ||||||||
| 10 | Отклонения от стоимости по учетным ценам (разница между суммами по строке 9) |
| |||||||
| 11 | Процент отклонений (строки 10:9x100) |
| |||||||
| 12 | Сумма отклонений на остаток материалов на конце месяца |
| |||||||
| 13 | Отклонения, подлежащие списанию - всего (строка 10-12) |
| |||||||
РАЗДЕЛ 13. УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВОВ
УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Задание 69.69.1. Назовите стандарт финансовой отчетности по учету основных средств. Задание 70. 70.1. Составить первичные документы на поступление и выбытие основных средств:
70.2. Составить «Акт приемки-передачи основных средств» за 26 от 17.01.08 на получение станка от завода «Поршень», технический паспорт 1 13, первоначальная стоимость 186000-00 тенге, норма износа 12.5% годовых. Данный станок передам на основании приказа 12 от 10.01.2000. Объект техническим условиям соответствует, доделка не требуется. Результат испытания объекта удовлетворительные. Заключение комиссии: объект годен к эксплуатации.
Приложение - технический паспорт 13.
Осмотр провела комиссия в составе:
Инженер Иванов ВА.
Механик Петров АВ.
Заведующий складом Орлова СП.
Менеджер Хван А.К.
Объект основных средств сдал менеджер Хван А.К., принял зав. складом Сидоров О.И. 17.01.08. Открыта инвентарная карточка №10, присвоен инвентарный номер 001006. Акт №6 утвержден руководителем ТОО «Арман» Карамендинов А.И. 18.01.08. 70.3. Выписать счет№3 и «Ахт приема-передачи» №17 от 15.01.08: продано оборудование по первоначальной стоимости 33460-00, остаточная стоимость 32670-00 тенге, МП «Жана жол», сумма износа 790-00 тенге. Сумма к оплате 39000-00 тенге.
