Журнал хозяйственных операций

По счет 3310 «Краткосрочная задолженность поставщикам и подрядчикам»

За январь текущего года

	Содержание хозяйственных операций	Корресп. счетов		Сумма тенге	Разнести г
№ п/п					журналам
		Дт	Кт		ордерам
1	2	3	4	5	6
1.	Платёжное поручение.№ 42 и приходный
	ордер № 16 Поступила от ТОО «Дамилья»
	ткань трикотажная, 1000 метров, по цене 64т.
	80т.	1310	3310	64080-00
	НДС 12%	1420	3310	7689,5
	Итого:			71769,5	Ж/о №6
2	Платёжное поручение № 2 и приходный ордер
	№17 Поступила от ТОО «Дамиля» ткань х/б,
	100 метров, по цене 79 т 20т	1310	3310	7920-00
	НДС 12%	1420	3310	950,4
	ИТОГО:			8870,4	Ж/о №6
	Платёжное поручение №4 и приходный ордер
	№18
	Поступил от МП «Адал» товар в течение года,	1330	3310	185250-00
	в.т.чНДС12%	1420	3310	22230
	ИТОГО:			207480	Ж/о №6
4	Платёжное поручение
	№3 СМУ за капитальный ремонт
	НДС 12%	8310	3310	60000-00
	ИТОГО:	1420	3310	7200
				67200	Ж/о№6
5	Платёжное требование-поручение
	№10 фирмы «Тамыр» за офисную мебель
	НДС 12%	2410	3310	186000-00
	ИТОГО:	1420	3310	22320
				208320	Ж/о №6
6	Платёжное поручение
	№35 автотрансу за транспортные услуги
	НДС 12%	8310	3310	7000-00
	ИТОГО:	1420	3310	840
				7840-00	Ж/о№6

Задание 60. 60.1. Закрыть счет 8310 «Суммы арендной платы» на АУР:

60.2.

Дт	Кт	Сумма
3360	3310	120000-00
7210	8310

Задание 61. 61.1. Закрыть счет «Вспомогательное производство» в части услуг по доставке тканей 7840-00 тенге. Счет представлен «Алматранс 1»:

61.2.

Дт	Кт	Сумма
831 0	3310	7 000-00 +
1420 0	3 310	840=7840услу и получены от поставщиков

61.3. 1311 8310 7000-00 услуги отнесены на стоимость ткани

3130 1420 НДС = 840 тг

910НДС взять в зачет;

61.4. Занести счет «Алматранс 1» в ж/о №6 как акцепт счета-фактуры №53 от 02.01.2011

61.5. Занести сумму НДС:

1420 3310 840 3130 1420 840-00 в журнал-ордер №8;

61.6. Закрыть счет в части аренды вспомогательного цеха

2410 8310 120000-00

Задание 62. 62.1. Журнал хозяйственных операций по счетам 1310-1350

Отразить в у четных регистрах

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Корресп. счетов		Сумма тенге	Разнести по журналам-ордерам
№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Дт	Кт	Сумма тенге	Разнести по журналам-ордерам
1	2	3	4	5	6
1.	Переданы со склада в основное производство запасные части	8110	1350	22250-00	Ж/о №10
2.	Оприходованы строительные материалы от ликвидации зданий	1350 7410 2420	7410 2410 2410	11000-00	Ж/о №10
3.	Накладная №12: оприходование материалов от ликвидации грузовых автомашин	1350 8310 7410 2420	8310 7410 2410 2410	5000-00	Ж/о № 10
4.	Справка бухгалтерии: стоимость израсходованной краски на ремонт офиса	7210	1350	14120-00	Ж/о №10

Раздел 11. УЧЕТ ЗАПАСОВ В БУХГАЛТЕРИИ

Задание 63. 63.1. Принятый от зав. складом отчет о движении материалов, бухгалтер должен проверить на правильность проведения записи прихода и расхода, выведенного остатка на основе приложенных к отчету документов о движении материалов за месяц январь.

Задание 64. 64.1. Произвести таксировку отчета, определить сумму и под- считать итог прихода, итог расхода и вывести остаток в денежном выражении.

64.2. Подсчитать колонку всего, приход, расход и вывести остаток на 01.02.11

РАЗДЕЛ 12. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ, ТАРЫ

И МАТЕРИАЛОВ Задание 68. 68.1. Ответить письменно на вопросы: Понятие о инвентаризации.

68.2. Порядок подготовки документации к проведению инвентаризации;

68.3. Виды инвентаризации, их назначение;

68.4. Порядок проведения инвентаризации

68.5. Оформление результатов инвентаризации: выявлена недостача материалов;

недостача отнесена на виновное лицо;

возмещение недостачи: удержано из заработной платы; внесено в кассу;

зачислено на расчетный счет.

I. Сводные данные по приходу материалов и расчет отклонений

№ стр.

Счета подраздела «Запасы»

По фактической себестоимости

По учетным ценам

№

[ №

№

7 1

А. Сводные данные себестоимости поступивших материалов

Из ж/о 6 (кредит счета 671)

Из ж/о 10 (кредит счетов 900,910,920)

Из ж/о 1,2 (кредит счетов подразделов 43,44,45)

Из ж/о 7 (кредит счета 333)

Из ж/о 9 (кредит счетов подраздела 68)

Из ж/о

ИТОГО

Б. Расчет отклонений

Остаток материалов на начало месяца (по итоговым данным раздела II)

Итого с остатком (строки 7+8)

Отклонения

ДЕБЕТ (+)

КРЕДИТ М

Отклонения от стоимости по учетным ценам (разница между суммами по строке 9)

Процент отклонений (строки 10:9x100)

Сумма отклонений на остаток материалов на конце месяца

Отклонения, подлежащие списанию - всего (строка 10-12)

РАЗДЕЛ 13. УЧЕТ ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВОВ

УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Задание 69.69.1. Назовите стандарт финансовой отчетности по учету основных средств. Задание 70. 70.1. Составить первичные документы на поступление и выбытие основных средств:

70.2. Составить «Акт приемки-передачи основных средств» за 26 от 17.01.08 на получение станка от завода «Поршень», технический паспорт 1 13, первоначальная стоимость 186000-00 тенге, норма износа 12.5% годовых. Данный станок передам на основании приказа 12 от 10.01.2000. Объект техническим условиям соответствует, доделка не требуется. Результат испытания объекта удовлетворительные. Заключение комиссии: объект годен к эксплуатации.

Приложение - технический паспорт 13.

Осмотр провела комиссия в составе:

Инженер Иванов ВА.

Механик Петров АВ.

Заведующий складом Орлова СП.

Менеджер Хван А.К.

Объект основных средств сдал менеджер Хван А.К., принял зав. складом Сидоров О.И. 17.01.08. Открыта инвентарная карточка №10, присвоен инвентарный номер 001006. Акт №6 утвержден руководителем ТОО «Арман» Карамендинов А.И. 18.01.08. 70.3. Выписать счет№3 и «Ахт приема-передачи» №17 от 15.01.08: продано оборудование по первоначальной стоимости 33460-00, остаточная стоимость 32670-00 тенге, МП «Жана жол», сумма износа 790-00 тенге. Сумма к оплате 39000-00 тенге.