Активные и пассивные операции

Существует множество критериев классификации банковских операций. В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банковские операции классифицируются на активные и пассивные.

Пассивные операции – операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы (собственные и привлеченные), которыми кредитная организация реально располагает и может распоряжаться.

В составе собственных средств (капитала) кредитной организации выделяются следующие элементы:

· уставный капитал;

· эмиссионный доход;

· фонды кредитной организации (резервный, специального назначения и др.);

· нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства кредитных организаций по способу аккумуляции подразделяются на:

· депозиты;

· недепозитные привлеченные средства (в том числе заемные).

Активные банковские операции – операции, посредством которых кредитные организации размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Наиболее распространенными формами активных операций являются: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.

Кредитные операции – операции, в результате которых формируется кредитный портфель кредитной организации; они, как правило, приносят наибольшую часть доходов.

Инвестиционные операции – операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля. Кредитная организация выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги.

Инвестиции в производство – инвестиции, направляемые на новое строительство, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение предприятий.

К прочим активным операциям относятся все операции, связанные с созданием собственной инфраструктуры, обеспечивающей успешное проведение всех банковских операций: операций с иностранной валютой и драгоценными металлами и т.д.

С помощью пассивных операций (депозитных, эмиссионных и др.) кредитные организации формируют свои ресурсы. Осуществляя активные операции (кредитные, инвестиционные и др.), кредитные организации размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы (привлеченные и собственные) с целью получения дохода либо обеспечения своего функционирования.

В отдельную (третью) группу можно выделить посреднические операции кредитных организаций, как операции, не относящиеся ни к активным, ни к пассивным, поскольку совершаются они за счет средств клиентов, а не за счет ресурсов кредитной организации, которыми она распоряжается по своему усмотрению. Кроме того, некоторые посреднические операции (гарантийные, консультационные и др.) могут совершаться без непосредственного использования денежных ресурсов.

Принципиальная схема построения банковского баланса. Прибыль банка. Понятие банковской ликвидности